內(nèi)部控制與管理知識(shí)分析測(cè)試-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】第8章內(nèi)部控制測(cè)試與評(píng)價(jià)?內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展，促使審計(jì)工作從詳細(xì)審計(jì)發(fā)展成為以測(cè)試內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的抽樣審計(jì)。?這種以測(cè)試內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的審計(jì)，既能提高審計(jì)效率，又能降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、保證審計(jì)質(zhì)量，并成為由傳統(tǒng)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代審計(jì)的一個(gè)重要標(biāo)志。?審計(jì)人員在審計(jì)時(shí)，必須首先要研究與評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制。

2025-02-11 14:03

內(nèi)部控制管理知識(shí)分析理論與實(shí)務(wù)-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】?jī)?nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)南京審計(jì)學(xué)院陳丹萍2023年7月chendanping1NanjingAuditUniversity內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)?1、內(nèi)部控制理論的發(fā)展及框架?2、內(nèi)部控制要素及評(píng)價(jià)?3、內(nèi)部控制審計(jì)方法chendanping2NanjingAuditUniversity

2025-03-31 16:39

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)分析篇-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】?jī)?nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)篇一、人員與組織行為風(fēng)險(xiǎn)控制1、人員風(fēng)險(xiǎn)控制1）概述含義：人員風(fēng)險(xiǎn)控制是通過(guò)挑選和任命員工、培訓(xùn)、職位設(shè)計(jì)、權(quán)責(zé)劃分、績(jī)效考核等，達(dá)到企業(yè)管理目標(biāo)。人員控制是其他控制的基礎(chǔ)。人員素質(zhì)人員能力人員道德基本功能：ü

2025-03-31 17:02

企業(yè)員工管理與內(nèi)部控制管理知識(shí)分析-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】?企業(yè)制定新的一年發(fā)展規(guī)劃，有以下兩個(gè)指標(biāo)?1、產(chǎn)值增長(zhǎng)30%?2、利潤(rùn)增長(zhǎng)30%?您的選擇呢？?某企業(yè)年銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)，其中原材及采購(gòu)、庫(kù)存等費(fèi)用占600萬(wàn)元，生產(chǎn)及管理費(fèi)用占350萬(wàn)元，利潤(rùn)為50萬(wàn)元，占5%，問(wèn)題：?如果要把利潤(rùn)增加30%，該作什么樣的努力？?下面我們以幾個(gè)案例分別說(shuō)明成本控制的重

2025-03-20 15:55

電算化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與內(nèi)部控制管理知識(shí)分析審計(jì)-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制與審計(jì)一、電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制二、一般控制三、應(yīng)用控制四、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)五、電算化審計(jì)一、電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制所謂內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會(huì)、管理層和全體員工共同實(shí)施的對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生過(guò)程的控制，是為保證企業(yè)戰(zhàn)略的貫徹、經(jīng)營(yíng)的效率效果的完成、

2025-02-16 23:42

審計(jì)項(xiàng)目管理及內(nèi)部控制管理知識(shí)分析課件-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】項(xiàng)目六內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)任務(wù)一內(nèi)部控制概述任務(wù)二內(nèi)部控制的初步評(píng)價(jià)任務(wù)三控制測(cè)試任務(wù)四管理建議書(shū)任務(wù)一內(nèi)部控制概述一、內(nèi)部控制概念的發(fā)展內(nèi)部牽制階段（20世紀(jì)40年代以前）內(nèi)部控制制度階段（20世紀(jì)40-70年代）內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段（20世紀(jì)80-90年

2025-04-05 22:35

內(nèi)部控制與目標(biāo)管理知識(shí)分析案例-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】?jī)?nèi)部控制鄭毅副教授、碩士生導(dǎo)師CPA非執(zhí)業(yè)會(huì)員南開(kāi)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)在讀博士電話(huà)：13591990416郵箱：1內(nèi)部控制環(huán)境2內(nèi)部控制目標(biāo)3控制案例內(nèi)部控制環(huán)境和目標(biāo)第一節(jié)內(nèi)部控制環(huán)境?從系統(tǒng)論的觀(guān)

2025-02-14 19:13

內(nèi)部控制與信息化管理知識(shí)分析-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】4．1控制活動(dòng)4．2信息傳遞與內(nèi)部監(jiān)督4．3控制活動(dòng)與信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督案例第四章控制活動(dòng)與信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督1南開(kāi)大學(xué)程新生等引言?控制活動(dòng)包括正式控制和非正式控制。正式控制系統(tǒng)是通過(guò)組織正式的組織結(jié)構(gòu)和制度程序運(yùn)行實(shí)施的控制；非正式控制則是通過(guò)正式系統(tǒng)以外的，諸如信任、獎(jiǎng)勵(lì)、交談等途徑實(shí)

