【正文】 環(huán)節(jié)，根據(jù)需要可在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中隨時(shí)報(bào)告重大的風(fēng)險(xiǎn)情況。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的內(nèi)容不是監(jiān)督的方式，更不是監(jiān)督的主體，但風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的內(nèi)容因監(jiān)督方式、監(jiān)督主體的不同而不同。 一般來說，對(duì)識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)，從可能性和影響兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估后，就可以根據(jù)評(píng)估的結(jié)果采取應(yīng)對(duì)措施。 過程分析： 邏輯思路 2023年 3月，中天恒歷時(shí)三年苦心研究推出了”中國式全面控制框架“（簡(jiǎn)稱 3C框架）。 ?辦公室主任：財(cái)務(wù)部總經(jīng)理； 副主任：審計(jì)部總經(jīng)理 副主任：法律部總經(jīng)理 ?辦公室成員由相關(guān)部門及下屬單位有關(guān)人員組成，辦公室具體落實(shí)編寫成員并組織編寫。 ?明確權(quán)限。管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是決定風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立和有效實(shí)施的原動(dòng)力。 中國三泰業(yè)務(wù)流程目錄 流程編號(hào) 一級(jí)流程 二級(jí)流程 三級(jí)流程 四級(jí)流程 五級(jí)流程 …… CA09 財(cái)務(wù)管理 全面預(yù)算 預(yù)算編制 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算考評(píng) 資金管理 資金收付管理 收款管理 付款管理 …… 過程分析： 操作路徑 現(xiàn)狀流程描述階段 （ 2）繪制業(yè)務(wù)流程圖。 。 。 流程一：分析總結(jié)報(bào)告缺陷，編制風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷匯總分析表 風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷匯總分析表 序 號(hào) 缺陷發(fā)現(xiàn) 來源 問題描述 缺陷分析 影響評(píng)價(jià) 改進(jìn)意見 涉及 部門 … … … … … … … 流程二：識(shí)別變化情況，編制風(fēng)險(xiǎn)管理變化情況分析表 風(fēng)險(xiǎn)管理變化情況分析表 序號(hào) 類別 原情況摘要 變化后情況摘 要 影響評(píng)價(jià) 改進(jìn)意 見 涉及部門 1 戰(zhàn)略決策 2 組織架構(gòu) 3 人力資源 4 業(yè)務(wù)流程 5 信息系統(tǒng) 6 調(diào)整事項(xiàng) 7 政策法規(guī) 8 監(jiān)管要求 9 市場(chǎng)供需 10 技術(shù)趨勢(shì) 11 自然環(huán)境 … … … … … … … 管理層 CEO 第 三 道防線 第 二 道防線 第一道防線 業(yè)務(wù)部門 董事會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部審計(jì) 審計(jì)委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線 實(shí)務(wù)分析： 如何落地 目 錄 一 案例介紹 三 過程分析 二 動(dòng)因分析 四 實(shí)務(wù)分析 效果分析 五 效果分析： 初步成效 提升了公司 治理水平 重建了投資 管理合理模式 初步 成效 重建了安全 管理合理模式 為公司實(shí)現(xiàn)跨 越式發(fā)展提供 了保障 重建了資金 管理合理模式 促進(jìn)了國有 資產(chǎn)保值增值 中國中國三泰 集團(tuán) 的法人治理結(jié)構(gòu)更加完善，企業(yè)文化良性發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效運(yùn)轉(zhuǎn)，制度執(zhí)行力得到加強(qiáng)，資產(chǎn)管理水平進(jìn)一步提高，信息披露質(zhì)量更加可靠，公司管理基礎(chǔ)更加扎實(shí)，有效地保障了公司的健康、長遠(yuǎn)發(fā)展” —— 國資委 效果分析： 受到主管部門好評(píng) 項(xiàng)目成功的關(guān)鍵因素 高層領(lǐng)導(dǎo)的全力支持 與風(fēng)控部團(tuán)隊(duì)的精誠合作 總部各部門的密切配合 分（子）公司的密切配合 對(duì)相關(guān)人員提供培訓(xùn) ? 全公司啟動(dòng)大會(huì)，陳董事長親自動(dòng)員，指示方向，總裁親自部署， 10人次高管層訪談， 4次總裁及監(jiān)事會(huì)匯報(bào) ?風(fēng)控部團(tuán)隊(duì)嚴(yán)控制量，把握具體的思路，平均每周 12次項(xiàng)目討論，逐章逐節(jié)逐字推敲 558頁 《 手冊(cè) 》 ， 500多頁報(bào)告、匯報(bào)、培訓(xùn)演示文檔， 4次月進(jìn)度質(zhì)量評(píng)價(jià) ? 20人次管理層訪談， 173份問卷調(diào)查，針對(duì) 26個(gè)重要流程進(jìn)行了 21場(chǎng)部門管控研討 ? 8人次管理層訪談 ? 5 次風(fēng)控相關(guān)人員培訓(xùn)（ 21場(chǎng)部門培訓(xùn)） 項(xiàng)目實(shí)施具體工作 效果分析： 成功秘笈 —— 增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平 風(fēng)險(xiǎn)管理失效關(guān)鍵是不執(zhí)行 沒有執(zhí)行力，就沒有競(jìng)爭(zhēng)力 沒有控制力就沒有執(zhí)行力，要從管住規(guī)劃、管住人、管住賬本三方面入手，增強(qiáng)集團(tuán)公司控制力。 。 。 3C框架認(rèn)為，目標(biāo) —— 風(fēng)險(xiǎn) —— 管理，這是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在邏輯。 ?線條粗放，不完整、不深入 ?主要是文字的表述，但大部分沒有流程上的規(guī)范，導(dǎo)致同一個(gè)制度在執(zhí)行中存在多種理解、執(zhí)行的結(jié)果也有很大區(qū)別