【正文】 好 ? 產(chǎn)品技術(shù)含量低 ? 原管理層在技術(shù)開發(fā)、市場開發(fā)方面保守 14 企業(yè)背景介紹 企業(yè)目標(biāo) 討論： 你作為新任管理層，將如何來經(jīng)營該公司？ __________________________________ __________________________________ 戰(zhàn)略 (產(chǎn)品、營銷、生產(chǎn) ) 運(yùn)營 管理 15 角色介紹 公司的幾個角色： 總裁 CEO －戰(zhàn)略決策 財務(wù)總監(jiān) CFO －資金運(yùn)作 營銷總監(jiān) CMO －市場、銷售 生產(chǎn)總監(jiān) COO －生產(chǎn) 研發(fā)總監(jiān) CDO － ISO、產(chǎn)品、采購 課程開展中的注意事項(xiàng)： 角色互換 團(tuán)隊(duì)協(xié)作 親自操作，親身感受 誠信經(jīng)營，盤面信息真實(shí) 管理團(tuán)隊(duì) 16 1 實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作 2 實(shí)戰(zhàn)演練的目的 3 初始年份講解 4 實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解 5 企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練 6 實(shí)戰(zhàn)演練總評 Agenda 17 管理一家企業(yè)就是管理資本周轉(zhuǎn) 生產(chǎn) 銷售訂單 銷售 現(xiàn)金 市場 融資 采購 產(chǎn)品研發(fā) 應(yīng)收帳款 應(yīng)付帳款 客 戶 供應(yīng)商 銷售需求 銷售訂單 倉 庫 銷售出庫 生產(chǎn)任務(wù) BOM 生產(chǎn)領(lǐng)料 采購訂單 收貨通知 采購入庫 銷售發(fā)票 發(fā)貨通知 采購發(fā)票 采購申請 應(yīng)收賬款 應(yīng)付賬款 存貨核算 工資系統(tǒng) 固定資產(chǎn) 成本核算 總賬系統(tǒng) 合并報表 現(xiàn)金管理 報表系統(tǒng) 財務(wù)分析 19 經(jīng)濟(jì)周期的信息 ? 初始：股東現(xiàn)金，銀行貸款 ? 業(yè)務(wù)進(jìn)行中：支付設(shè)備，原材料，員工薪水 ? 業(yè)務(wù)結(jié)算：應(yīng)付帳款，應(yīng)收帳款，毛利，利息，折舊，利潤，貼現(xiàn)，租金，行政管理費(fèi)用等 …… ? 年度報告：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表 20 資產(chǎn)負(fù)債表 歷年利潤的累積 來源于損益表 資產(chǎn) 年初數(shù) 流動資產(chǎn)： 現(xiàn)金 __ 應(yīng)收帳款 __ 原材料 __ 產(chǎn)成品 __ 在制品 __ 流動資產(chǎn)合計 __ 固定資產(chǎn)： 土地建筑凈值 __ 機(jī)器設(shè)備凈值 __ 在建工程 __ 固定資產(chǎn)合計 __ 資產(chǎn)總計 __ 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 負(fù)債： 短期負(fù)債 __ 應(yīng)付帳款 __ 應(yīng)交稅金 __ 長期負(fù)債 __ 負(fù)債合計 __ 所有者權(quán)益： 股東資本 __ 以前年度利潤 __ 當(dāng)年凈利潤 __ 所有者權(quán)益合計 __ 負(fù)債及權(quán)益總計 __ 高利貸屬于短期負(fù)債 與上一年度相同 總資產(chǎn) =負(fù)債 +權(quán)益 來源于損益表 21 損益表 利息、貼現(xiàn)等費(fèi)用 項(xiàng)目 去年 一 、 銷售收入 減：成本 二 、 毛利 減：綜合費(fèi)用 __ 折舊 __ 財務(wù)凈損益 __ 三 、 營業(yè)利潤 __ 加：營業(yè)外凈收益 __ 四 、 利潤總額 __ 減：所得稅 __ 五 、 凈利潤 __ 包括市場開發(fā)費(fèi)、廣告費(fèi)、行政管理費(fèi)、產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)、生產(chǎn)線改造、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、 ISO認(rèn)證 。延期交貨等的罰金等 變賣原材料、產(chǎn)品等的收入 贏利時，按當(dāng)年利潤的 33%計算，下一年初交納 當(dāng)企業(yè)彌補(bǔ)前五年虧損而贏利之后，所得稅的計算方法： (稅前利潤 +(前五年凈利潤之和 )) 33% 22 起始年?duì)顟B(tài) 24M 7M 7M 手工線1 Q2 Q3 Q手工線1 Q2 Q3 Q手工線1 Q2 Q3 Q半自動1 Q2 QB e r y lB e r y lB e r y lB e r y l23 起始年?duì)顟B(tài) ? 