【正文】 況，比如收入來(lái)源，誠(chéng)信記錄等進(jìn)行調(diào)查核實(shí)后提供貸款給客戶。另外，風(fēng)險(xiǎn)則是銀行業(yè)運(yùn)行的常態(tài)，《新巴塞爾協(xié)議》將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中舉足輕重,經(jīng)營(yíng)管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避,所以如何從根本上防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn),建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。但隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，市場(chǎng)不確定因素的不斷增加，經(jīng)濟(jì)周期性的風(fēng)險(xiǎn)因素也在開始顯現(xiàn)。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，依舊存在著偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張、盲日追求發(fā)速度、忽視風(fēng)險(xiǎn)控制、粗放經(jīng)營(yíng)、授信和授佶后管理機(jī)制不完善，缺乏規(guī)范的盡職要求和獨(dú)立的后調(diào)查評(píng)價(jià)機(jī)制等造成銀行資金臣額損失的現(xiàn)織，給商業(yè)銀行的運(yùn)作帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。他們?cè)谑谛艠I(yè)務(wù)管理方面早已經(jīng)建立了一套成熟的制度。舉例來(lái)說(shuō)，美國(guó)的商業(yè)銀行設(shè)有貸后的監(jiān)管部門,會(huì)隨機(jī)對(duì)原信貸部評(píng)定的信用等級(jí)重新做出評(píng)定,對(duì)貸款文件進(jìn)行抽查,并對(duì)貸款信用等級(jí)的調(diào)整具有最終發(fā)言權(quán)。另外信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)作為央行的一個(gè)部門獨(dú)立設(shè)立，銀行需要依法向銀行信用信息局提供相關(guān)信息，信用信息透明度高，更重視法律建設(shè)的實(shí)用性。其次是授信管理基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)發(fā)展不匹配，如今商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)高速增長(zhǎng)，外部市場(chǎng)變化多端，而且政策調(diào)整的不確定性增大，復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境又需要通過(guò)提升管理能力來(lái)積極應(yīng)對(duì)。第三是貸后管理不善，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意識(shí)不強(qiáng)，目前商業(yè)銀行的貸后管理主要是通過(guò)貸后檢查的形式來(lái)完成，但貸后檢查過(guò)于簡(jiǎn)單，有的只是工作日程式的記錄．對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)的重大變化不能及時(shí)掌握，授信到期前欠缺規(guī)范的催收手續(xù)，只滿足于定期索要財(cái)務(wù)報(bào)表，未進(jìn)行必要的分析，對(duì)貸款資金的流向不能很好的掌控。尤其是個(gè)人授信分類認(rèn)定主要還是按照還款逾期時(shí)問(wèn)來(lái)認(rèn)定，缺乏一定的科學(xué)性和合理性，個(gè)人不良授信管理、處置工作集中在業(yè)務(wù)部門，既存在著專業(yè)優(yōu)勢(shì)缺乏的問(wèn)題，也存在著監(jiān)督、制約不到位的問(wèn)題。其中，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行等5大國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額為l0610億元，％。三、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理體系商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理體系應(yīng)該主要包括授信的額度管理體系和授信的擔(dān)保管理體系。后者銀行在授信之前應(yīng)要求客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保，實(shí)踐中較普遍采用的擔(dān)保方式有保證、抵押和質(zhì)押。 明確信貸部門職責(zé)信貸部門的首要職責(zé)應(yīng)該是對(duì)貸款進(jìn)行審查，在借款人與銀行簽署貸款協(xié)議后，銀行不能將其束之高閣，而要更具貸款的性質(zhì)與規(guī)模定期對(duì)所發(fā)放的貸款進(jìn)行審查，這是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。 提高授信業(yè)務(wù)管理效率全面授信業(yè)務(wù)管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。國(guó)際同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立過(guò)程中，將70%～80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面。這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和高效的管理信息系統(tǒng)，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中所有量化研究的數(shù)據(jù)需要。隨著基層行業(yè)務(wù)的發(fā)展，營(yíng)銷業(yè)務(wù)人員的數(shù)量不足與工作任務(wù)繁重的矛盾日益突出。在充實(shí)授信業(yè)務(wù)從業(yè)人員的過(guò)程中．應(yīng)注意充實(shí)高素質(zhì)的人員。為了適應(yīng)授信業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，迎接加入WTO后外資金融機(jī)構(gòu)的挑戰(zhàn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷更新知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平無(wú)疑顯得尤為重要。在建立健全貸款類授信業(yè)務(wù)規(guī)范過(guò)程中，商業(yè)銀行已方面應(yīng)深入了解本行授信業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)類型，熟悉和掌握授信業(yè)務(wù)的操作程序、風(fēng)險(xiǎn)狀況。通過(guò)建立健全規(guī)章制度，商業(yè)銀行在規(guī)范授信業(yè)務(wù)的操作程序、授信檔案的基礎(chǔ)上，可以更有效地促進(jìn)貸款類授信業(yè)務(wù)的發(fā)展．從而切實(shí)防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，能提高銀行本身的信譽(yù)，提高投資者的信心。分散化的風(fēng)險(xiǎn)管理，一各個(gè)部門為單位，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分割。非連續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理，只有某些時(shí)段進(jìn)行一定范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理。小范圍的、局部性的風(fēng)險(xiǎn)管理。四、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源有很多方面，在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面，我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問(wèn)題仍待進(jìn)一步解決。