【正文】 險管理 （綜合性管理）n 牢固樹立風(fēng)險意識，堅持依法合規(guī)經(jīng)營 。n 加強(qiáng)稽核監(jiān)督檢查工作，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營規(guī)范操作。管理者需提高規(guī)范的操作意識、制度簡單化、流程簡單化、管理者思路要超前、意識要超前。行業(yè)風(fēng)險：國家打壓小煤窯、小鋼鐵、小化工等高能耗高污染的企業(yè)n ：當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況的變化和生存特點(diǎn)。戶資信分析客戶資信評級技術(shù)與方法35客戶資信評級技術(shù)與方法 5C原則5C原則 是指考察企業(yè)信用價值的 5個因素，即品行（ character）、能力（ capacity）、資本（ capital）、擔(dān)保品（ collateral）和環(huán)境（ condition），這 5個因素的英文字母均以 C開頭，故將其簡稱為 5C。能力：反映償債能力（長期和短期）、盈利能力、運(yùn)營能力（可量化 財務(wù)比率）資本：反映有錢沒錢，資本結(jié)構(gòu)是否合理。DSO越大、變現(xiàn)越慢。37三張報表提示企業(yè)財務(wù)風(fēng)險財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 現(xiàn)金流量表? 資產(chǎn)? 負(fù)債? 所有者權(quán)益財務(wù)狀況 經(jīng)營成果 現(xiàn)金流量? 收入? 成本費(fèi)用? 利潤? 現(xiàn)金流入? 現(xiàn)金流出大部分企業(yè)的現(xiàn)金流有問題38資產(chǎn)負(fù)債表的三個關(guān)鍵項(xiàng)資產(chǎn) 負(fù)債 所有者 權(quán)益：= +三者的平衡關(guān)系維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)過大，到期償還本息的壓力巨大39巴塞爾協(xié)議n 三大支柱1。資本充足率是銀行資本總額與加權(quán)平均風(fēng)險資產(chǎn)的比值，資本充足率反映銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。銀行的監(jiān)管3。增加流動資產(chǎn)下的存貨問題3)固定資產(chǎn)過大拖垮企業(yè)現(xiàn)金流 大廈從 1994年 2月動工到 1996年 7月，史玉柱竟未申請銀行貸款，全憑自有資金和賣樓花的錢支持，最終因資金不足而破產(chǎn)。一般資產(chǎn)負(fù)債率 ≥70%銀行不給予授信42如何從資產(chǎn)負(fù)債表中快速解讀客戶償債能力短期償債能力長期償債能力重要財務(wù)比率流動比率速動比率重要財務(wù)比率資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率利息保障倍數(shù)橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集 3－ 5年的數(shù)據(jù)）掌握兩種分析法，可以快速對客戶的信用狀況做出基本判斷*資產(chǎn)負(fù)債表：靜態(tài)數(shù)據(jù)，時點(diǎn)報表 突然之間多了 2億，查是否合法所得43★ 收入：直接費(fèi)用：直接材料、直接人工和其它直接費(fèi)用★ 費(fèi)用 凈利潤 /平均資產(chǎn)總額 *100%橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集 3－ 5年的數(shù)據(jù)）銷售凈利率 凈利潤 /平均凈資產(chǎn) *100%小貼士評價企業(yè)的 短期償債能力主要應(yīng)該看流動比率和速動比率 銷售收入 /總資產(chǎn)平均余額 *100%橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集 3－ 5年的數(shù)據(jù)）掌握兩種分析法，可以快速對客戶的信用狀況做出基本判斷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 銷售成本 /存貨平均余額 *100%46經(jīng)濟(jì)下行周期企業(yè)的現(xiàn)金政策 （現(xiàn)金流量）如何理解現(xiàn)金為王賺多少錢不重要，重要的是你揣到口袋里多少錢避免虛假繁榮現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流出量 =現(xiàn)金凈流量47現(xiàn)金流量表的內(nèi)容現(xiàn)金 粉飾類的財務(wù)報表 （目的是騙取貸款或貸款）、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款編制虛假報表。 