【正文】 擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。 （二）擔(dān)保 貸款的操作要點(diǎn) 保證貸款的操作要點(diǎn) ? （ 1） 借款人找保 借款人向銀行提出貸款 申請(qǐng) ，銀行審查同意貸款并要求 借款人 提供貸款擔(dān)保時(shí)，借款人應(yīng)根據(jù)貸款的金額、期限、尋找貸款保證人。審核的主要內(nèi)容包括： – 驗(yàn)證保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 – 驗(yàn)證保證人和法人代表的印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符 – 審閱保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)文件，審查貸款保證意向收中所填情況是否真實(shí) – 審查保證人的承包能力 – 審查保證人的財(cái)產(chǎn)是否已經(jīng)作為債務(wù)抵押或用于對(duì)其他借款人的擔(dān)保 – 審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)效益和信用履行情況 （ 3） 銀行審批 銀行在對(duì)上述情況審核以后，通過(guò)計(jì)算確定保證人能夠提供有效擔(dān)保的金額，然后根據(jù)核保結(jié)果，按程序?qū)徟浛?。然后銀行要與借款人、保證人三方簽訂合法完整的借款合同、保證合同，以明確各自責(zé)任。銀行和保證人應(yīng)共同監(jiān)督借款人按合同使用貸款和按期償還貸款。 如果借款人無(wú)力償還貸款本身，銀行就應(yīng)通知保證人主動(dòng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任 ，銀行有權(quán)從 保證人帳戶上扣收所擔(dān)保的貸款本身。 抵押貸款的操作和管理重點(diǎn) ? （ 1） 抵押貸款的分類(lèi) – 存貨抵押 。 – 證券抵押。 – 設(shè)備抵押。 – 不動(dòng)產(chǎn)抵押 。 – 客帳抵押。 – 人壽保險(xiǎn)抵押。 （ 2） 抵押物的選擇和估價(jià) – 抵押物的選擇。銀行從中選擇符合要求的財(cái)產(chǎn)作為貸款的抵押。 ? 抵押物估價(jià)是對(duì)抵押物將來(lái)處分時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格的估算。因此，銀行在對(duì)抵押物估價(jià)時(shí)，必須堅(jiān)持科學(xué)性、公正性和防范風(fēng)險(xiǎn) 原則，科學(xué)、合理地測(cè)定抵押物的價(jià)值。 ? 有價(jià)證券：未來(lái)利率、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì) ? 不動(dòng)產(chǎn)：位置、經(jīng)濟(jì)效益、外部環(huán)境、新舊等等 ? 機(jī)器：會(huì)計(jì)凈值、損耗 （ 3） 確定抵押率 – 抵押率又稱 “墊頭 ”，是 抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比 。通常，銀行在確定押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素： ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)、借款人信譽(yù)、抵押物品種、貸款期限 ? 上海銀行抵押率（ 2023） （ 4） 抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記 – 所謂產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實(shí)并取得處分抵押以作抵償債務(wù)的權(quán)利。 – 抵押物登記的內(nèi)容主要包括： ? 抵押人姓名或企業(yè)名稱、地址； ? 抵押權(quán)人名權(quán)、地址； ? 抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)值； ? 貸款金額、幣種； ? 抵押和貸款的期限； ? 抵押物品保管方式； ? 抵押合同簽訂的日期、地點(diǎn)等。根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的抵押方式設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)，一般由 抵押人 占管，即抵押人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有；根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式設(shè)定的質(zhì)物，一般由 抵押權(quán)人 占管。處分抵押物必須具備一定的條件，包括： ? 抵押合同期滿，借款人不能履行還款； ? 抵押期間抵押人宣告解散或破產(chǎn)； ? 