【正文】 貸款 ◆ 商品抵押貸款 ◆ 不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款 ◆ 有價(jià)證券抵押貸款 3. 信用貸款 貸款利率 ? 證券投資 ? 既可以獲得利息收入，又能保證一定的流動(dòng)性，屬于二級(jí)儲(chǔ)備。 ? 其他各項(xiàng)資產(chǎn) ? 拆放同業(yè)、應(yīng)收賬款和壞賬準(zhǔn)備 、 固定資產(chǎn)、預(yù)付款項(xiàng)目等。 ? 主要包括： ?存款性負(fù)債 ?非存款性負(fù)債 ① 交易性存款（可開(kāi)出支票的賬戶） ? 支票存款（活期存款） ? 可轉(zhuǎn)讓提款單存款戶 （ NOW） ? 超級(jí)可轉(zhuǎn)讓提款單存款賬戶 （ SuperNOW） ? 貨幣市場(chǎng)存款賬戶 可簽發(fā) 支票 可簽發(fā) “可轉(zhuǎn)讓提款單” 可有限簽發(fā) 支票 存款性負(fù)債 ② 非交易存款 ? 儲(chǔ)蓄存款 ? 定期存款 – 普通定期存款 – 定期存款開(kāi)放賬戶（書(shū)面通知提現(xiàn)，可以續(xù)存） – 可轉(zhuǎn)讓定期存單（ CDs）（面額： 10萬(wàn)－ 100萬(wàn)美元） – 消費(fèi)者存單（面額： 100－ 1000美元） 非存款性負(fù)債 ? 同業(yè)拆借 ? 央行借款 ? 發(fā)行債券 ? 回購(gòu)協(xié)議 ? 國(guó)際金融市場(chǎng)借款 ? 持股公司發(fā)行商業(yè)票據(jù)等 附 :存款保險(xiǎn) ? 例如：美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（ FDIC）對(duì)最高限額 10萬(wàn)美元的存款提供保險(xiǎn) ? 若出現(xiàn)銀行倒閉，儲(chǔ)戶可免于損失 ? FDIC對(duì)銀行行為進(jìn)行監(jiān)督 ? 大額存款人（＞＄ 10萬(wàn)）有選擇銀行的動(dòng)機(jī)，在一定程度上是 FDIC監(jiān)督的補(bǔ)充 (三 )資本 資本項(xiàng)目包括股東的股本、未分配利潤(rùn)、準(zhǔn)備金等。 初始資本：是銀行經(jīng)營(yíng)管理的最初資本，是銀行提供金融服務(wù)的基本流動(dòng)資金，也是國(guó)家允許銀行經(jīng)營(yíng)的最低資本水平。 ? CAR=資產(chǎn) /風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)可以是加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，也可以是各自國(guó)家調(diào)控者規(guī)定的最小總資產(chǎn)要求。國(guó)家調(diào)控者跟蹤一個(gè)銀行的 CAR來(lái)保證銀行可以化解吸收一定量的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對(duì)存款的比率、資本對(duì)負(fù)債的比率、資本對(duì)總資產(chǎn)的比率、資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率等 。 ? 其中 ,由普通股構(gòu)成的核心一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的 2%提高至 %。該規(guī)定將在2023年 1月至 2023年 1月間分階段執(zhí)行。 ? 銀行資本的核心部分是銀行的所有者權(quán)益 ? 所有者權(quán)益又稱為：自有資本／股權(quán)資本／核心資本（一級(jí)資本） 等等 ? 所有者權(quán)益的構(gòu)成要素： ?實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn) 實(shí)收資本：包括已發(fā)行和繳足的普通股和永久性非累積性優(yōu)先股。 ? 銀行資本＝核心資本＋附屬資本 ?附屬資本又稱為 “ 次級(jí)資本 ” ?次級(jí)資本＝各項(xiàng)準(zhǔn)備金＋長(zhǎng)期借款 ? 附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般儲(chǔ)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。 ? 其常設(shè)秘書(shū)處設(shè)在國(guó)際清算銀行，委員會(huì)主席由成員國(guó)代表輪流擔(dān)任。 ? ◆ 核心資本（一級(jí)資本） ? 股本（包括實(shí)收普通股和永久性非累積優(yōu)先股） ? 公開(kāi)儲(chǔ)備（通過(guò)保留盈余或其他盈余，例如股票發(fā)行溢價(jià)、保留利潤(rùn)，普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值） ? ◆ 附屬資本（二級(jí)資本） ? 非公開(kāi)儲(chǔ)備（不在表上反映） ? 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（資產(chǎn)帳面價(jià)值與市值的差額） ? 普通準(zhǔn)備金 /普通貸款損失準(zhǔn)備金 ? 混合（債務(wù) /股票）資本工具 ? 次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù) ? 三級(jí)資本 ? 1998年的 《 資本協(xié)議 》 公布后，巴塞爾委員會(huì)做了一些修改，其中最重要的是 1996年的修改。 ? 三級(jí)資本是指最初發(fā)行期限 2年以上的次級(jí)債券，但三級(jí)資本不得超過(guò)核心資本的 250%，而且只能用來(lái)承擔(dān)或覆蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 中央銀行發(fā)行的貨幣通過(guò)再貼現(xiàn)、再貸款、購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券和收購(gòu)黃金外匯投入市場(chǎng)，成為流通中貨幣，成為中央銀行對(duì)公眾的負(fù)債。 作為國(guó)家的銀行，政府通常會(huì)賦予中央銀行代理國(guó)庫(kù)的職責(zé)，政府和公共機(jī)構(gòu)存款由中央銀行辦理。 包括對(duì)國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債或中央銀行發(fā)行債券。還有財(cái)政部門(mén)的借款和在國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)。 中央銀行持有的證券一般都是信用等級(jí)比較高的 政府證券 。 黃金和外匯儲(chǔ)備是穩(wěn)定幣值的重要手段，也是國(guó)際間支付的重要儲(chǔ)備。 主要包括待收款項(xiàng)和固定資產(chǎn) 資產(chǎn)和負(fù)債的基本關(guān)系 資產(chǎn) =負(fù)債 +資本項(xiàng)目 負(fù)債 =資產(chǎn) 資本項(xiàng)目 自有資本 =資產(chǎn) 負(fù)債 中央銀行可以通過(guò)調(diào)整自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)來(lái)進(jìn)行宏觀金融調(diào)控。 