在組織管理體系方面，盡管目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來(lái)回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面，目前的國(guó)際金融市場(chǎng)上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性的增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也變得日趨復(fù)雜。以上這些因素都可謂是商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)。如果按銀行各部門管理職能劃分，可分為會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)收支風(fēng)險(xiǎn)、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、抵債資產(chǎn)接收、處置風(fēng)險(xiǎn)及投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。在當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)一體化的大趨勢(shì)下，金融行業(yè)的未來(lái)充滿著諸多不確定的因素，商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的重要組成部分，其授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)必將呈現(xiàn)出多樣化和復(fù)雜化，這也將對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和規(guī)避提出更高的考驗(yàn)。但同時(shí)隨著居民個(gè)人誠(chéng)信檔案的不斷完善和范圍的不斷擴(kuò)大，無(wú)論是企業(yè)或者個(gè)人在貸款或融資時(shí)都會(huì)越發(fā)重視自身的信用狀況，從這一角度來(lái)看商業(yè)銀行的不良貸款比例在未來(lái)應(yīng)該會(huì)有所減少，所以可以預(yù)計(jì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)也會(huì)有積極向上的一面。專家方法是一種最古老的風(fēng)險(xiǎn)分析方法,其基本特征是:銀行信貸的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)那些經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸官所掌握,并由他們作出是否貸款的決定。表4 “5C”方法的具體內(nèi)容品德和聲望主要指借款人償債的意愿和誠(chéng)意。資格與能力主要指借款人是否具有申請(qǐng)貸款及簽署貸款協(xié)議的資格及合法權(quán)利。經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)環(huán)境主要指企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況和其外部的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。下面的表5就列舉出了一些常用的財(cái)務(wù)比率指標(biāo)。最早的貸款評(píng)級(jí)方法之一是美國(guó)貨幣監(jiān)理署開發(fā)的,將現(xiàn)有的貸款組合歸入5類,同時(shí)列明每一級(jí)別所需要的準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)作出全面綜合的評(píng)價(jià),才能正確評(píng)估授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。將z值的大小同衡量標(biāo)準(zhǔn)相比,可以區(qū)分破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司。此方法的應(yīng)用依靠大量的歷史數(shù)據(jù)資料,并考慮了借款者經(jīng)營(yíng)的主要方面,對(duì)違約概率進(jìn)行了預(yù)測(cè)。 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全新測(cè)度方法西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行擁有相當(dāng)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度系統(tǒng)。許多銀行均信賴并依靠該系統(tǒng)對(duì)個(gè)人客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)判。（2）客戶已擁有的循環(huán)信用賬戶的數(shù)目。（4）其它非銀行信用使用狀況。在授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度模型的應(yīng)用中，不僅僅應(yīng)用以上五個(gè)方面的因素，還要參考其它相關(guān)因素。表6 FICO個(gè)人信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)自有/租有自有租有其它無(wú)信息25151017居住年限~~~無(wú)信息121015192313職位業(yè)內(nèi)專家專業(yè)人士管理人員職員藍(lán)領(lǐng)退休其它無(wú)信息5044312825312227工作年限~~~~退休無(wú)信息28192530394320無(wú)Maj同時(shí)擁有沒有反饋無(wú)信息01116271012銀行證明現(xiàn)金存款儲(chǔ)蓄存款同時(shí)擁有其它無(wú)信息51020119負(fù)責(zé)率1515~2526~3536~4950無(wú)信息2215125013已擁有信用卡數(shù)量012345~9無(wú)記錄311377200在檔年限1~23~45~7805153040大額分期付款項(xiàng)數(shù)量01~23~5651284可用信用額度0~15%16~30%31~40%41~50%50%15531018不良信用記錄沒有有有延期信用中等信用良好信用優(yōu)秀02914172429資料來(lái)源：美聯(lián)儲(chǔ)網(wǎng)站 改善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)隨著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的股份制改造,作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要控制環(huán)節(jié)——決策層和高級(jí)管理層應(yīng)該從改善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)入手，在推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí),建立股東大會(huì)—董事會(huì)—監(jiān)事會(huì)—經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效機(jī)制。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行授權(quán)方案的情況進(jìn)行監(jiān)控，應(yīng)該根據(jù)受權(quán)人的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等情況進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須垂直管理，必須具有絕對(duì)的權(quán)威，只向上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)部門負(fù)責(zé)，這樣才能進(jìn)一步防止經(jīng)營(yíng)者內(nèi)部控制的現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離的制度。最為關(guān)鍵的是，利用商業(yè)銀行已經(jīng)積累的大量的歷史數(shù)據(jù)信息，建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，為銀行各部門各級(jí)管理人員提供各自需要的業(yè)務(wù)管理服務(wù)，包括報(bào)表查詢、電子報(bào)表檢索、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和專題分析等服務(wù)功能，在行內(nèi)實(shí)現(xiàn)信息共享，提高銀行管理的電子化水平，可以提高管理效率和質(zhì)量，提高商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。近年來(lái)，隨著信息時(shí)代的快速來(lái)臨，我國(guó)各商業(yè)銀行對(duì)管理信息系統(tǒng)的