個(gè)體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤、其繼承人或受遺贈(zèng)人不能償還其債務(wù)。抵押物處分方式主要有三種：拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓與兌現(xiàn)。 ? 從持票人來(lái)講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟(jì)行為。 （一） 票據(jù)貼現(xiàn)的特點(diǎn) ? 首先，它是以持票人（ 受款人 ）作為貸款直接對(duì)象，其他貸款以 付款人 為對(duì)象。 ? 第三，它以票據(jù)的剩余期限為貸款期限，貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)日至到期日。 （二） 票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn) ? 持票人持未到期承兌票據(jù)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，應(yīng)提交貼現(xiàn)到申請(qǐng)和貼現(xiàn)票據(jù)。 ? 銀行通過(guò)上述審查，最終做出是否收貼的決策，在經(jīng)過(guò)銀行內(nèi)部的審查，審批程序后，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。一般控制在六個(gè)月之同，最多不超過(guò) 9個(gè)月。 30） – 如持票人將一張 10w， 1年期的承兌匯票 9個(gè)月的時(shí)候貼現(xiàn)，月貼現(xiàn)率為 3%，貼現(xiàn)利息 =10w*90*（ 3%/30） =9000 – 實(shí)付貼現(xiàn)額 =10w9000=91000 ? – 票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期后，付款人應(yīng)事先將票數(shù)備足并交存開(kāi)戶銀行，開(kāi)戶銀行等到期日憑票股款項(xiàng)從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到貼現(xiàn)銀行賬戶 若票到期，付款人賬戶不足以支持票款 – 對(duì)銀行承兌匯票：承兌銀行除憑票付款之外，還要對(duì)承兌申請(qǐng)人進(jìn)行扣款 – 對(duì)商業(yè)承兌匯票：開(kāi)戶行將匯票退還給貼現(xiàn)銀行，對(duì)付款人按簽發(fā)空頭支票進(jìn)行處罰；對(duì)貼現(xiàn)銀行，收到退票之后，著手追償，從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶扣貼現(xiàn)款，將匯票退還申請(qǐng)人。 第三節(jié) 商業(yè)銀行個(gè)人 貸款 一 、 消費(fèi)者貸款 （ 一 ） 消費(fèi)者貸款 的概念與種類(lèi) ? 消費(fèi)者貸款是指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象 ， 以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款 。 它對(duì)于拓展銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域 ， 擴(kuò)大銀行利潤(rùn)來(lái)源 ， 鼓勵(lì)和促進(jìn)消費(fèi) ， 都具有重要意義 。 它要求借款人在貸款到期之前 ， 分期支付貸款本息 額度較大 ， 用于購(gòu)買(mǎi)耐用品 ， 如汽車(chē) 、 住房等 2)信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)限額貸款 這是與消費(fèi)者的支票帳戶相聯(lián)系的貸款 ， 實(shí)際上是銀行向其支票帳戶提供的 ， 在一定期限 、 一定額度內(nèi)進(jìn)行透支的權(quán)利 。在借款申請(qǐng)書(shū)中，應(yīng)詳細(xì)列述以下內(nèi)容： （ 1）借款的動(dòng)機(jī)和用途； （ 2）借款的數(shù)額和種類(lèi)； （ 3）申請(qǐng)人本人的有關(guān)資料，如借款人的姓名、年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信用履歷等； （ 4）銀行要求提供的其它有助于了解申請(qǐng)人信用狀況的合法資料。 是否與銀行發(fā)生過(guò)借款往來(lái) ， 有無(wú)違約記錄； （ ９ ） 借款人可以提供的貸款抵押物及其質(zhì)量等 。 – 信用評(píng)分方法 ：這種方法是先由銀行建立一個(gè)在統(tǒng)計(jì)上可靠的信用評(píng)估分析模型 ， 然后 ， 信貸員通過(guò)此模型對(duì)借款人進(jìn)行等級(jí)劃分 。 如果申請(qǐng)人的分?jǐn)?shù)在分界水平以下 ， 又沒(méi)有其他緩和因素 ，那么信用申請(qǐng)可能被拒絕 。 通常從客戶的信用申請(qǐng)中選擇 7— 12個(gè)項(xiàng)目， 給每一個(gè)項(xiàng)目從 1— 10打分 。 