【正文】 險管理 （綜合性管理）n 牢固樹立風險意識，堅持依法合規(guī)經營 。n 加強稽核監(jiān)督檢查工作，促進合規(guī)經營規(guī)范操作。管理者需提高規(guī)范的操作意識、制度簡單化、流程簡單化、管理者思路要超前、意識要超前。行業(yè)風險：國家打壓小煤窯、小鋼鐵、小化工等高能耗高污染的企業(yè)n ：當?shù)亟洕闆r的變化和生存特點。戶資信分析客戶資信評級技術與方法35客戶資信評級技術與方法 5C原則5C原則 是指考察企業(yè)信用價值的 5個因素，即品行（ character）、能力（ capacity）、資本（ capital）、擔保品（ collateral）和環(huán)境（ condition），這 5個因素的英文字母均以 C開頭，故將其簡稱為 5C。能力：反映償債能力（長期和短期）、盈利能力、運營能力（可量化 財務比率）資本：反映有錢沒錢，資本結構是否合理。DSO越大、變現(xiàn)越慢。37三張報表提示企業(yè)財務風險財務報表資產負債表 損益表 現(xiàn)金流量表? 資產? 負債? 所有者權益財務狀況 經營成果 現(xiàn)金流量? 收入? 成本費用? 利潤? 現(xiàn)金流入? 現(xiàn)金流出大部分企業(yè)的現(xiàn)金流有問題38資產負債表的三個關鍵項資產 負債 所有者 權益：= +三者的平衡關系維持企業(yè)正常運轉過大，到期償還本息的壓力巨大39巴塞爾協(xié)議n 三大支柱1。資本充足率是銀行資本總額與加權平均風險資產的比值，資本充足率反映銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。銀行的監(jiān)管3。增加流動資產下的存貨問題3)固定資產過大拖垮企業(yè)現(xiàn)金流 大廈從 1994年 2月動工到 1996年 7月，史玉柱竟未申請銀行貸款，全憑自有資金和賣樓花的錢支持，最終因資金不足而破產。一般資產負債率 ≥70%銀行不給予授信42如何從資產負債表中快速解讀客戶償債能力短期償債能力長期償債能力重要財務比率流動比率速動比率重要財務比率資產負債率產權比率利息保障倍數(shù)橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集 3－ 5年的數(shù)據(jù)）掌握兩種分析法，可以快速對客戶的信用狀況做出基本判斷*資產負債表：靜態(tài)數(shù)據(jù)，時點報表 突然之間多了 2億，查是否合法所得43★ 收入：直接費用：直接材料、直接人工和其它直接費用★ 費用 凈利潤 /平均資產總額 *100%橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集 3－ 5年的數(shù)據(jù)）銷售凈利率 凈利潤 /平均凈資產 *100%小貼士評價企業(yè)的 短期償債能力主要應該看流動比率和速動比率 銷售收入 /總資產平均余額 *100%橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集 3－ 5年的數(shù)據(jù)）掌握兩種分析法，可以快速對客戶的信用狀況做出基本判斷應收賬款周轉率 銷售成本 /存貨平均余額 *100%46經濟下行周期企業(yè)的現(xiàn)金政策 （現(xiàn)金流量）如何理解現(xiàn)金為王賺多少錢不重要，重要的是你揣到口袋里多少錢避免虛假繁榮現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流出量 =現(xiàn)金凈流量47現(xiàn)金流量表的內容現(xiàn)金 粉飾類的財務報表 （目的是騙取貸款或貸款）、其他應收款、其他應付款編制虛假報表。 隱匿類的財務報表 （ 隱匿 債務、收入等，目的是偷稅、逃債）50虛假財務報表的風險識別n 粉飾類財務報表的具體表現(xiàn)168。 虛構銷貨 （措施：查銷售單據(jù)、物流單、倉庫進出貨單、客戶的回執(zhí)）168。 隱匿固定資產168。 夸大凈利潤51個人信用評分n 消費者信用評分模型的建立n 消費者信用評分模型的應用美國對自然人評級： FICO分，根據(jù)分數(shù)的高低進行授信。酒店評級： 國內 ★★★★★ （五星）、國外 ★★★★★★★ （七星）52官方信息來源法 院 公 安 社 保個人民事、刑事訴訟記錄個人治安、刑事和經濟處罰記錄個人身份信息征信機構商業(yè)銀行個人消費貸款信息 信用卡信息 特別信息欺詐性的信息賬戶注銷信息征信機構新開戶的信息更新的老客戶信息新開戶的信息更新的老客戶信息圖 4 官方信息來源 圖 5 銀行信息來源消費者信息采集的渠道分為灰名單（ “關注 ”客戶）和黑名單（內 5年、國外 7年）53信用卡灰名單的情況（ “關注 ”客戶）n 1.n ； n 4.n 5貸記卡過多或無貸記卡 以上幾 種 情況就會被加進 “關注 ”客戶（灰名單），關注客戶原則上不許辦信用卡以及貸款，需要最高簽批人授權并提 供 情況說明。54消費者信用調查（ 2）消費者信用調查數(shù)據(jù)的征信方式：同業(yè)征信聯(lián)合征信金融聯(lián)合征信數(shù)據(jù)源信息服務服務對象同業(yè)單位的信息 /行業(yè)信息本行業(yè)建立或指定的合格征信本行業(yè)的賒銷和授信單位數(shù)據(jù)源信息服務服務對象相關政府部門 相關民間機構合格的征信機構零售信用授信現(xiàn)金信用授信數(shù)據(jù)源信息服務服務對象相關政府部門 相關民間機構合格的征信機構零售信用授信現(xiàn)金信用授信55消費者信用調查? 