用友u890產品培訓-內控管理(ufida_u890)-在線瀏覽
2025-03-24 13:01本頁面
【正文】 資產 無形資產 資產減值 銷售與收款 籌 資 衍生工具 成本費用 擔 保 合 同 對子公司的控制 企業(yè)合并與分立 服務外包 財務報告編制 關聯交易 公允價值 信息披露 預 算 人力資源政策 內部審計 中介機構聘用 計算機信息系統(tǒng) 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 征求意見 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 待起草 U8合規(guī)性產品對應 U8內控解決方案遵循 COSO內控與風險管理框架：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控。到 2023年年底，執(zhí)行企業(yè)要出具內控自我評價報告。 內部控制必要性 我國的企業(yè)內部控制規(guī)范 財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會在 2023年 6月28日聯合發(fā)布了我國第一部《 企業(yè)內部控制基本規(guī)范 》 ，該基本規(guī)范將于 2023年 7月 1日起首先在上市公司范圍內施行，并鼓勵非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。 ★ 許多企業(yè)管理松弛、內控弱化、風險頻發(fā)，資產流失、營私舞弊、損失浪費等問題還比較突出，內部控制作為公司治理的關鍵環(huán)節(jié)和經營管理的重要舉措，在 企業(yè)發(fā)展壯大 中具有舉足輕重的作用。 COSO內部控制的定義 ? 經營的效率和效果 ? 財務報告的可靠性 ? 法律法規(guī)的遵循性 內部控制在廣義上可以定義為一個流程，它受到企業(yè)的董事會、管理層其他人員的影響，它為實現下述各個類型的目標提供合理的保證： 內部控制的作用 內部控制可以幫助企業(yè)實現經營和盈利目標，避免資源損失； 它有助于保證財務報告的可靠性； 有助于保證公司運營符合相關的法律法規(guī)； 避免聲譽受到傷害和其他不良結果。 SEC認為 COSO的 《 內部控制 整體框架 》 、還有相關國家的權威文件，如加拿大的 COCO戒英國的 Turnbull的相關規(guī)定都是認可的（二者都是以美國 COSO的報告為藍本）。 COSO繼續(xù)研究幵亍 1992年發(fā)布了一仹關亍內部控制的綱領性文件，即 《 內部控制 整體框架 》 （ Internal ControlIntegrated Framework）。U890產品培訓 內控管理 課程編號： 背景 完善 U8系統(tǒng)管理安全 內部控制 “內部審計”產品 ?系統(tǒng)安全性 ?賬號安全性 ?授權審查 ?業(yè)務處理 ?業(yè)務時效性 總體課程安排 內部控制的標準與立法 1985年成立了一個反財務舞弊委員會（ Treadway委員會）。 在 Treadway委員會結束其使命之后，該委員會的五個發(fā)起組織聯合成立了一個新的委員會 —COSO（ The Committee of Sponsoring Organizations of the TreadwayCommittee）。 2023年底以來，美國爆發(fā)了以安然、世通、斲樂等公司財務舞弊案為代表的會計丑聞，由此導致美國通過了 《 薩班斯 ——奧克斯利法 》 （ THE SARBANESOXLEYACT）。 根據薩班斯法案第 404條款，上市公司應當每年對公司的內部控制情況進行評估，對公司的內部治理提出了嚴苛的要求。 ★ 國際資本市場 大力強化內部控制，許多國家通過立法強化企業(yè)內部控制，內部控制日益成為企業(yè)進入資本市場的“入門證”和“通行證”
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