隱匿類的財務(wù)報表 （ 隱匿 債務(wù)、收入等，目的是偷稅、逃債）50虛假財務(wù)報表的風(fēng)險識別n 粉飾類財務(wù)報表的具體表現(xiàn)168。 虛構(gòu)銷貨 （措施：查銷售單據(jù)、物流單、倉庫進(jìn)出貨單、客戶的回執(zhí)）168。 隱匿固定資產(chǎn)168。 夸大凈利潤51個人信用評分n 消費(fèi)者信用評分模型的建立n 消費(fèi)者信用評分模型的應(yīng)用美國對自然人評級： FICO分，根據(jù)分?jǐn)?shù)的高低進(jìn)行授信。酒店評級： 國內(nèi) ★★★★★ （五星）、國外 ★★★★★★★ （七星）52官方信息來源法 院 公 安 社 保個人民事、刑事訴訟記錄個人治安、刑事和經(jīng)濟(jì)處罰記錄個人身份信息征信機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行個人消費(fèi)貸款信息 信用卡信息 特別信息欺詐性的信息賬戶注銷信息征信機(jī)構(gòu)新開戶的信息更新的老客戶信息新開戶的信息更新的老客戶信息圖 4 官方信息來源 圖 5 銀行信息來源消費(fèi)者信息采集的渠道分為灰名單（ “關(guān)注 ”客戶）和黑名單（內(nèi) 5年、國外 7年）53信用卡灰名單的情況（ “關(guān)注 ”客戶）n 1.n ； n 4.n 5貸記卡過多或無貸記卡 以上幾 種 情況就會被加進(jìn) “關(guān)注 ”客戶（灰名單），關(guān)注客戶原則上不許辦信用卡以及貸款，需要最高簽批人授權(quán)并提 供 情況說明。54消費(fèi)者信用調(diào)查（ 2）消費(fèi)者信用調(diào)查數(shù)據(jù)的征信方式：同業(yè)征信聯(lián)合征信金融聯(lián)合征信數(shù)據(jù)源信息服務(wù)服務(wù)對象同業(yè)單位的信息 /行業(yè)信息本行業(yè)建立或指定的合格征信本行業(yè)的賒銷和授信單位數(shù)據(jù)源信息服務(wù)服務(wù)對象相關(guān)政府部門 相關(guān)民間機(jī)構(gòu)合格的征信機(jī)構(gòu)零售信用授信現(xiàn)金信用授信數(shù)據(jù)源信息服務(wù)服務(wù)對象相關(guān)政府部門 相關(guān)民間機(jī)構(gòu)合格的征信機(jī)構(gòu)零售信用授信現(xiàn)金信用授信55消費(fèi)者信用調(diào)查? 消費(fèi)者信用報告版式? 消費(fèi)者信用記錄型報告：基于客觀事實(shí)? 消費(fèi)者信用調(diào)查型報告：補(bǔ)充主觀評價? 常見的個人信用報告? 消費(fèi)者當(dāng)事人信用報告：基于調(diào)查紀(jì)錄? 購房信貸信用報告? 就業(yè)報告? 商業(yè)報告? 銷售支援報告? 消費(fèi)者信用評分報告： FICO評分? 從征信項(xiàng)目看，分為一般性項(xiàng)目和特定項(xiàng)目，內(nèi)容依據(jù)的是 5C和 1S（ stability）原則56小微金融授信應(yīng)當(dāng)堅持十看n 一看納稅數(shù)量n 二看納稅結(jié)構(gòu)n 三看成立背景n 四看歷年業(yè)績n 五看注冊資金的真實(shí)性n 六看應(yīng) 收應(yīng)付賬款 情況n 七看實(shí)際庫存及固定資產(chǎn)分布情況n 八看管理者的素質(zhì)、管理水平和誠信狀況n 九看 產(chǎn)品競爭力 、上下游客戶情況n 十看外界對企業(yè)及其經(jīng)營者的 口碑評價過大造成現(xiàn)金流出問題高端產(chǎn)品：附加值較高、門檻高、同行競爭小，低端產(chǎn)品：附加值較低、門檻低、同行競爭激烈。n信貸舒適區(qū)：在對中型 SME融資過程中，最大程度保證銀行的利潤。如：單筆 100500萬授信額度需增加那些流程審批，降低風(fēng)險。58小微金融授信風(fēng)險的快速識別法小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險管理小微金融在我國的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔(dān)保風(fēng)險管理小微金融的信貸風(fēng)險管理59小額貸款的快速六查216。 二查速動比率216。 從大的方面來說，是一個企業(yè)所取得的效益，即要有利潤，如是虧損，則業(yè)績差。2。 賺得多，經(jīng)營業(yè)績就好 ）216。