2025-03-27 19:19

內(nèi)部控制及管理知識(shí)分析測(cè)試-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】審計(jì)學(xué)第七章內(nèi)部控制及其測(cè)試與評(píng)價(jià)第七章內(nèi)部控制及其測(cè)試與評(píng)價(jià)學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)內(nèi)部控制的概述第二節(jié)內(nèi)部控制與審計(jì)的關(guān)系第三節(jié)內(nèi)部控制的了解及其初步評(píng)價(jià)第四節(jié)內(nèi)部控制的控制測(cè)試及其進(jìn)一步評(píng)價(jià)本章小結(jié)學(xué)習(xí)目標(biāo)?了解內(nèi)部控制的概念、目標(biāo)和局限性。?

2025-03-31 16:37

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理知識(shí)分析專(zhuān)題-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】?jī)?nèi)部控制專(zhuān)題—控制活動(dòng)本專(zhuān)題內(nèi)容?coso1992《內(nèi)部控制整體框架》?coso2023《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體框架》?coso2023《內(nèi)部控制—整體框架》?

2025-02-19 11:24

某公司銷(xiāo)售管理與內(nèi)部控制管理知識(shí)分析-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】第四章銷(xiāo)售和應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制第一節(jié)銷(xiāo)售和應(yīng)收賬款的內(nèi)容1．制定銷(xiāo)售計(jì)劃2．訂單處理3．賒銷(xiāo)批準(zhǔn)4．發(fā)貨5．開(kāi)票6．會(huì)計(jì)紀(jì)錄7．收款8．壞賬處理9．銷(xiāo)售調(diào)整1．制定銷(xiāo)售計(jì)劃?依據(jù)①本企業(yè)的生產(chǎn)能力②對(duì)市場(chǎng)需求的調(diào)查2．訂單處理(1)接受訂單。將客戶(hù)

2025-02-08 13:27

某公司存貨管理與內(nèi)部控制管理知識(shí)分析-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】第五節(jié)存貨內(nèi)部控制1案例?近幾年，遼寧錦化集團(tuán)下屬氯堿股份有限公司聚醚分廠(chǎng)八萬(wàn)噸環(huán)氧丙烷車(chē)間工段長(zhǎng)程志勇的鄰居們發(fā)現(xiàn)，月薪只有七八百元的程志勇居然買(mǎi)了一輛小轎車(chē)，還經(jīng)常出入酒店、歌廳等場(chǎng)所。與他走得很近的同事、朋友也突然暴富，個(gè)個(gè)出手闊綽。其中一個(gè)保安，竟抽起了“中華”香煙。?他們的錢(qián)是從哪兒來(lái)的？數(shù)名一線(xiàn)工人的不正常消費(fèi)，引起

2025-02-24 20:49

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理知識(shí)分析講座-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】?jī)?nèi)部控制講座導(dǎo)言1：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷深入，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也成全球化蔓延趨勢(shì)。在當(dāng)前企業(yè)管理模式高度信息化、網(wǎng)絡(luò)化、精細(xì)化、法制化框架下，傳統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理方式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)其發(fā)展需求。導(dǎo)言2：成功的企業(yè)，內(nèi)部控制有效的企業(yè)，其幸福是相同的；而失敗的企業(yè)，盡管各有各的不同，但有一點(diǎn)也是

2025-02-20 03:43

內(nèi)部控制及控制風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)分析評(píng)價(jià)-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】第七章內(nèi)部控制及控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)第一節(jié)內(nèi)部控制的含義與目標(biāo)?一、內(nèi)部控制定義?被審計(jì)單位為了合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率和效果以及對(duì)法律、法規(guī)的遵守，由治理層、管理層和其他人員設(shè)計(jì)和執(zhí)行的政策和程序。二、內(nèi)部控制的目標(biāo)。?（1）保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；?（2）保證所有交易

2025-03-31 17:03

內(nèi)部控制與控制管理知識(shí)分析鑒證-在線(xiàn)瀏覽

【摘要】第三節(jié)內(nèi)部控制鑒證一內(nèi)部控制鑒證計(jì)劃制定在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的特定領(lǐng)域存在重大缺陷的風(fēng)險(xiǎn)程度與該領(lǐng)域所需的審計(jì)關(guān)注之間存在直接的聯(lián)系。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)將注意力跟多的放在高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域。反之，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不必測(cè)試那些即使有薄弱環(huán)節(jié)也不會(huì)造成財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)誤的控制。因此，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在內(nèi)部控制審計(jì)中的作用，以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，有效的計(jì)劃和執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)工作。

2024-08-04 06:30

某年度內(nèi)部控制與審計(jì)管理知識(shí)分析-全文預(yù)覽

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