某集團財務(wù)管控與內(nèi)部控制及風(fēng)險管理(已改無錯字)
2023-01-26 19:56:05 本頁面
【正文】 冊的編寫 ⑤建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素 內(nèi)部控制基本規(guī)范 ? 總則 ? 內(nèi)部環(huán)境 ? 風(fēng)險評估 ? 控制活動 ? 信息與溝通 ? 內(nèi)部監(jiān)督 內(nèi)部風(fēng)險因素 ? 董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素 ? 組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素 ? 研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素 ? 財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素 ? 營運安全、員工健康、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素 外部 風(fēng)險因素 ? 經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素 ? 法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素 ? 安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素 ? 技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素 ? 自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素 四大風(fēng)險應(yīng)對策略 ? 風(fēng)險規(guī)避 ? 風(fēng)險降低 ? 風(fēng)險分擔(dān) ? 風(fēng)險承受 內(nèi)部控制的設(shè)計步驟 ? 確定控制目標(biāo) ? 整合控制流程 ? 鑒別控制環(huán)節(jié) ? 確定控制措施 內(nèi)控制度實例詳解 采購和付款控制流程圖 總經(jīng)理 配 送 中 心 主 管 采 購 員 采購政策 采購政策 選擇供應(yīng)商 供應(yīng)商檔案修改權(quán) 建立供應(yīng)商檔案 質(zhì)檢員參與 內(nèi)控制度實例詳解 請購人 配送中心 主 管 采 購 員 填制采購申請單 事業(yè)部經(jīng) 理 總 經(jīng) 理 簽訂合同的要求 合同審批的權(quán)限 簽訂合同的要求合同審批的權(quán)限 簽訂的合同 批準(zhǔn) 采購申請單 核準(zhǔn) 采購申請單 存檔 登記 選定供應(yīng)商 取消或修改訂單 未完成訂單 未完成訂單 審核 內(nèi)控制度實例詳解 采購控制說明 采購政策 控制目標(biāo)：明確采購的職責(zé)和范圍 編號 操作人 業(yè) 務(wù) 操 作 控 制 措 施 總經(jīng)理 制定采購政策 制定和修訂書面的采購政策規(guī)定 ? 采購責(zé)任人和具體責(zé)任 ? 供應(yīng)商選擇和采購業(yè)績指標(biāo) ?各級有權(quán)審批的業(yè)務(wù)范圍和金額制度 內(nèi)控制度實例詳解 選擇供應(yīng)商 控制目標(biāo)：選擇可靠的供應(yīng)商，以最合理的價格購得質(zhì)量合格的產(chǎn)品 編號 操作人 業(yè) 務(wù) 操 作 控 制 措 施 采購員 尋找供應(yīng)商 建立程序以確保取得最佳質(zhì)量和價格 ? 將采購價格與市場價格相比較 ? 進行價格趨勢分析 ?衡量供應(yīng)商業(yè)績，建立穩(wěn)定關(guān)系 配送中心主管 選擇供應(yīng)商 制定并核準(zhǔn)選擇供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)，包括： ? 供貨歷史 ? 供貨能力和送貨頻率 ? 產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平 ? 來自其他客戶的評價 質(zhì)檢員 選擇供應(yīng)商的質(zhì)量保證 參與供應(yīng)商的選擇 內(nèi)控制度實例詳解 選擇供應(yīng)商 編號 操作人 業(yè) 務(wù) 操 作 控
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1