企業(yè)用盡可能少的資金占用 ,取得盡可能多的銷售收入 ,說明資金周轉(zhuǎn)速度快，資金利用效果好 ）216。 六查擔(dān)保資源 （擔(dān)保資格、擔(dān)保能力）60小微企業(yè)商業(yè)信用審查五看216。 二看成立年限 （ 時間越長，信用越好）216。 四看公司品牌 （價值的源泉來自于消費(fèi)者心智中形成的印象。 五看公司成長 （判斷公司的誠信、是否合法合規(guī)、權(quán)屬是否清晰、出資是否到位、股權(quán)是否重大變動、主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生實(shí)質(zhì)變更等）61如何快速識別小微企業(yè)風(fēng)險表外風(fēng)險現(xiàn)金流盈利能力營銷渠道經(jīng)驗(yàn)償債能力分析 報表 關(guān)注三品 注重三流 借助三保 查看三表營運(yùn)能力62估風(fēng)險產(chǎn)品抵押品人品分析 報表 關(guān)注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風(fēng)險抵押品資格審查 技術(shù)含量、所處的位置、市場接受程度63客流 車流 現(xiàn)金流看實(shí)力注重三流分析 報表 關(guān)注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風(fēng)險第一還款來源，看有沒有錢。信息集散地：誰來鬧事、誰來要債等知道辦公室發(fā)生的事情知道老板私下的交往，隱匿的交易等等。穩(wěn)定說明企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定；波動說明企業(yè)有問題，不可靠）分析 報表 關(guān)注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風(fēng)險66預(yù)警檢測1. 財務(wù)狀況2. 賬戶記錄3. 管理4. 運(yùn)作5. 市場 產(chǎn)業(yè)信貸風(fēng)險預(yù) 警67財務(wù)警報信貸風(fēng)險預(yù) 警總資產(chǎn) ，負(fù)債 68部分關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)預(yù)警 （有一個指標(biāo)出現(xiàn)說明有重大問題）216。(按年 )25%216。 凈利潤下降 主營業(yè)務(wù)產(chǎn)生負(fù)現(xiàn)金流216。 存貨周轉(zhuǎn)期的延長 30% 債券于未來 12月內(nèi)到期 n 大量關(guān)聯(lián)公司之間的交易n 沒有詳細(xì)說明的可疑交易n 會計報告質(zhì)量不符標(biāo)準(zhǔn)168。168。////////(承諾 或有負(fù)債 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) )管理層風(fēng)險預(yù) 警73管理 層 質(zhì)量指標(biāo) ////////監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》的通知中提到單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于 15%76生產(chǎn)管理指標(biāo)n 生產(chǎn)停頓 運(yùn)輸延誤n 高故障 退貨率檢測工具n 存貨時間表n 參觀工廠n 打包貸款 出口貸款不法行為記錄運(yùn)營風(fēng)險預(yù) 警77市場 /科技變化指標(biāo)n 產(chǎn)品生命周期短n 價格戰(zhàn)n 監(jiān)管變化檢測工具n 市場情報 媒體n 與業(yè)內(nèi)人士對話市場產(chǎn)業(yè)風(fēng)險預(yù) 警例子數(shù)碼相機(jī)取代傳統(tǒng)相機(jī)液晶顯示屏取代 CRT（ 操作風(fēng)險的犧牲品：巴林銀行，包含操作和道德風(fēng)險， 應(yīng)該考慮的因素：個人的能力、激勵和約束、高頻低危和低頻高危事件、應(yīng)急方案。二是 流動性風(fēng)險 。 （ 聲譽(yù) 風(fēng)險的典型：雷曼兄弟）79小微金融授信風(fēng)險的快速識別法小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險管理小微金融在我國的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔(dān)保風(fēng)險管理小微金融的信貸風(fēng)險管理80傳統(tǒng)融資與供應(yīng)鏈融資的區(qū)別n傳統(tǒng)融