籌建期財務(wù)管理辦法(試行)-在線瀏覽
2025-01-16 08:44本頁面
【正文】 車輛行駛臺帳；食堂伙食標準和 各項福利標準 。 3 、人事行政部要對管理用的固定資產(chǎn)進行實物管理，財務(wù)部也要相應(yīng)對管理用固定資產(chǎn)實行價值管理，定期進行稽核。 人事行政部 要將合同的副本送財務(wù)管理 部一份。 第十 一 條工程項目資金，按工程預(yù)算、工程進度及相關(guān)合同或協(xié)議約定支付工程款，工程款按照規(guī)定需相關(guān)部門審核后，由總經(jīng)理簽批。財務(wù)管理部要參與招標工作，主要是對投標企業(yè)的財務(wù)狀況進行分析評價，對其資金流動狀況、償債能力以及企業(yè)經(jīng)營所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量以及流動比、速動比等指標體系，以確認竟標企業(yè)在項目實施中有足夠財務(wù)履約能力，保證項目能夠按合同約定的進度建成。 第十 四 條加強工程價款結(jié)算的管理和監(jiān)督。二是審核結(jié)算憑證的合法性和真實性，防止高估冒算和虛報冒領(lǐng)。 第十 五 條加強建設(shè)成果的管理和監(jiān)督。通過參加工程驗收，與預(yù)算部門配合辦理與施工單位的竣工結(jié)算，協(xié)助中介機構(gòu)對項目竣工結(jié)算的審計。說明建設(shè)資金的使用情況，分析投資的超降原因，總結(jié)經(jīng)驗找出問題和不足。財務(wù)管理部是項目資金管理和運籌責任部門。特殊情況需 班子討論 批準后支付。該計劃是公司籌集和撥付建設(shè)項目資金的重要依據(jù)，公司內(nèi)各部門應(yīng)根據(jù)項目總概算、年度投資計劃、進度完成情況、合同約定和履行情況編制。超計劃的或者計劃外的財務(wù)部不予支付。若當月各部門項目用款計劃有節(jié)余或沒有發(fā)生，不結(jié)轉(zhuǎn)至下月。 第二十 二 條公司所需建設(shè)資金貸款，金額巨大的不應(yīng)由獨家金融機構(gòu)融入，避免借款風險以確保借款有穩(wěn)定的來源。 第二十 四 條工程預(yù)付款的撥付：第一種方式是在 已完成工作量達一定比例時（統(tǒng)稱預(yù)付款的起扣點）在支付工程進度款時抵扣；第二種方式是按照完成工程進度的比例陸續(xù)扣回。經(jīng)工程管理部、供應(yīng)管理部和財務(wù)管理部會簽后，報請總經(jīng)理批示后撥付。如果支付的工程預(yù)付款數(shù)額較大，還可以協(xié)商約定承包方在接受工程預(yù)付款的同時，向公司提供《 預(yù)付款銀行保函》。 2 、經(jīng)監(jiān)理單位、工程管理部 審核 。 4 、發(fā)包合同中對預(yù)付款的約定。建設(shè)項目竣工結(jié)算經(jīng)工程造價咨詢單位審計后的數(shù)值，才是工程決算的 終 值。一般代扣代繳款的情況是（但也不限這幾種情況） : a 、工程用水費、電費； b 、施工單位使用建設(shè)單位資產(chǎn)價值及其使用費用；c 、建設(shè)單位統(tǒng)一支付的保險費應(yīng)向施工單位收回的金 額；d 、代扣代繳的各項稅費； e 、其他代扣代繳款項； ( 3 ）、工程竣工決算款的支付 月度工程款結(jié)算累計不得超過合同價款的 85 % ，工程竣工結(jié)算不得超過造價確認的二審審計額的 95 % ，其余5 ％為工程質(zhì)量保證金，待保修期滿后經(jīng)公司相關(guān)部門的人員簽字驗收，領(lǐng)導(dǎo)簽批確認后支付。 第二十 七 條財務(wù)管理部在向工程承包商支付各類工程款時，工程承包商必須提供稅務(wù)部門開具的發(fā)票。 第 二 十 九 條建筑安裝工程投資的核算對象和內(nèi)容：建筑工程包括 的 內(nèi)容有； 1 、各種房屋和建筑物，包括列入房屋預(yù)算內(nèi)的暖氣、衛(wèi)生、通風、照明、煤氣、消防等設(shè)備的價值及其裝飾工程，建筑工程預(yù)算內(nèi)的各種管道、電力、電訊、電纜導(dǎo)線的敷設(shè)工程。 3 、為施工而進行的建筑場地布置，原有建筑物和障礙物的拆除，土地的平整，設(shè)計中規(guī)定為施工而進行的工程地質(zhì)勘探，以及工程完工后建筑場地的清理和綠化工作。 2 、為測定安裝工程質(zhì)量，對單體設(shè)備、系統(tǒng)設(shè)備進行單機試運和系統(tǒng)聯(lián)動試運工作（投料試運工作不包 括在內(nèi)）。 第三十 二 條投資核算應(yīng)注意的事項； 1 、預(yù)付給施工企業(yè)的工程預(yù)付款，在未收到施工單位提交的工程價款結(jié)算單，辦理工程價款結(jié)算手續(xù)前，只能作為往來款處理，不能計入建筑安裝工程投資支出。 3 、由于管理不善、設(shè)計方案變更等原因而造成的報廢工程損失，經(jīng)批準后，應(yīng)當從建筑安裝工程投資支出中轉(zhuǎn)到費用性投資列支 。 第三十 四 條項目完工后應(yīng)當及時清查工程剩余物資，對已經(jīng)列入本項目支出的，應(yīng)當在確認價值后及時沖減工程成本。工程量等情況，以便正確編制資產(chǎn)交付清冊。 2 、工程的圖紙、文件和記錄資料齊全。 第三十 六 條控制工程投資支出，進行投資分析，對于超支的項目應(yīng)及時查找原因，及時向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報。 第 三 十 八 條設(shè)備投資核算的對象和內(nèi)容是：設(shè)備投資支出是指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實際支出的各種設(shè)備的實際成本，包括需要安裝設(shè)備、不需要安裝設(shè)備以及為生產(chǎn)準備的不夠固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實際成本。 3 、對列入房屋、建筑物等建筑工程預(yù)算的附屬設(shè)備，如暖氣、通風、衛(wèi)生、照明、煤氣等設(shè)備，出庫安裝時，不計入設(shè)備投資支出。
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