某集團財務(wù)管控與內(nèi)部控制及風(fēng)險管理-在線瀏覽
2025-02-08 19:56本頁面
【正文】 內(nèi)部控制的屬性 ? 職責(zé)分工 ? 實物接觸控制 ? 內(nèi)部核查 ? 充分的書面記錄 ? 恰當(dāng)?shù)氖跈?quán) 內(nèi)部控制的種類 ? 按控制內(nèi)容分 ? 一般控制 ? 應(yīng)用控制 ? 按控制地位分 ?主導(dǎo)性控制 ?補償性控制 ? 按控制功能分 ? 預(yù)防式控制 ? 偵察式控制 ? 按控制時序分 ? 原因控制 ? 過程控制 ? 結(jié)果控制 內(nèi)部控制的設(shè)計原則 ? 相互牽制原則 ? 協(xié)調(diào)配合原則 ? 崗位匹配原則 ? 成本效益原則 ? 整體優(yōu)化原則 相互牽制原則 ? 橫向的牽制 ? 縱向的牽制 ? 橫向的牽制與縱向的牽制共同構(gòu)成立體的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)（內(nèi)部控制系統(tǒng)） 協(xié)調(diào)配合原則 ? 組織應(yīng)該如何提高協(xié)調(diào)配合度 ?明確職責(zé)，特別是溝通形式、溝通方法、溝通要求等 ?形成良好的溝通文化，營造良好的溝通氛圍 ?從人員招聘入手，招聘那些具有良好團隊精神與溝通意識的員工 崗位匹配原則 ? 具有良好溝通能力，具備同理心的員工適合從事什么樣的崗位 ? 沒有創(chuàng)造性，做事謹慎保守就一定是缺點嗎 ? 你了解自己的職業(yè)傾向嗎 ? 什么樣的人最幸福、最成功 成本效益原則 ? 是不是控制點越多越好 ? 什么樣的控制點是關(guān)鍵控制點 ? 業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵控制點會發(fā)生變化嗎 整體優(yōu)化原則 ? 內(nèi)部控制系統(tǒng)實現(xiàn)全方位覆蓋，涵蓋所有重要的業(yè)務(wù)流程和主要生產(chǎn)經(jīng)營活動（控制系統(tǒng)沒有空白） ? 控制系統(tǒng)沒有重疊 內(nèi)部控制與風(fēng)險防范實務(wù) 內(nèi)部控制與風(fēng)險防范實務(wù) ① 內(nèi)部控制基本規(guī)范 ② 內(nèi)部控制的設(shè)計步驟 ③ 內(nèi)部控制實例詳解 ④內(nèi)部控制手冊的編寫 ⑤建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素 內(nèi)部控制基本規(guī)范 ? 總則 ? 內(nèi)部環(huán)境 ? 風(fēng)險評估 ? 控制活動 ? 信息與溝通 ? 內(nèi)部監(jiān)督 內(nèi)部風(fēng)險因素 ? 董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素 ? 組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素 ? 研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素 ? 財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素 ? 營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素 外部 風(fēng)險因素 ? 經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素 ? 法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素 ? 安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素 ? 技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素 ? 自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素 四大風(fēng)險應(yīng)對策略 ? 風(fēng)險規(guī)避 ? 風(fēng)險降低 ? 風(fēng)險分擔(dān) ? 風(fēng)險承受 內(nèi)部控制的設(shè)計步驟 ? 確定控制目標 ? 整合控制流程 ? 鑒別控制環(huán)節(jié) ? 確定控制措施 內(nèi)控制度實例詳解 采購和付款控制流程圖 總經(jīng)理 配 送 中 心 主 管 采 購 員 采購政策 采購政策
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