期末商業(yè)銀行縮減版-在線瀏覽
2024-09-14 16:48本頁(yè)面
【正文】 :擔(dān)保貸款：指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。但手續(xù)復(fù)雜且貸款成本大l 根據(jù)還款保證的不同：抵押貸款：指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。以支付為名式保證貸款：按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款票據(jù)貼現(xiàn)（判斷）p119/P141：是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通 （119書(shū)：是指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買(mǎi)進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)現(xiàn)預(yù)扣利息，票據(jù)到期后，銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款。）與其他貸款方式相比：1）它是以持票人作為貸款直接對(duì)象。3）它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限。因此其利率（貼現(xiàn)率）一般較同期限的其他貸款低七、貸款五級(jí)分類(lèi)法 （簡(jiǎn)答）P120—按照貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類(lèi)P120按照貸款的質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款。這類(lèi)貸款的借款人財(cái)務(wù)狀況無(wú)懈可擊，沒(méi)有任何理由懷疑貸款的本息償還還會(huì)發(fā)生任何問(wèn)題。 如果這些因素繼續(xù)存在下去，則可能影響貸款的償還，因此，需要對(duì)其進(jìn)行關(guān)注或監(jiān)控次級(jí)貸款：指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款的本息，而不得不通過(guò)重新融資或“拆東墻補(bǔ)西墻”的辦法來(lái)歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題。 這類(lèi)貸款具備了次級(jí)貸款的所有特征，但是程度更加嚴(yán)重。十、證券投資——IRR利率風(fēng)險(xiǎn)（選擇）P173【通讀】指由于市場(chǎng)利率水平波動(dòng)而引起證券價(jià)格的變動(dòng)，從而給銀行證券投資造成資本損失的可能性。（當(dāng)銀行因各種需要而在未到期前出售證券時(shí)，有可能因市場(chǎng)價(jià)格下降而產(chǎn)生資本損失。一般來(lái)講，最終償還期越長(zhǎng)、息票支付水平越低，則證券市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)幅度越大。十一、零息票、含息票證券收益率和價(jià)格（計(jì)算）P174有些證券如國(guó)庫(kù)券往往不含息，而以貼現(xiàn)的方式發(fā)行或交易，貼現(xiàn)率就成為反映這類(lèi)證券投資回報(bào)的收益率。因此，銀行在選擇投資對(duì)象時(shí)由一個(gè)收益率比較的問(wèn)題。不同稅率債券的實(shí)際收益率之間比較有以下三種狀況： Rmun（1Tmun）= Rtax（1Ttax）Rmun（1Tmun）：減免稅證券實(shí)際收益率 Rmun:減免稅證券的稅前收益率Tmun:投資者對(duì)減免稅證券所得利息收入所處的邊際稅率Rtax（1Ttax）：應(yīng)稅證券實(shí)際收益率Rtax：應(yīng)稅證券的稅前收益率Ttax：投資者對(duì)應(yīng)稅證券所得利息收入所處的邊際稅率l :書(shū)本例子：有兩種可供銀行選擇投資的證券，一種是應(yīng)稅國(guó)債，名義收益率為10%，另一種為免稅市政債券，名義收益率為8%，銀行所處邊際稅率等級(jí)為34%，問(wèn)何種債券實(shí)際收益率高？應(yīng)稅債券實(shí)際收益率為：10%（134%）=%免稅債券實(shí)際收益率：8%（10%）=8%因此，免稅債券實(shí)際收益率高于應(yīng)稅債券的實(shí)際收益率在分析中，為了使應(yīng)稅證券與減免稅證券之間的收益率可以方便地進(jìn)行比較，可運(yùn)用“納稅均等收益率”進(jìn)行判定。Rte:納稅均等收益率。因該投資組合很像階梯形狀，故得此名。因證券組合結(jié)構(gòu)反映在你圖上形似杠鈴，故得此名。所投短期證券到期后若無(wú)流動(dòng)性補(bǔ)充需要，再投資于短期證券。而長(zhǎng)期證券的期限則在7~8年以?xún)?nèi)。短期債券保證了銀行的流動(dòng)性，長(zhǎng)期證券的收益率較高，其投資組合的收益率不低于在梯形期限策略下的投資組合收益率。單一投資租賃、杠桿租賃。？杠桿租賃：指出租人一時(shí)無(wú)能力購(gòu)買(mǎi)巨額價(jià)值的設(shè)備，可在小部門(mén)自籌資金（20%）的基礎(chǔ)上向銀行等籌資，并以所購(gòu)設(shè)備作為貸款抵押，以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作為貸款的額外保證，然后將設(shè)備租給承租人，以租金償還貸款。 在銀信合作業(yè)務(wù)中，由于銀行理財(cái)計(jì)劃產(chǎn)品由銀行負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，因此商業(yè)銀行可以通過(guò)這個(gè)渠道， 以這種信托產(chǎn)品的形式給部分急需貸款的客戶發(fā)放貸款。 即開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要按照備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證銀行開(kāi)具匯票（或不開(kāi)匯票），并提交開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開(kāi)證行的償付。銀行風(fēng)險(xiǎn)大 十七、貸款承諾 （判斷）P248l 是銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。l （一）貸款承諾的類(lèi)型 1．定期貸款承諾l 2．備用承諾：直接的/遞減的/可轉(zhuǎn)換的備用承諾l l 3．循環(huán)承諾：直接的/遞減的/可轉(zhuǎn)換的循環(huán)承諾l （二）貸款承諾的定價(jià)：就是確定承諾傭金。l 保證了借款人在需要資金時(shí)有資金來(lái)源，提高了其資信度，使其在融資市場(chǎng)處于十分有利的地位，降低融資成本。十八、保付代理 （名詞）P273簡(jiǎn)稱(chēng)保理，是指商業(yè)銀行以購(gòu)買(mǎi)票據(jù)的方式購(gòu)買(mǎi)借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金以外的各項(xiàng)服務(wù)，
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