美國(guó)商業(yè)銀行消費(fèi)者個(gè)人平分系統(tǒng) 消費(fèi)者貸款的評(píng)分 (我國(guó) ) 1．年齡：超過(guò) 20歲后的每一年給 ，最高為 ； 2．性別：女性給 ，男性給 0分； 3．居住的穩(wěn)定性：每年都住在現(xiàn)住所，給 ，為最高分； 4．職業(yè)：好職業(yè)給 ，壞職業(yè) 0分，其它給 ； 5．就業(yè)的產(chǎn)業(yè)：在公共行業(yè)、政府部門(mén)和銀行給 ； 6．就業(yè)的穩(wěn)當(dāng)性：每年都工作在現(xiàn)在的部門(mén)，給 ； 7．在銀行有帳戶：給 ； 8．有不動(dòng)產(chǎn)：給 ； 9．有生命保險(xiǎn)：給 。 – 通常要求借款人定期反映其收入、財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況，以便銀行隨時(shí)掌握借款人還貸能力的變化。 – 貸款到期后，應(yīng)根據(jù)不同的貸款采取不同的的收回方式。 二、 住房按揭貸款 ? 它 是銀行發(fā)放的一種主要消費(fèi)貸款 。 ? 通常需要以現(xiàn)樓作為抵押，有時(shí)還需要房地產(chǎn)公司提供擔(dān)?；虺兄Z在購(gòu)房者不能 清償 貸款是 由 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商進(jìn)行回購(gòu) 。 ? 第五條 借款人須同時(shí)具備以下條件： – —、具有城鎮(zhèn)常住戶口或有效居留身份； – 二、有穩(wěn)定的職業(yè)和收入，信用良好，有償還貸款本息的能力； – 三、具有購(gòu)買(mǎi)住房的合同或協(xié)議； – 四、無(wú)住房補(bǔ)帖的以不低于所購(gòu)住房全部?jī)r(jià)款的３０％作為購(gòu)房的首期付款；有住房補(bǔ)帖的以個(gè)人承擔(dān)部分的３０％作為購(gòu)房的首期付款； – 五、有貸款人認(rèn)可的資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押，或有足夠代償能力的單位或個(gè)人作為保證人； – 六、貸款人規(guī)定的其他條件。 – 貸款額度。 – 貸款期限。 – 貸款利率 – 還款方式 我國(guó)的個(gè)人住房貸款 ? 貸款期限在一年以上的房屋貸款還款方式一般有 等額本金還款 和 等額本息還款 兩種。 – 每月還款金額 = （貸款本金 / 還款月數(shù)） +（本金 已歸還本金累計(jì)額）每月 利率 – 特點(diǎn)：由于每月的還款本金額固定，而利息越來(lái)越少，借款人起初還款壓力較大，但是隨時(shí)間的推移每月還款數(shù)也越來(lái)越少。 – 每月還款金額 = [貸款本金月利率（ 1+月利率） ^還款月數(shù) ]247。但該方法每月的還款額固定，可以有計(jì)劃地控制家庭收入的支出，也便于每個(gè)家庭根據(jù)自己的收入情況，確定還貸能力。提前把錢(qián)還掉了，就可以少付利息。 – 考慮時(shí)間因素，以月利率 ‰ 將兩種還款方式下每月還本付息差額折現(xiàn)到貸款發(fā)放日，則相加之和為 0。 ? 信用分析包括財(cái)務(wù)分析、擔(dān)保分析以及其他非財(cái)務(wù)因素分析。對(duì)客戶進(jìn)行信用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的基本方法。 – 5W 即借款人 (Who)、借款用途 (Why)、還款期限（When）、擔(dān)保物 (What)及如何還款 (How)。 ? 我國(guó)對(duì)客戶的信用分析分為以下五方面 : – 借款人品格 ? 借款人品格是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。 – 我國(guó)的個(gè)人征信制度 – 2023年由人民銀行牽頭建立了企業(yè)和個(gè)人征信工作小組，負(fù)責(zé)起草相關(guān)的征信法規(guī)， 2023年人行頒布了《 個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)管理暫行辦法 》，個(gè)人信用信息系統(tǒng)開(kāi)始建立，但直到 2023年全國(guó)集中統(tǒng)一的個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)方才基本建成。分析、評(píng)估借款人的償債能力，應(yīng)從兩個(gè)方面考查： – 一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷(xiāo)售收入以及產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力 – 二是要看企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)和能力，特別是要分析 企業(yè)主要決策者 的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力 – 企業(yè)的資本 ? 