【正文】 .............................................................. 60 第七章 檔案管理 ..................................................................................................... 63 第八章 審計(jì)稽核人員行為守則 ................................................................................ 64 第九章 附則 ............................................................................................................ 65 某某 參控股企業(yè)股東方審計(jì)管理規(guī)定 65 第一章 總則 ............................................................................................................ 65 第二章 職責(zé)與權(quán)限 ................................................................................................. 66 第三章 審計(jì)工作程序 .............................................................................................. 67 第四章 具體實(shí)施 ..................................................................................................... 68 第五章 審計(jì)檔案管理 .............................................................................................. 68 第六章 附則 ............................................................................................................ 68 某某 反舞弊暫行規(guī)定 69 第一章 總則 .......................................................................................................... 69 第二章 一般原則 ................................................................................................... 70 第三章 舞弊行為發(fā)現(xiàn)機(jī)制 ..................................................................................... 70 第四章 舞弊行為的檢查機(jī)制 ................................................................................. 71 第五章 舞弊行為的處理機(jī)制 ................................................................................... 71 第六章 附則 .......................................................................................................... 72 某某 內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施辦法 72 第一章 總則 ............................................................................................................ 72 第二章 一般原則 ..................................................................................................... 73 第三章 內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容和依據(jù) ......................................................................... 74 第四章 內(nèi)部控制審計(jì)程序 ....................................................................................... 75 第五章 附則 ............................................................................................................ 78 某某 投資項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施細(xì)則 79 第一章 總則 ............................................................................................................ 79 第二章 投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 .................................................................. 79 第三章 投資項(xiàng)目人事及薪酬管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ..................................................... 80 第四章 投資項(xiàng)目收入管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 .................................................................. 81 第五章 投資項(xiàng)目費(fèi)用管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ................................................................ 82 第六章 投資項(xiàng)目存貨管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ................................................................ 83 第七章 投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)管理審計(jì)實(shí)施細(xì)則 ......................................................... 85 第八章 投資項(xiàng)目籌資管理審計(jì)實(shí)施細(xì) 則 ................................................................ 86 第九章 附則 ............................................................................................................ 87 某某 投資開發(fā)制度 第一章 總則 第一條 為規(guī)范 某某 公司（以下簡(jiǎn)稱“本公 司”） 投資開發(fā)的運(yùn)作，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化、規(guī)范化和制度化，使本公司在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 第二章 投資項(xiàng)目選擇 第二條 選擇投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則： （一）考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡； （二）符合公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃； （三）突出主業(yè) ,有利于提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力 。 