商業(yè)銀行授信客戶準入與風險分析-在線瀏覽
2025-02-22 23:44本頁面
【正文】 評價重點 ——關聯(lián)交易 （一）識別關聯(lián)方的幾種方法? 層層追溯法? 科目識別法? 其他信息判斷47集團客戶風險分析 （ 8） 三、集團客戶授信業(yè)務分析評價重點 —— 關聯(lián)交易 (二 ) 關聯(lián)交易公允性識別方法 同業(yè)比較法 管理者決策動機分析法 盈利結(jié)構分析法 關聯(lián)交易背景分析法48集團客戶風險分析 （ 9） 三、集團客戶授信業(yè)務分析評價重點 —— 關聯(lián)交易 （三）關聯(lián)交易表現(xiàn)形式 購銷環(huán)節(jié)：原材料采購、產(chǎn)品銷售、進出口代理 服務交易：基礎設施、勞務、職工福利設施 資產(chǎn)占用：租賃、無償占用、商標 資產(chǎn)、股權交易：資產(chǎn)、股權置換、收購 資金占用：往來款49集團客戶風險分析 （ 10） 三、集團客戶授信業(yè)務分析評價重點 —— 關聯(lián)交易 （四）關聯(lián)交易對集團客戶授信風險的影響 對客戶財務狀況的影響：資產(chǎn)狀況、負債狀況、所有者權益、盈利能力、現(xiàn)金流 對客戶授信額度總量的影響：資產(chǎn)規(guī)模、銷售規(guī)模、盈利能力、現(xiàn)金流，關注過度包裝導致的過度授信 對客戶授信結(jié)構的影響：融資主體安排結(jié)構、授信品種結(jié)構 對擔保措施的影響：成員企業(yè)互保、母子公司互保、由于擔保關系形成的擔保鏈50集團客戶風險分析 （ 11） 三、集團客戶授信應關注事項 （一）集團客戶篩選原則 重點支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有產(chǎn)業(yè)支撐且主營業(yè)務突出、關聯(lián)關系穩(wěn)定且明晰、經(jīng)營穩(wěn)健的生產(chǎn)型集團客戶或行業(yè)龍頭企業(yè) 審慎介入經(jīng)營領域多變且主營業(yè)務不突出、關聯(lián)關系復雜或無法充分掌握關聯(lián)方信息的集團客戶 控制對主要從事資本運作、對外股本權益性投資超過凈資產(chǎn) 50% 的企業(yè)及家族式集團客戶的進入 禁止對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和市場準入條件、從事低水平重復建設、經(jīng)濟效益差、負債水平高的集團客戶準入51集團客戶風險分析 （ 12）三、集團客戶授信應關注事項 （二）授信調(diào)查中關注 債權應與資產(chǎn)產(chǎn)權和經(jīng)營收益權相匹配 債權與現(xiàn)金流相匹配 應對集團總體授信規(guī)模進行控制 充分考慮客戶需要：品種、額度 擔保措施落實可靠52集團客戶風險分析 （ 13）三、集團客戶授信應關注事項（三）幾類容易出現(xiàn)授信風險的集團客戶 建筑施工企業(yè)集團客戶 主要資產(chǎn)重組上市后的集團客戶 政府主導的拉郎配型集團客戶 控制有金融企業(yè)的集團客戶 母公司為跨國公司的集團客戶 被一個或多個自然人控制的集團客戶53集團客戶風險分析 （ 14） 三、集團客戶授信應關注事項 （四）關注合并報表在集團客戶授信評價中的重要作用 合并報表分析的局限性 合并報表的合并范圍 將合并會計報表與個別會計報表結(jié)合起來分析 深入挖掘合并會計報表所揭示的關聯(lián)方交易風險 透過表象準確判斷企業(yè)集團的風險程度 合并會計報表對盈利能力分析的影響54集團客戶風險分析 （ 15） 例如，某集團公司申請 4億元授信額度，對于集團公司的贏利能力可以通過以下方
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