某單位內(nèi)部資金運(yùn)營(yíng)講解-在線瀏覽
2025-02-09 04:53本頁(yè)面
【正文】 票據(jù)上記載的收款人 ， 前次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人是后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人 ， 依次前后銜接 ， 最后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人是票據(jù)的最后持票人 （ 見(jiàn)圖示 ） 票據(jù)的背書(shū)及轉(zhuǎn)讓 （續(xù) 1） 票據(jù)正面的收款人為 “ 天津 XX公司 ” ，需背書(shū)轉(zhuǎn)讓給 “ 重慶市 XX公司 ” ，背書(shū)如下： 2023/1/23 24 2023/1/23 25 票據(jù)的背書(shū)及轉(zhuǎn)讓 （ 續(xù) 2） 粘單： 2023/1/23 26 票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時(shí)效 提示付款期： 種 類 起始日 期限 匯票 銀行匯票 自出票日 1個(gè)月 商業(yè)匯票 自票據(jù)到期日 10天 本 票 自出票日 最長(zhǎng) 2個(gè)月 支 票 自出票日 10天 2023/1/23 27 票據(jù)的提示付款期與票據(jù)權(quán)利時(shí)效 （續(xù)） 種 類 起始日 期限 匯票 銀行匯票 自出票日 2年 商業(yè)匯票 自票據(jù)到期日 2年 本 票 自出票日 2年 支 票 自出票日 6個(gè)月 2023/1/23 28 票據(jù)喪失的處理 掛失 ： 可以掛失的票據(jù)： 已承兌的商業(yè)匯票； 支票 （ 包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票 ） ； 現(xiàn)金銀行匯票； 現(xiàn)金銀行本票 。 2023/1/23 29 票據(jù)喪失的處理 （續(xù) 1） 付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書(shū)后查明掛失票據(jù)確未付款時(shí)，應(yīng)立即暫停支付。自收到掛失止付通知書(shū)之日起 12日內(nèi)沒(méi)有收到人民法院止付通知書(shū)的，自第 13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，銀行不再承擔(dān)責(zé)任。 ? 跨行電匯，加急或者大額實(shí)時(shí)，一般情況下很快到賬，不排除延時(shí)，要看走的路徑還有同城還是異地等。（查資金前請(qǐng)先確定對(duì)方是否真正已經(jīng)打款成功） ? 支票：同城匯款可以用支票，分一交和二交，一交軋進(jìn)，資金二交會(huì)到賬，一般銀行一交上午 11點(diǎn)截止，個(gè)別銀行 10點(diǎn)半結(jié)束，二交是下午 3點(diǎn)截止 ,二交交進(jìn)的支票，第二天上午到賬。 應(yīng)收票據(jù)管理 范圍：公司因銷售產(chǎn)品及其他方式取得商業(yè)匯票 (包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 )，均屬本制度規(guī)定范圍。 ? 背書(shū)：粘單兩張以內(nèi)，背書(shū)章、騎縫章清楚完整，所有 “ 被背書(shū)人 ” 名稱填寫(xiě)完整和正確，被背書(shū)人條章、背書(shū)章和騎縫章均不得超出邊框。 ? 三方協(xié)議合同下收款人指定為我司的應(yīng)收票據(jù)。 應(yīng)收票據(jù)管理（續(xù) 2） （ 3）、票面審核及查詢查復(fù) ? 業(yè)務(wù)人員收到上述票據(jù)核對(duì)上述信息后，由內(nèi)勤人員轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部收款專員進(jìn)行票據(jù)審核，并交予資金部經(jīng)辦在驗(yàn)票機(jī)上查驗(yàn)。 注意事項(xiàng) ? 應(yīng)收票據(jù)至到期日前未出現(xiàn)不能托收等非正常情況，由核算人員及時(shí)在系統(tǒng)中做清帳處理。 國(guó)內(nèi)結(jié)算 國(guó)內(nèi)信用證 國(guó)內(nèi)信用證定義： 指開(kāi)證行依照開(kāi)證申請(qǐng)人的書(shū)面申請(qǐng)開(kāi)出的 ， 憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾 。 它不包括其他經(jīng)濟(jì)交易如勞務(wù) 、 運(yùn)輸費(fèi)用和專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓等非貿(mào)易或非商品交易 至少要求兩種單據(jù)：稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的增值稅專用發(fā)票；運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù) 。 ? 買(mǎi)賣雙方的利益同時(shí)得到保護(hù) ,實(shí)現(xiàn)雙贏互利。 ? 安全性優(yōu)于承兌匯票 ? 授信門(mén)檻相對(duì)低。 ? 作為中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品重要組成部分的國(guó)內(nèi)信用證具有 成本低 、風(fēng)險(xiǎn)少、收益高 等特點(diǎn)。 ? 托收：指出口商根據(jù)合同發(fā)運(yùn)貨物后，通過(guò)提交各種單據(jù)來(lái)委托銀行代為國(guó)外付款人收款的一種業(yè)務(wù)方式 ? ? 信用證：指進(jìn)口方銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請(qǐng)向出口商開(kāi)出的、要求出口商提供與信用證條款相符的各種單據(jù)，并據(jù)此由進(jìn)口方銀行進(jìn)行付款的保證文件。 ②信匯：指匯出行按照匯款人的申請(qǐng)，以航空信函的形式向國(guó)外匯入行發(fā)出指示，指示其將款項(xiàng)支付給收款人的一種方式。 ? 匯款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式 ①賒銷 (O/AOpenAccount) 風(fēng)險(xiǎn) ②貨到付款風(fēng)險(xiǎn) ③預(yù)付貨款 風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)際結(jié)算 托收 ? 托收的種類： ? ①光票托收：指委托人向托收銀行提交不伴隨商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。比較常見(jiàn)的是 D/P 付款交單（ Documents against payment)和 D/A 承兌交單 (Documents against Acceptance) ? 托收的風(fēng)險(xiǎn) ①進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)和代收行銀行風(fēng)險(xiǎn) ②進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn) ③財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 ②信用證是
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