資本是借款人財(cái)產(chǎn)的貨幣價(jià)值，它反映了借款人的財(cái)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，并作為企業(yè)從銀行取得貸款的一個(gè)決定性因素。在評(píng)估借款人資本時(shí)，要注意其帳面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值的區(qū)別，以及資本的穩(wěn)定性和變現(xiàn)能力。 ? 評(píng)價(jià)貸款的擔(dān)保，要看企業(yè)提供的擔(dān)保品是否適合于作擔(dān)保品，擔(dān)保品的整體性、變現(xiàn)性、價(jià)格穩(wěn)定性、保險(xiǎn)、貸款保證人的擔(dān)保資格、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信用狀況，以及保證人擔(dān)保能力是否與擔(dān)保貸款額度相符等。 ? 借款人本身的經(jīng)營(yíng)狀況包括經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方向、銷(xiāo)售方式、原材料供應(yīng)渠道、競(jìng)爭(zhēng)能力和對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力、企業(yè)生產(chǎn)受季節(jié)性因素影響的程度；企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)能力、生產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)水平、人員素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景等。借款人經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境是指借款人所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。 二 、 信用 分析 技術(shù) （一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析 資產(chǎn)項(xiàng)目分析 （ 1）應(yīng)收財(cái)款 ? 是否集中于少數(shù)幾個(gè)大戶或某一地區(qū)和某一行業(yè) ? 財(cái)齡結(jié)構(gòu)如何？平均賬齡與同行業(yè)的其他企業(yè)相比是否比較正常 ? 壞賬準(zhǔn)備金的提取是否足量 ? 是否被抵押或出售？如果是，還需要考慮被追索的情況 財(cái)務(wù)報(bào)表 分析 （ 2）存貨 ? 規(guī)模是否合理？保留的時(shí)間是否過(guò)長(zhǎng)？有沒(méi)有存在產(chǎn)品積壓或原材料過(guò)多的情況 ? 企業(yè)采用哪些存貨的計(jì)價(jià)方法？是否比較合理 ? 流動(dòng)性如何？賬面價(jià)值是否與市場(chǎng)價(jià)值比較一致 ? 是否購(gòu)買(mǎi)了保險(xiǎn)？是否已經(jīng)被作為抵押品 財(cái)務(wù)報(bào)表 分析 （ 3）固定資產(chǎn) ? 企業(yè)采用了哪種折舊方法？提取的折舊額是否足量？ ? 是否購(gòu)買(mǎi)了保險(xiǎn)或者已經(jīng)被作為抵押品 ? 變現(xiàn)能力如何？使用范圍是不是比較廣泛 財(cái)務(wù)報(bào)表 分析 （ 4）投資 ? 這些投資是在什么環(huán)境下發(fā)生的？這些投資對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是恰當(dāng)?shù)膯? ? 這些投資一旦需要變現(xiàn)，所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量如何 ? 這些投資的盈利狀況如何 財(cái)務(wù)報(bào)表 分析 負(fù)債和所有者權(quán)益項(xiàng)目分析 （ 1）短期負(fù)債 ? 短期負(fù)債的規(guī)模是否很大 ? 企業(yè)近期的現(xiàn)金流是否足夠償還短期負(fù)債？如果不能，是否有其他融資渠道 ? 這些短期負(fù)債主要是由真實(shí)的業(yè)務(wù)往來(lái)所形成的嗎 財(cái)務(wù)報(bào)表 分析 （ 2）長(zhǎng)期負(fù)債 ? 長(zhǎng)期負(fù)債的規(guī)模有多大？使用效益如何 ? 這些長(zhǎng)期負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)是否合理？有沒(méi)有可能造成企業(yè)的償債高峰期 ? 這些長(zhǎng)期負(fù)債的利率怎樣？財(cái)務(wù)費(fèi)用是不是可能造成企業(yè)的嚴(yán)重負(fù)擔(dān) 財(cái)務(wù)報(bào)表 分析 （ 3）或有負(fù)債 ? 或有負(fù)債的規(guī)模有多大？應(yīng)該付給誰(shuí) ? 這些負(fù)債有多大的概率會(huì)轉(zhuǎn)化成真實(shí)的負(fù)債？在什么情況和條件下，會(huì)變成真實(shí)的負(fù)債 財(cái)務(wù)報(bào)表 分析