【正文】 且不通過出入庫單進(jìn)行，而是直接在車間內(nèi)調(diào)整負(fù)擔(dān)的成本對象。 – 注意：如果上月的“在產(chǎn)品盤點(diǎn)表”中錄入了“完工數(shù)量”，則此部分?jǐn)?shù)據(jù)是不會結(jié)轉(zhuǎn)到“期初在產(chǎn)調(diào)整表”的。 – 從存貨系統(tǒng)取數(shù)規(guī)則：參見產(chǎn)品接口注意事項(xiàng)。 – 從薪資管理系統(tǒng)取數(shù)查詢條件包括：部門 +期間 +工資類別 +工資分?jǐn)傤愋?+人員類別（直接人工或管理人員工資）。 ? 折舊費(fèi)用表 – 本表用于錄入各成本中心的折舊費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，或從固定資產(chǎn)系統(tǒng)讀取固定資產(chǎn)計(jì)提結(jié)果數(shù)據(jù)。 – 從固定資產(chǎn)取數(shù)查詢條件包括：部門 +期間。 成本資料錄入 ? 制造費(fèi)用 – 本表用于錄入各成本中心的制造費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，或從總帳系統(tǒng)讀取科目數(shù)據(jù)。 – 該表有兩種格式，根據(jù) 選項(xiàng) 中是否選擇 制造費(fèi)用無明細(xì) 而定。 – 制造費(fèi)用表允許錄入負(fù)數(shù)，以解決按成本中心統(tǒng)計(jì)的廢品回收費(fèi)用分配問題。如果未定義輔助成本中心，則本表不可使用。 – 本表用于錄入各成本中心產(chǎn)品的其他費(fèi)用消耗數(shù)據(jù)，或從總帳系統(tǒng)讀取科目數(shù)據(jù)。 成本資料錄入 ? 工時(shí)日報(bào)表 – 用于錄入各產(chǎn)品的實(shí)際生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。 – 如果您在 【定義分配率】中所有的成本中心均未選擇 按實(shí)際工時(shí) 分配費(fèi)用，則此表可以不錄入。 – 用戶若在【選項(xiàng)】 中選擇“是否啟用“生產(chǎn)制造”數(shù)據(jù)來源”，則工時(shí)日報(bào)表中各成本中心所屬產(chǎn)品列表中，僅顯示“生產(chǎn)制造”中已做生產(chǎn)訂單的產(chǎn)品，篩選條件為：該生產(chǎn)訂單狀態(tài)為已審核且上月未關(guān)閉，產(chǎn)品的生產(chǎn)日期符合成本會計(jì)期間。用于統(tǒng)計(jì)在一個(gè)會計(jì)期間內(nèi)，各個(gè)基本生產(chǎn)成本中心所生產(chǎn)完工的產(chǎn)品數(shù)量，以及統(tǒng)計(jì)每種產(chǎn)品的廢品數(shù)，此表是日報(bào)表，由系統(tǒng)自動匯總成月報(bào)表。 – 如果未啟用車間管理系統(tǒng)，可以直接從存貨系統(tǒng)取數(shù)，清除當(dāng)月所有數(shù)據(jù)，把匯總的產(chǎn)成品入庫數(shù)量，直接寫入到所選定日期的產(chǎn)量列中，取數(shù)規(guī)則同完工產(chǎn)品處理表。 “廢品 ”列可從 “車間管理 ”“交易處理 ”“生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄單 ”中的 “報(bào)廢數(shù)量 ”列中自動取數(shù)。 – 如果在【選項(xiàng)】中選擇成本核算方法為 完全分批法 ，則未定義 生產(chǎn)批號表 之前本表不能操作。 – “完工數(shù)量”在成本計(jì)算后還是體現(xiàn)在“在產(chǎn)品”成本中，指已完工但未入庫的產(chǎn)品數(shù)量。 – 根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（或物料清單）或工序，自動形成產(chǎn)品間相互領(lǐng)用數(shù)量關(guān)系，可以實(shí)現(xiàn) 逐步結(jié)轉(zhuǎn)分步法 的成本核算模式，核算出半成品的成本，但如果用戶無半成品成本核算情況（產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單中僅兩層母子件關(guān)系），或半成品間的耗用通過倉庫收發(fā)來核算，則不應(yīng)錄入本表數(shù)據(jù)，而通過 材料及外購半成品耗用表 來實(shí)現(xiàn)半成品的出庫領(lǐng)用核算；在啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源且核算工序產(chǎn)品成本時(shí)，通過此表的產(chǎn)品工序間相互領(lǐng)用數(shù)量關(guān)系，可以核算出工序成品的成本。 – 只有啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源且核算到工序時(shí)才可以進(jìn)行取數(shù)操作，系統(tǒng)只提供通過車間管理模塊中形成的工序取數(shù)，其余領(lǐng)用耗用量需要手工錄入。 – 系統(tǒng)自動計(jì)算的欄目為 差異總額 ，計(jì)算方法為：將本會計(jì)期間的 完工產(chǎn)品日報(bào)表 按成本中心進(jìn)行匯總，得出本期完工產(chǎn)品匯總表，本期完工產(chǎn)品匯總表中的 產(chǎn)量凈值 加上相應(yīng)產(chǎn)品的上月末 在產(chǎn)品盤點(diǎn)表 中的 完工數(shù)量 ，減去本月末 在產(chǎn)品盤點(diǎn)表 中 完工數(shù)量 ，再減去 產(chǎn)品耗用日報(bào)表 中該產(chǎn)品被其他產(chǎn)品領(lǐng)用數(shù)量的匯總數(shù)據(jù)，得出的結(jié)果就是 差異總額 。損益數(shù)量＝差異總額－入庫數(shù)量，結(jié)果如果為正數(shù)則為損失；結(jié)果是負(fù)數(shù)為盤盈。 成本資料錄入 ? 