運(yùn)營(yíng)資金管理企業(yè)培訓(xùn)-在線瀏覽
2025-03-02 11:07本頁(yè)面
【正文】 置存貨幣資金通常會(huì)發(fā)生四種成本，即持有成本、轉(zhuǎn)換成本、短缺成本、管理成本。 轉(zhuǎn)換成本是指有價(jià)證券與貨幣資金轉(zhuǎn)換時(shí)的交易費(fèi)用。 管理成本是指企業(yè)因置存貨幣資金而發(fā)生的管理費(fèi)用。 ， 二、最佳貨幣資金持有量的確定 （一）成本分析模式 成本分析模式是通過(guò)分析企業(yè)置存貨幣資金的各相關(guān)成本，測(cè)算各相關(guān)成本之和最小時(shí)的貨幣資金持有量的一種方法。 最佳貨幣資金持有量 時(shí)，相關(guān)總成本達(dá)最小值 ibT2C * ?b T iTC 2* ?， 三、貨幣資金的日常管理 （一）貨幣資金收入的管理 貨幣資金收入的管理重在縮短收款時(shí)間。 （三）閑置貨幣資金的利用 返回 ， 第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理 一、應(yīng)收賬款的作用及成本 二、信用政策 三、應(yīng)收賬款的日常管理 ， 一、應(yīng)收賬款的作用及成本 （一）應(yīng)收賬款的作用 1．增加銷售 2．減少存貨 （二）應(yīng)收賬款的成本 1．機(jī)會(huì)成本 2．管理成本 3．壞賬成本 ， 二、信用政策 （一）信用標(biāo)準(zhǔn) （二）信用條件 （三）收賬政策 ， 二、信用政策 （一）信用標(biāo)準(zhǔn) 信用標(biāo)準(zhǔn)，也稱 5C標(biāo)準(zhǔn)，是指客戶獲得本企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的條件，如客戶達(dá)不到信用標(biāo)準(zhǔn)，則本企業(yè)將不給信用優(yōu)惠，或只給較低的信用優(yōu)惠。 現(xiàn)金折扣是企業(yè)給予客戶在規(guī)定時(shí)期內(nèi)提前付款能按銷售額的一定比率享受折扣的優(yōu)惠政策，它包括折扣期限和現(xiàn)金折扣率兩個(gè)要素。 ， 三、應(yīng)收賬款的日常管理 （一）監(jiān)督應(yīng)收賬款的收回 企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款要落實(shí)專人做好備查記錄，通過(guò)編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，實(shí)施對(duì)應(yīng)收賬款收回情況的監(jiān)督。為使各會(huì)計(jì)年度合理負(fù)擔(dān)壞賬損失，減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)建立壞賬準(zhǔn)備金制度。 存貨成本 取得成本 —— 為取得某種存貨而發(fā)生的支出。 缺貨成本 —— 由于存貨不足而造成的損失。 存
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