第三條 各投資項(xiàng)目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性，并形成匯報(bào)資料。 第五條 凡投資項(xiàng)目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權(quán)的，原則上不予考慮。項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)牽頭組成以投資部門、相關(guān)部門、專家和各中介機(jī)構(gòu)等成立投資項(xiàng)目小組，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的調(diào)研、信息收集、分析、整理、籌劃、管理等工作，形成項(xiàng)目匯報(bào)資料。 第八條 投資項(xiàng)目工作小組將申請(qǐng)立項(xiàng)匯報(bào)資料報(bào)投資部門總經(jīng)理。對(duì)暫時(shí)不予立項(xiàng)的項(xiàng)目，應(yīng)給予明確回復(fù)，并將資料存檔備案，作為備選項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。如審批認(rèn)為項(xiàng)目須繼續(xù)深入調(diào)查研究，則完善匯報(bào)資料，再次申請(qǐng)立項(xiàng)。 第十條 投資項(xiàng)目完成立項(xiàng)后，由投資項(xiàng)目工作小組具體實(shí)施，依照批準(zhǔn)的程序開展工作，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察、市場(chǎng)調(diào)研、盡職調(diào)查等工作，形成申請(qǐng)投資匯報(bào)資料。對(duì)暫時(shí)不同意投資的項(xiàng)目，應(yīng)給予明確答復(fù)，并將資料存檔備案，作為備選項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。如審批認(rèn)為須繼續(xù)深入調(diào)查研究，則完善匯報(bào)資料，再次申請(qǐng)。 第十三條 匯報(bào)資料應(yīng)內(nèi)容完整、客觀公正、據(jù)實(shí)測(cè)算，不得有虛假成份、誤導(dǎo)性陳述以及重大計(jì)算錯(cuò)誤和遺漏。 第十五條 投資工作小 組負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目期間因工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做好交接工作，向繼任人交接清楚方可。如有待決問題，投資工作小組負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底解決。 第十八條 下屬企業(yè)投資包括以下內(nèi)容： （一）以長(zhǎng)期投資形式在境內(nèi)外進(jìn)行的各類對(duì)外投資。 （二）與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的較大金額的固定資產(chǎn)支出，如辦公樓、宿舍、儲(chǔ)罐、輪船等。 第十九條 下屬企業(yè)在境內(nèi)外進(jìn)行投資均須按照公司章程的規(guī)定向公司董事會(huì)提交申請(qǐng)報(bào)告。 第二十條 投資部門負(fù)責(zé)對(duì)下屬企業(yè) 提交給 某某 控股的申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行初審，在此基礎(chǔ)上形成建議，報(bào) 某某 主管領(lǐng)導(dǎo)及方董事審批。對(duì)暫時(shí)不同意的投資，應(yīng)盡快給予下屬企業(yè)明確答復(fù)。 第二十二條 如果該下屬企業(yè)對(duì)外投資需要向 某某 公司董事會(huì)報(bào)批，則由投資部門和法律部門共同 籌備申報(bào)批準(zhǔn)工作。 第二十三條 如果該下屬企業(yè)的對(duì)外投資不需要向 某某 公司董事會(huì)報(bào)批，則由投資部門報(bào) 某某 主管領(lǐng)導(dǎo)或經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)同意后，以 某某 公司名義回復(fù)提交申請(qǐng)報(bào)告的下屬企業(yè)，并根據(jù)需要組織 董事 簽署相應(yīng)的董事會(huì)決議。投資獲得批準(zhǔn)或被否決后，由投資部門以 某某公司 名義回復(fù)提交申請(qǐng)報(bào)告的下屬企業(yè)，并根據(jù)需要組織方董事簽署相應(yīng)的董事會(huì)決議。 第二十六條 下屬企業(yè)對(duì)外投資發(fā)生變更、撤銷或者股權(quán)的 部分退出、轉(zhuǎn)讓，也應(yīng)履行上述審批備案程序。未盡事項(xiàng)按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。 參控股企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議管理 制度 第一章 總則 第一條 為推進(jìn) 某某 參控股企業(yè)履行規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，發(fā)揮股東會(huì) 、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)參控股生產(chǎn)企業(yè)重大事項(xiàng)決策，運(yùn)營(yíng)監(jiān)督等方面 的作用，規(guī)范各企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召開流程及 某某 公司 內(nèi)部審批流程，特制訂本制度。 第二章 部門或機(jī)構(gòu)功能定位 第三條 投資部門負(fù)責(zé)與參控股 生產(chǎn)企業(yè)協(xié)調(diào)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議召開時(shí)間，組織履行 某某 內(nèi)部報(bào)批程序，協(xié)助各企業(yè)組織會(huì)務(wù)。 受受 控控 文文 件件 某某 參控股企業(yè)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議管理制度 安安 全全 管管 理理 制制 度度 編編 號(hào)號(hào) : TZ－－ 07 版版 本本 號(hào)號(hào) : 20xx1215 修修 訂訂 日日 期期 : 20xx1215 第三章 股東會(huì)、董事會(huì) 、監(jiān)事會(huì)會(huì)議召開的會(huì)前流程 第五條 會(huì)議的召開方式包括舉行正式會(huì)議、電話會(huì)議、傳簽。 第六條 按照各企業(yè)《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等文件約定，各企業(yè)原則上每年定期董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)召開兩次，并根據(jù)董事會(huì)對(duì)相關(guān)議題的審批情況，召開股東會(huì)會(huì)議。原則上，各企業(yè)每年第一次董事會(huì)會(huì)議應(yīng)在一季度內(nèi)召 開完畢；第二次董事會(huì)會(huì)議應(yīng)在三季度內(nèi)召開完畢。投資部門項(xiàng)目管理崗為會(huì)議通知的指定接收人。 第八條 各管理板塊應(yīng)就會(huì)議議題的主要內(nèi)容與各企業(yè)經(jīng)營(yíng)層、其他股東方充分溝通，向投資部門提交對(duì)會(huì)議各項(xiàng)議題的意見或建議。 第十條 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由主管領(lǐng)導(dǎo)向 某某 經(jīng)辦 會(huì)匯報(bào)會(huì)議準(zhǔn)備情況，及 某某 參會(huì)方案，由經(jīng)辦會(huì)審議確定 某某 參會(huì)人員，及應(yīng)代表公司表達(dá)的意見或建議。 第四章 會(huì)議的召開及會(huì)后事宜 第十二條 某某 參會(huì)董事、監(jiān)事、股東代表應(yīng)按照經(jīng)辦會(huì)確定的原則，代表公司表達(dá)意見或建議。 第十四條 投資部門項(xiàng)目管理負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)會(huì)議材料、紀(jì)要、決議的整理、歸檔工作。 某某 參控股 企業(yè)信息報(bào)送