銀行柜臺組織及柜臺業(yè)務(wù)管理-在線瀏覽
2025-03-24 15:38本頁面
【正文】 限。 事中控制： 臨柜大金額業(yè)務(wù)及特殊業(yè)務(wù)必須雙人操作、相互監(jiān)督。 權(quán)限卡包括柜員號和密鑰，是柜員的身份標(biāo)識和辦理業(yè)務(wù)的基本授權(quán)。 外部監(jiān)控手段。 記賬和出納雙人， 存款：先收錢，后入賬；取款：先入賬，后付款 （客戶貪小便宜；工作人員失誤記賬；工作人員貪心） 14 Money and Monentary System 不相容業(yè)務(wù)操作崗位分離分設(shè)要求 印、證、機(jī)使用管理崗位設(shè)置，必須嚴(yán)格執(zhí)行印證分管、分用，平行交接制度，不得將本人經(jīng)管的印、證、機(jī)隨意交予他人使用。票據(jù)交換提出崗位必須與復(fù)核與數(shù)據(jù)發(fā)送崗位分設(shè)。設(shè)置專職復(fù)核員、綜合員，滯后復(fù)核由綜合員兼職，該柜員不得兼辦柜臺業(yè)務(wù)；滯后復(fù)核、事后復(fù)審不得與日間業(yè)務(wù)交叉。設(shè)專職總出納崗，總出納掌管一把庫房鑰匙負(fù)責(zé)客房現(xiàn)金及重空憑證管理，總出納與柜臺現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)不得交叉；臨柜柜員兼總出納的，該柜員辦理現(xiàn)金調(diào)撥、出入庫和重空憑證調(diào)撥、領(lǐng)發(fā)交易必須由會計(jì)主管授權(quán)審查。 （銀行匯票、存款憑條等） 各種重要單證必須由專人負(fù)責(zé)保管，建立嚴(yán)密的進(jìn)、出庫和領(lǐng)用制度，堅(jiān)持“章證分管”的原則。 嚴(yán)格按規(guī)定領(lǐng)取和使用有價單證和重要空白憑證。柜員領(lǐng)用重空憑證需要填寫 重要單證出（入）庫 單，所填憑證名稱、數(shù)量、加蓋本人私章并經(jīng)主管簽章同意后，可以領(lǐng)用。憑證管理員審核柜員填寫的單據(jù)，登記 重要空白憑證登記簿 ，辦理憑證出庫。 柜員清點(diǎn)。 憑證入庫。記賬完畢后，打印交易流水，填制 表外收入憑證 ，出入庫單作表外收入憑證的附件，并登記柜員重要空白憑證登記簿。 憑證審核：柜員核對請購單的簽章與預(yù)留銀行印鑒，一致后核查請購人的身份證件 。 收費(fèi)、記賬：按銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，向客戶收取費(fèi)用。 19 Money and Monentary System 重要單證使用（作廢） 憑證簽發(fā)：柜員根據(jù)業(yè)務(wù)需要簽發(fā)重要空白憑證時，必須按順序號使用，不得跳號。 記賬、銷號：經(jīng)辦柜員填寫表外科目付出憑證，完成表外賬務(wù)處理，打印交易流水表。 20 Money and Monentary System 二、印章管理 （一）會計(jì)業(yè)務(wù)印章分類 （分為：重要業(yè)務(wù)印章和一般業(yè)務(wù)印章） 重要業(yè)務(wù)印章包括 ：匯票專用章、本票專用章、簽證章、會計(jì)業(yè)務(wù)專用章、儲蓄業(yè)務(wù)專用章、貸款審批專用章、結(jié)算專用章、票據(jù)清算專用章等。 轉(zhuǎn)訖章：適用于已進(jìn)行賬務(wù)處理的轉(zhuǎn)賬憑證及回單。 匯票專業(yè)章：適用于銀行匯票的簽發(fā)、銀行承兌匯票的承兌。 票據(jù)交換專業(yè)章：適用于提出同城票據(jù)交換的各類憑證。 21 Money and Monentary System 印章領(lǐng)用業(yè)務(wù) 預(yù)留印模 注明啟 用日期 簽名蓋章 審批簽章 各種專用印章不僅要專人保管，而且不得散亂放置，要把印章存放在帶鎖的鐵皮盒內(nèi)。 嚴(yán)格各種專業(yè)章的使用范圍，個人之間不得私自授受專業(yè)章。 各種印章、名章要愛護(hù)使用。換人使用時，應(yīng)做好交接登記。 采用 手工驗(yàn)印 的，驗(yàn)印人員采用折角或折疊驗(yàn)印方法驗(yàn)印后必須簽章表示核對無誤，如果是大額支付，必須實(shí)行復(fù)驗(yàn)印。 23 Money and Monentary System 案例：印鑒的使用和保管 銀行或保險公司等金融機(jī)構(gòu)都有印鑒管理的規(guī)定。簽字確認(rèn)中失誤。妹妹拿著姐姐的身份證和保單去保險公司辦理退保，后在筆跡核對中發(fā)現(xiàn)問題，妹妹否認(rèn)，請專家核對，事情敗露，說出實(shí)際情況。 日對暗號： … 天道最公平，陰謀害他人，善惡終有報(bào)，到頭必分明。 銀總暗號：生客多察達(dá)，斟酌而后行。 限期保管分為 1個月、 3年、 5年、 10年、 15年等幾檔。 各級營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)做好業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料的備份工作。 26 Money and Monentary System 檔案管理案例 審計(jì)部門：“ 看門狗 ” 審計(jì)部門定期會審查銀行、保險公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)的資金使用。 例如： 2023年，股市大跌； 2023年，股市不斷創(chuàng)出新高等背景中，有銀行違規(guī)資金入市。 27 Money and Monentary System 四、銀行賬戶管理 （一）銀行結(jié)算賬戶的基本分類 存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。 （二）銀行結(jié)算賬戶的使用 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。） 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。 臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動資金而使用的賬戶。 單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過 5萬元的。 29 Money and Monentary System （三）查詢、凍結(jié)、扣劃和過戶 柜員經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)要求執(zhí)行查詢、凍結(jié)和扣劃等工作時，應(yīng)將法
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