bydkde健康保險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)研究-在線瀏覽
2024-09-14 13:24本頁(yè)面
【正文】 （以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）中稱“健康保險(xiǎn)預(yù)定發(fā)病率可根據(jù)本公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)編制，也可采用其他公司（如再保險(xiǎn)公司）已有的經(jīng)驗(yàn)表，或根據(jù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)制定”，并未提及如何制定發(fā)病率假設(shè)這一關(guān)鍵內(nèi)容。過(guò)度保守的假設(shè)會(huì)產(chǎn)生多余的費(fèi)用，導(dǎo)致這一代補(bǔ)貼下一代；相反，過(guò)度樂(lè)觀的假設(shè)又可能導(dǎo)致對(duì)下一代的透支。在上述情況中，風(fēng)險(xiǎn)邊際可以在一定程度上抵消這些因素的影響，提高費(fèi)率厘定的標(biāo)準(zhǔn)程度。數(shù)據(jù)質(zhì)量分析健康保險(xiǎn)精算的精確性和有效性取決于應(yīng)用數(shù)據(jù)的質(zhì)量，其中來(lái)自保險(xiǎn)公司的內(nèi)部數(shù)據(jù)和來(lái)自醫(yī)院等非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的外部數(shù)據(jù)的質(zhì)量尤為重要。精算師應(yīng)該分析存在缺陷的數(shù)據(jù)是否滿足研究的目的，是否使研究結(jié)果產(chǎn)生重大偏差。此外，健康保險(xiǎn)精算數(shù)據(jù)使用中的健康信息隱私和遺傳基因測(cè)試等問(wèn)題在精算界爭(zhēng)議很大，在精算實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和制定和今后的修訂中應(yīng)適當(dāng)考慮。精算師應(yīng)該在熟悉信度分析的各種方法和模型的基礎(chǔ)上，通過(guò)專業(yè)判斷，適當(dāng)選擇測(cè)定信度的模型并進(jìn)一步測(cè)試和修正，模型的選擇過(guò)程中應(yīng)考慮信度分析的成本因素，同時(shí)注意與相關(guān)法律法規(guī)協(xié)調(diào)一致。趨勢(shì)估計(jì)趨勢(shì)估計(jì)的目的是估計(jì)時(shí)間因素對(duì)健康保險(xiǎn)賠付成本、費(fèi)用支出和保險(xiǎn)費(fèi)率的影響，通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)和其他相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的分析來(lái)規(guī)劃未來(lái)的成本。這種趨勢(shì)不僅反映在成本的年增長(zhǎng)上，同時(shí)因?yàn)橘M(fèi)率厘定計(jì)算時(shí)通常需要兩年或兩年以上的修勻。（二）健康保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金提取健康保險(xiǎn)承保的健康風(fēng)險(xiǎn)具有變動(dòng)性和不易預(yù)測(cè)性，同時(shí)具備壽險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的一些特征，因此準(zhǔn)備金也具有一定的特殊性。健康保險(xiǎn)準(zhǔn)備金主要有保單準(zhǔn)備金、賠款準(zhǔn)備金、保費(fèi)不足準(zhǔn)備金三種。在估計(jì)健康保險(xiǎn)的保單準(zhǔn)備金時(shí)，精算師應(yīng)首先設(shè)定合理的精算假設(shè)，包括反映預(yù)期貨幣時(shí)間價(jià)值的利息率假設(shè)、綜合各種影響未來(lái)賠款支付因素的賠款趨勢(shì)假設(shè)、死亡率假設(shè)、退保率假設(shè)和相關(guān)保單的差異性假設(shè)等。其中凈平準(zhǔn)保費(fèi)法的使用應(yīng)考慮費(fèi)用結(jié)構(gòu)的因素，如更高的首年度成本等。已發(fā)生賠款評(píng)估應(yīng)考慮的因素包括健康保險(xiǎn)條款、實(shí)務(wù)操作、經(jīng)濟(jì)影響（物價(jià)水平、失業(yè)率、醫(yī)療實(shí)務(wù)、流行病、巨災(zāi)事件和經(jīng)濟(jì)衰退等）、賠款處理（不同的處理方式會(huì)影響未付的賠償責(zé)任）、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、立法要求（因?yàn)檎羁赡苡绊懶码U(xiǎn)種的設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、費(fèi)率厘定、準(zhǔn)備金提取、承保和賠款處理、長(zhǎng)期產(chǎn)品的特殊性等。延展法和表格法是兩種常用的估計(jì)健康保險(xiǎn)賠款準(zhǔn)備金的方法。估計(jì)的未來(lái)可能賠款包括IBNR、已報(bào)告未處理和已處理未賠付三部分。保費(fèi)不足準(zhǔn)備金健康保險(xiǎn)精算師一般采用總保費(fèi)評(píng)估來(lái)決定是否存在的保費(fèi)不足準(zhǔn)備金，其精算假設(shè)包括潛在風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用、費(fèi)率變化、賠款趨勢(shì)、利率、再保險(xiǎn)、稅率等，同時(shí)按照法律法規(guī)決定準(zhǔn)備金提取的時(shí)間區(qū)間（time period）。我國(guó)健康保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金提取主要參照死亡保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定，專業(yè)化程度較低，因此，制定專門(mén)的健康保險(xiǎn)準(zhǔn)備金精算實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)迫在眉睫。健康保險(xiǎn)精算評(píng)估既是當(dāng)前有健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的壽險(xiǎn)和產(chǎn)險(xiǎn)公司精算評(píng)估的重要組成部分，也適用于專業(yè)健康保險(xiǎn)公司。因此，標(biāo)準(zhǔn)的制定中應(yīng)考慮以下幾個(gè)問(wèn)題：如何處理標(biāo)準(zhǔn)與該領(lǐng)域相關(guān)研究、技術(shù)、文獻(xiàn)的關(guān)系？如何在標(biāo)準(zhǔn)中反映價(jià)值的不同觀點(diǎn)？精算評(píng)估中收入的基礎(chǔ)是什么？如何處理不同買方或客戶對(duì)資本成本的不同看法？保險(xiǎn)公司是否存在內(nèi)在價(jià)值？目前我國(guó)很多保險(xiǎn)公司都在籌備上市或引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，而精算評(píng)估是其中基礎(chǔ)性的工作，因此制定精算評(píng)估實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)具有重要的指導(dǎo)
外語(yǔ)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1