(一)財務(wù)管理辦法-在線瀏覽
2025-06-01 10:29本頁面
【正文】 如實提供會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報。第十三條 各單位應根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展情況編制年度、季度資金計劃，年度計劃應于年度開始前六十日報送總公司財務(wù)部。第十五條 各單位均有為管委會和本系統(tǒng)融資的責任，總公司可在系統(tǒng)內(nèi)部統(tǒng)籌調(diào)劑資金，各單位應執(zhí)行總公司的資金調(diào)度。第十七條 各單位向金融機構(gòu)辦理抵押貸款，須報總公司財務(wù)部審核后報總公司負責人批準。第十八條 各業(yè)務(wù)核算組應做好融資、擔保情況的統(tǒng)計，每月融資、對外擔保情況應于月終二日內(nèi)報送財務(wù)部，以便總公司按月監(jiān)控、分析、匯總。第十九條 各單位流動資金負債應計利息支出，計入財務(wù)費用。其中與購建公司所有的固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算以前，計入購建資產(chǎn)的價值。第四章 資金使用第二十條 各單位資金的使用必須遵守以下原則：（一）不準擅自改變原定用途；（二）不準帳外保留資金；（三）不準套取資金；（四）不準對外拆出資金；（五）嚴禁公款私用、私存。即：用款部門應填寫“用款申請表”，財務(wù)部審核，按審批權(quán)限審批后，取得現(xiàn)金或銀行結(jié)算單據(jù)，款項用畢將有關(guān)發(fā)票、收據(jù)等單據(jù)送財務(wù)部審核，報銷結(jié)帳。 需購買的，按投總企業(yè)采購管理辦法規(guī)定實施對外采購。第二十三條 各單位對外投資、合作項目應事前進行效益分析、可行性分析，遵守總公司投資管理辦法的規(guī)定，并履行規(guī)定的報批手續(xù)，方可使用資金。在工程項目實施過程中按合同規(guī)定需要支付的款項稱為工程進度款。各類工程的欠款和進度款應按管委會主管部門或公司確認的工程合同條件掌握支付。由總公司統(tǒng)一向管委會財政局清算。（三）各單位工程部應建立工程項目臺帳進行分項管理，財務(wù)部應定期與工程部進行核對。第二十五條 所有人員一律不準因私向公司借用備用金，因公需預先借用備用金的，應按有關(guān)程序經(jīng)審批后借用，用后應及時辦理報支手續(xù)，并收回余款。各單位應根據(jù)收入的性質(zhì)，按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定，合理確認和計量各項收入與相應的成本。其相應成本以進貨成本（包括到岸前運雜費），按加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)到銷售成本中。當合同預計總成本將超過合同預計總收入，應將預計損失確認為當期費用。（四）勞務(wù)收入，以完成勞務(wù)開據(jù)發(fā)票，并收到款項，作為收入實現(xiàn)的標志；其相應成本以實際發(fā)生的成本費用采用直接配比的辦法結(jié)轉(zhuǎn)。第二十七條 存貨成本按實際成本計算，存貨計價根據(jù)存貨類別分別采用加權(quán)平均法或具體辨認法。第二十九條 工資標準（含績效工資）由總公司人勞部根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定制度和總公司有關(guān)制度規(guī)定，報總公司辦公會審批，按月發(fā)放工資。第三十條 有關(guān)成本費用按如下辦法核算：（一）合理劃分收益性支出與資本性支出的界限。（二）跨期費用按受益期攤銷或預提。企業(yè)發(fā)生的匯兌凈損益，籌建期間發(fā)生的計入開辦費；生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的，計入財務(wù)費用；與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的，計入購建資產(chǎn)的價值；為代建工程發(fā)生的，計入代建工程項目成本。（四）無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的成本按實際成本計算，并在其有效使用期或受益期內(nèi)平均攤銷，計入相應的成本費用項目。（五）固定資產(chǎn)原值按歷史成本計價，采用平均年限法計算折舊。第三十一條 行政經(jīng)費支出和因公借款（采購、差旅費等）審批權(quán)限：（一）行政費用和差旅費借款審批權(quán)限規(guī)定如下：總額2000元以下，由財務(wù)部經(jīng)理審批；總額2000至1萬元，由分管副總經(jīng)理審批；總額1萬元以上，由總經(jīng)理審批。差旅費借款一般要求出差返回五天內(nèi)報銷，在上一次
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