現(xiàn)金、應(yīng)收款與設(shè)備價值 ? 現(xiàn)金 24M ? 應(yīng)收款 (現(xiàn)金 ) 14M ? 在制品 (籌碼 +現(xiàn)金 ) ： 6M ? 生產(chǎn)線： ? 成品： (籌碼 +現(xiàn)金 ) Beryl: 6M (3個 ) ? 原材料 (籌碼 ) ： M1: 2M (2個 ) ? 原料訂單 (籌碼 ) ： 2個 ? 擁有新華廠區(qū) (籌碼 ) ，價值 40M ? 短期貸款 (籌碼 ) ： 4Q 20M ? 長期貸款 (籌碼 ) ： 4Y 20M ? 機(jī)器和設(shè)備現(xiàn)有價值 (現(xiàn)金 ) 12M 2Q, 3Q各 7M 4Q 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 3Q 4Q 1 2 3 4 4Y 3Y 2Y 1Y 24 起始年?duì)顟B(tài) ? 生產(chǎn)線折舊 生產(chǎn)線 原值 已使用年數(shù) 已提折舊 凈值 生產(chǎn)線 1 5 3 3 2 生產(chǎn)線 2 5 2 2 3 生產(chǎn)線 3 5 2 2 3 生產(chǎn)線 4 10 3 6 4 25 起始年的財務(wù)狀態(tài) 項(xiàng)目 去年 一 、 銷售收入 40 減：成本 17 二 、 毛利 23 減：綜合費(fèi)用 8 折舊 4 財務(wù)凈損益 1 三 、 營業(yè)利潤 10 加：營業(yè)外凈收益 0 四 、 利潤總額 10 減：所得稅 3 五 、 凈利潤 7 資產(chǎn) 年初數(shù) 流動資產(chǎn)： 現(xiàn)金 24 應(yīng)收帳款 14 原材料 2 產(chǎn)成品 6 在制品 6 流動資產(chǎn)合計 52 固定資產(chǎn)： 土地建筑凈值 40 機(jī)器設(shè)備凈值 12 在建工程 0 固定資產(chǎn)合計 52 資產(chǎn)總計 104 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 負(fù)債： 短期負(fù)債 20 應(yīng)付帳款 0 應(yīng)交稅金 3 長期負(fù)債 20 負(fù)債合計 43 所有者權(quán)益： 股東資本 50 以前年度利潤 4 當(dāng)年凈利潤 7 所有者權(quán)益合計 61 權(quán)益總計 104 損益表 單位：百萬 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：百萬 26 起始年的訂單 市場： 本地 產(chǎn)品： Beryl 帳期： 1Q 交貨期： Q3 單價： 6 訂單數(shù)量： 6 訂單銷售額： 36 訂單成本： 12 毛利： 24 Beryl (Y0,本地 ) 6 6M=36M 帳期 :1Q 交貨 :Q3 ? 第 1季度：下 M1原材料訂單 4個 ?第 3季度：下 M1原材料訂單 2個 ?第 4季度初：統(tǒng)一短貸 20M ?年末：統(tǒng)一長貸 20M 27 起始年末的財務(wù)狀態(tài) 項(xiàng)目 去年 一 、 銷售收入 36 減：成本 12 二 、 毛利 24 減：綜合費(fèi)用 __ 折舊 __ 財務(wù)凈損益 __ 三 、 營業(yè)利潤 __ 加：營業(yè)外凈收益 __ 四 、 利潤總額 __ 減：所得稅 __ 五 、 凈利潤 __ 資產(chǎn) 年初數(shù) 流動資產(chǎn)： 現(xiàn)金 __ 應(yīng)收帳款 __ 原材料 __ 產(chǎn)成品 __ 在制品 __ 流動資產(chǎn)合計 __ 固定資產(chǎn)： 土地建筑凈值 __ 機(jī)器設(shè)備凈值 __ 在建工程 __ 固定資產(chǎn)合計 __ 資產(chǎn)總計 __ 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 負(fù)債： 短期負(fù)債 __ 應(yīng)付帳款 __ 應(yīng)交稅金 __ 長期負(fù)債 __ 負(fù)債合計 __ 所有者權(quán)益： 股東資本 __ 以前年度利潤 __ 當(dāng)年凈利潤 __ 所有者權(quán)益合計 __ 權(quán)益總計 __ 損益表 單位：百萬 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：百萬 28 1 實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作 2 實(shí)戰(zhàn)演練的目的 3 實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解 4 初始年份講解 5 企業(yè)經(jīng)營實(shí)戰(zhàn)演練 6 實(shí)戰(zhàn)演練總評 Agenda 29 運(yùn)營規(guī)則介紹 ? 廣告投入單 ? 訂單 第一年 國內(nèi) 年度 市場類別 Beryl Crystal Ruby Sapphire 本地 區(qū)域 亞洲 國際 ISO 9000 Beryl