分配標(biāo)準(zhǔn)表 – 分配標(biāo)準(zhǔn)表中所顯示的 “分配標(biāo)準(zhǔn) ”項(xiàng)目，是用戶在 “分配率自定義 ”中增加的所有標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目，用戶在錄入本表內(nèi)數(shù)據(jù)時(shí)，可以根據(jù)計(jì)算所選擇的標(biāo)準(zhǔn)來錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，對于未使用的分配標(biāo)準(zhǔn)，不必錄入數(shù)據(jù)。 ? 產(chǎn)品材料定額每月變動表 – 本表用于在產(chǎn)品分配率選擇 按材料倒擠法 時(shí)，必須錄入的數(shù)據(jù)表。對應(yīng)產(chǎn)量或 BOM發(fā)生變化時(shí)，需要重新進(jìn)入此表調(diào)整數(shù)據(jù)。 成本計(jì)算 ? 成本計(jì)算檢查： 提供成本計(jì)算前的數(shù)據(jù)校驗(yàn)功能。 ? 成本計(jì)算： 分為 自動完成 和 分步完成 兩種模式，其計(jì)算的算法和結(jié)果是完全相同的，只不過在 分步完成狀態(tài)下，計(jì)算的過程有用戶來控制進(jìn)行，允許查詢計(jì)算分配的中間結(jié)果，以便于及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問題，重新修正數(shù)據(jù)或設(shè)置分配率。 – 第二步，對間接費(fèi)用在各成本中心內(nèi)進(jìn)行歸集。 – 第四步，進(jìn)行完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品間進(jìn)行分配。系統(tǒng)判斷數(shù)據(jù)是否有效的依據(jù)是：除總賬和存貨系統(tǒng)以外的所有本系統(tǒng)讀取數(shù)據(jù)的其他子系統(tǒng)（薪資管理、固定資產(chǎn)）均已經(jīng)進(jìn)行了 月末結(jié)賬 ，即數(shù)據(jù)不再發(fā)生變更，同時(shí)用戶必須在成本系統(tǒng)的相關(guān)資料錄入表中 重新執(zhí)行 了 〖取數(shù)〗 功能。但是，用戶可以通過執(zhí)行主菜單 【成本計(jì)算】下的【恢復(fù)結(jié)賬前狀態(tài)】功能，將 占用其他系統(tǒng)數(shù)據(jù) 的標(biāo)志取消；同時(shí)需將已經(jīng)生成的憑證全部刪除（如果憑證已經(jīng)記賬，可以在【憑證處理】功能中做紅字沖銷憑證，并將該紅字憑證記賬），才可以重新執(zhí)行【成本計(jì)算】功能。 結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用： 系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算分配后，各產(chǎn)品或輔助服務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的制造費(fèi)用數(shù)據(jù) 結(jié)轉(zhuǎn)輔助費(fèi)用： 系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算分配后，各產(chǎn)品、管理部門、或輔助服務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的輔助費(fèi)用數(shù)據(jù)（如果未設(shè)置輔助部門，則本處無數(shù)據(jù)） 結(jié)轉(zhuǎn)盤點(diǎn)損失： 系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算后，完工產(chǎn)品處理表錄入的 記入待處理損溢 欄目中，盤贏、盤虧產(chǎn)量應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本數(shù)據(jù)，正數(shù)表示盤贏，負(fù)數(shù)表示盤虧。） 憑證處理 – 結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品耗用： 系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)是成本計(jì)算后，產(chǎn)品間通過 “產(chǎn)品耗用日報(bào)表”相互領(lǐng)用的半成品，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本費(fèi)用數(shù)據(jù)，（如果無產(chǎn)品間通過 “產(chǎn)品耗用日報(bào)表 ”相互領(lǐng)用的情況，本處無數(shù)據(jù)，或如果有領(lǐng)用數(shù)據(jù)，但總帳的生產(chǎn)成本科目未按產(chǎn)品設(shè)置明細(xì)，則也可以不處理本業(yè)務(wù)憑證。 ? 如果還有 C產(chǎn)品，而 C產(chǎn)品當(dāng)月產(chǎn)量為 0，則成本分配后， A、 B、 C產(chǎn)品各負(fù)擔(dān) 400元費(fèi)用。解決的方法： 輸入 C產(chǎn)品的產(chǎn)量； 如 C產(chǎn)品當(dāng)月確無產(chǎn)量，建議不要使用此種分配方法，改其他分配方法。 ? 工時(shí)數(shù)據(jù)來源：工時(shí)日報(bào)表、在產(chǎn)品盤點(diǎn)表 ? 分配率公式：費(fèi)用 /∑各產(chǎn)品實(shí)際工時(shí) ? 舉例：一車間發(fā)生某種共用材料 A的費(fèi)用 100，該車間當(dāng)月生產(chǎn) C、 D兩種產(chǎn)品， C產(chǎn)品實(shí)際工時(shí) 20小時(shí)， D產(chǎn)品實(shí)際工時(shí) 30小時(shí)，則分配算法為 100/（ 20+30），然后 C負(fù)擔(dān) 2*20=40費(fèi)用， D負(fù)擔(dān) 10040=60費(fèi)用。 – 某產(chǎn)品只錄入了產(chǎn)量，而未錄入實(shí)際工時(shí)數(shù)： 此種情況系統(tǒng)不會有任何錯誤