消費者信用報告版式? 消費者信用記錄型報告：基于客觀事實? 消費者信用調查型報告：補充主觀評價? 常見的個人信用報告? 消費者當事人信用報告：基于調查紀錄? 購房信貸信用報告? 就業(yè)報告? 商業(yè)報告? 銷售支援報告? 消費者信用評分報告： FICO評分? 從征信項目看，分為一般性項目和特定項目，內容依據(jù)的是 5C和 1S（ stability）原則56小微金融授信應當堅持十看n 一看納稅數(shù)量n 二看納稅結構n 三看成立背景n 四看歷年業(yè)績n 五看注冊資金的真實性n 六看應 收應付賬款 情況n 七看實際庫存及固定資產分布情況n 八看管理者的素質、管理水平和誠信狀況n 九看 產品競爭力 、上下游客戶情況n 十看外界對企業(yè)及其經營者的 口碑評價過大造成現(xiàn)金流出問題高端產品：附加值較高、門檻高、同行競爭小，低端產品：附加值較低、門檻低、同行競爭激烈。n信貸舒適區(qū)：在對中型 SME融資過程中，最大程度保證銀行的利潤。如：單筆 100500萬授信額度需增加那些流程審批，降低風險。58小微金融授信風險的快速識別法小微金融產品創(chuàng)新風險管理小微金融在我國的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調查小微金融抵押擔保風險管理小微金融的信貸風險管理59小額貸款的快速六查216。 二查速動比率216。 從大的方面來說，是一個企業(yè)所取得的效益，即要有利潤，如是虧損，則業(yè)績差。2。 賺得多，經營業(yè)績就好 ）216。企業(yè)用盡可能少的資金占用 ,取得盡可能多的銷售收入 ,說明資金周轉速度快，資金利用效果好 ）216。 六查擔保資源 （擔保資格、擔保能力）60小微企業(yè)商業(yè)信用審查五看216。 二看成立年限 （ 時間越長，信用越好）216。 四看公司品牌 （價值的源泉來自于消費者心智中形成的印象。 五看公司成長 （判斷公司的誠信、是否合法合規(guī)、權屬是否清晰、出資是否到位、股權是否重大變動、主營業(yè)務是否發(fā)生實質變更等）61如何快速識別小微企業(yè)風險表外風險現(xiàn)金流盈利能力營銷渠道經驗償債能力分析 報表 關注三品 注重三流 借助三保 查看三表營運能力62估風險產品抵押品人品分析 報表 關注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風險抵押品資格審查 技術含量、所處的位置、市場接受程度63客流 車流 現(xiàn)金流看實力注重三流分析 報表 關注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風險第一還款來源，看有沒有錢。信息集散地：誰來鬧事、誰來要債等知道辦公室發(fā)生的事情知道老板私下的交往，隱匿的交易等等。穩(wěn)定說明企業(yè)經營穩(wěn)定；波動說明企業(yè)有問題，不可靠）分析 報表 關注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風險66預警檢測1. 財務狀況2. 賬戶記錄3. 管理4. 運作5. 市場 產業(yè)信貸風險預 警67財務警報信貸風險預 警總資產 ，負債 68部分關鍵財務指標預警 （有一個指標出現(xiàn)說明有重大問題）216。(按年 )25%216。 凈利潤下降 主營業(yè)務產生負現(xiàn)金流216。 存貨周轉期的延長 30% 債券于未來 12月內到期 n 大量關聯(lián)公司之間的交易n 沒有詳細說明的可疑交易n 會計報告質量不符標準168。168。////////(承諾 或有負債 資產負債表日后事項 )管理層風險預 警73管理 層 質量指標 ////////監(jiān)會關于印發(fā)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》的通知中提到單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高于 15%76生產管理指標n 生產停頓 運輸延誤n 高故障 退貨率檢測工具n 存貨時間表n 參觀工廠n 打包貸款 出口貸款不法行為記錄運營風險預 警77市場 /科技變化指標n 產品生命周期短n 價格戰(zhàn)n 監(jiān)管變化檢測工具n 市場情報 媒體n 與業(yè)內人士對話市場產業(yè)風險預 警例子數(shù)碼相機取代傳統(tǒng)相機液晶顯示屏取代 CRT（ 操作風險的犧牲品：巴林銀行，包含操作和道德風險， 應該考慮的因素：個人的能力、激勵和約束、高頻低危和低頻高危事件、應急方案。二是 流動性風險 。 （ 聲譽 風險的典型：雷曼兄弟）79小微金融授信風險的快速識別法小微金融產品創(chuàng)新風險管理小微金融在我國的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調查小微金融抵押擔保風險管理小微金融的信貸風險管理80傳統(tǒng)融資與供應鏈融資的區(qū)別n傳統(tǒng)融