包括吸收存款、借款、發(fā)行金融債券、增加資本金等 中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù) 1. 概念界定 ?中間業(yè)務(wù)： 不需動(dòng)用自有資金，而是利用自身?yè)碛械木W(wǎng)點(diǎn)、技術(shù)、信息等優(yōu)勢(shì)提供服務(wù)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 2. 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)： ? 匯兌 ? 信用證 ? 承兌 ? 結(jié)算（代客戶辦理資金結(jié)算） ? 代收 ? 代理 ? 信托（不同于代理 —— 信托：財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移） –個(gè)人信托 —— 管理財(cái)產(chǎn)、辦理證券投資等 –法人信托 —— 股票發(fā)行、登記注冊(cè)、職工福利基金管理等 –保管業(yè)務(wù) —— 保藏貴重物品等 ? 銀行卡 ? 租賃 ? 信息咨詢 3. 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) ? 是指商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。 類(lèi)型： ? 擔(dān)保類(lèi)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對(duì)第三方 表外業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。 ? 衍生交易：是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣（包括外匯）和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)等。 ? 銀行在當(dāng)中發(fā)揮代理人、被客戶委托的身份；收入來(lái)源主要是服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等。 ? 表外業(yè)務(wù)在其特定的可能事項(xiàng)成為現(xiàn)實(shí)時(shí)，轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)，此時(shí)，表外業(yè)務(wù)應(yīng)由表外核算轉(zhuǎn)換到表內(nèi)核算。 四、 商業(yè)銀行管理 1. 商業(yè)銀行管理的“三性”原則： ? 安全性 （信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)以及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)） ? 流動(dòng)性 ? 盈利性 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理在資產(chǎn)的收益性、流動(dòng)性和安全性之間取得平衡。 （二）流動(dòng)性原則 ★ 所謂銀行流動(dòng)性是指銀行隨時(shí)滿足客戶提取存款要求的能力。 （ 2）銀行難以像工商企業(yè)那樣事前確定還款期限和金額 。 各項(xiàng)業(yè)務(wù) 費(fèi)支出 — = 銀行 純利潤(rùn) 自有資本投資收益 外來(lái)資金投資收益與其成本之差 辦理中間業(yè)務(wù) 手續(xù)費(fèi)和服務(wù)費(fèi) 買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券、外匯等的投機(jī)利潤(rùn) ? 影響銀行利潤(rùn)率的因素： ◆ 資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模 ◆ 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) ◆ 銀行經(jīng)營(yíng)成本 ◆ 銀行服務(wù)收入 （ 四 ） 三大經(jīng)營(yíng)原則的協(xié)調(diào) 總體來(lái)說(shuō) ， 銀行的流動(dòng)性與安全性正相關(guān) ， 而贏利性與前兩者負(fù)相關(guān) 。 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 （ 一 ） 資產(chǎn)管理 商業(yè)貸款論 （ 真實(shí)票據(jù)論 ） 可轉(zhuǎn)換理論 預(yù)期收入理論 （ 二 ） 負(fù)債管理 ◆ 提高了銀行的融資成本 ◆ 增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ◆ 降低了銀行資本充足率 ? 為了使收益更高、賺取的利潤(rùn)更多，銀行就要尋找愿意支付較高利率的借款者，從而發(fā)放收益較高、風(fēng)險(xiǎn)較低的貸款；其次是購(gòu)買(mǎi)收益較高，風(fēng)險(xiǎn)較低的有價(jià)證券。 ? 銀行還要注意資產(chǎn)的流動(dòng)性，以滿足中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金的要求或是滿足存款者取款的要求，因此，銀行必須持有一定的庫(kù)存現(xiàn)金或超額準(zhǔn)備金。 – 真實(shí)票據(jù)論（實(shí)質(zhì)票據(jù)論）：強(qiáng)調(diào)銀行的兌付能力，“自償性貸款”是其主要業(yè)務(wù)。 2. 商業(yè)銀行管理理論 ? 滿足流動(dòng)性，減少現(xiàn)金持有 ? 多購(gòu)買(mǎi)收益高、風(fēng)險(xiǎn)低的證券 ? 選擇信譽(yù)好的借款者（ 6C）品德（ Character）、能力（ Capacity）、資本（ Capital）、擔(dān)保（Collateral）、經(jīng)營(yíng)環(huán)境（ Condition）和連續(xù)性（Continuity）。 主張銀行經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)應(yīng)從資產(chǎn)方面轉(zhuǎn)向負(fù)債方面。 盡可能以最低的成本擴(kuò)大資金來(lái)源，保證銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和贏利性。 – 即控制資產(chǎn)和負(fù)債雙方的數(shù)量、期限、成本或收益，以實(shí)現(xiàn)銀行的近期和遠(yuǎn)期目標(biāo)。 – 如：資產(chǎn)證券化（轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)流動(dòng)性） ? 資產(chǎn)證券化：將性質(zhì)相似的貸款組成一個(gè)組合，并以這些貸款為擔(dān)保發(fā)行相關(guān)證券的一種形式。 利率缺口分析、收入敏感性分析