【正文】 為總機(jī)構(gòu)繳納包括分支機(jī)構(gòu)營業(yè)稅的納稅人20. 營業(yè)稅優(yōu)惠政策代碼 B19政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額不屬于減免稅優(yōu)惠。0表示本年度未發(fā)生應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅，1表示納稅人適用1%稅率，2表示納稅人適用5%稅率，3表示納稅人適用7%稅率，4表示納稅人適用兩個以上稅率22. 企業(yè)所得稅繳納方式代碼 B21用1位數(shù)字表示，0表示非企業(yè)所得稅納稅人，1表示依率計征并獨立繳納企業(yè)所得稅的納稅人，2表示核定征收并獨立繳納企業(yè)所得稅的納稅人，3作為分支機(jī)構(gòu)其企業(yè)所得稅由總機(jī)構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機(jī)構(gòu)繳納包括分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的納稅人23. 企業(yè)所得稅征收機(jī)關(guān)代碼 B22用1位數(shù)字表示?？砂凑罩鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報表中一般貨物及勞務(wù)銷售額欄的本年累計數(shù)填寫，不包含第5行即征即退銷售額。3. 本年內(nèi)銷貨物或勞務(wù)免征增值稅的銷售額 F4是指企業(yè)國內(nèi)銷售貨物勞務(wù)按照國家稅收政策直接免征增值稅的銷售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年（按稅款所屬時間確定，下同）匯總的增值稅納稅申報表中“貨物或勞務(wù)免征增值稅的銷售額”欄的本年累計數(shù)填寫。5. 本年銷項稅額 F6按本表所列公式計算填寫6. 適用17%稅率的銷項稅額 F7根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為17％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。7. 適用13%稅率的銷項稅額 F8根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為13％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。8. 適用11%稅率的銷項稅額 F9僅限營業(yè)稅改征增值試點納稅人填寫。本項目不含適用11％稅率的銷貨退回、 折讓及折扣的銷項稅額合計數(shù)。根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報表中“銷項”欄“適用稅率”為6％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計數(shù)填寫。10. 本年進(jìn)項稅額 F11指納稅人本期申報抵扣的進(jìn)項稅額。11. 適用17%稅率的進(jìn)項稅額 F12一般納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報表“進(jìn)項”欄適用17％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填列。13. 海關(guān)完稅憑證適用17%稅率抵扣的進(jìn)項稅額 F14填寫以進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征增值稅專用繳款書為抵扣憑證，適用17％稅率的進(jìn)項稅額全年累計數(shù),數(shù)據(jù)應(yīng)小于或等于《增值稅納稅申報表附列資料二》第五欄一致。15. 適用13%稅率或扣除率的進(jìn)項稅額 F16一般納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報表“本期進(jìn)項稅額”欄適用13％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年累計數(shù)填列。17. 農(nóng)產(chǎn)品收購憑證抵扣進(jìn)項稅額 F18填寫以農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和普通發(fā)票為抵扣憑證，適用13％稅率的進(jìn)項稅額全年累計數(shù)，數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于《增值稅納稅申報表附列資料二》第六欄。19. 適用6%稅率或扣除率的進(jìn)項稅額 F20一般納稅人從營業(yè)稅改征增值稅地區(qū)取得的，根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報表“進(jìn)項”欄適用6％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填列。21. 適用6%、5%、4%征收率的進(jìn)項稅額 F22根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報表“進(jìn)項”欄適用6％、5％、4％、3%和2%征收率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填列。23. 期初留抵增值稅額 F24指上年年末尚未抵扣的進(jìn)項稅額。24. 本年應(yīng)抵扣稅額合計 F25生產(chǎn)企業(yè)按公式25=1123+2451，外貿(mào)企業(yè)按公式25=1123+2425. 以期末留抵稅額抵頂欠稅額 F26指納稅人根據(jù)國稅發(fā)[2004]112號的規(guī)定，經(jīng)縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，以當(dāng)期的期末留抵稅額抵減的欠繳增值稅和欠稅滯納金，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的實際審批數(shù)填寫。本項目包含本期實際抵扣的期初留抵增值稅稅額，但不含出口免抵退稅貨物已退稅額。本項目不含適用6％、5%或4％征收率的銷貨退回、折讓及折扣的應(yīng)交增值稅合計數(shù)。28. 本年應(yīng)納稅額減征額 F29指當(dāng)年納稅人銷售貨物按增值稅應(yīng)納稅額減半征收的增值稅稅額，可按照增值稅納稅申報表中的應(yīng)納稅額減征額累計數(shù)填寫。31. 年初未交增值稅額 F32指當(dāng)年初企業(yè)應(yīng)繳未繳的增值稅額。32. 年初逾期未繳增值稅額 F33指當(dāng)年初企業(yè)逾期未交(含緩交) 以前年度的增值稅稅額。33. 本年已納增值稅額 F34是指當(dāng)年1月1日至12月31日實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為上一年度的增值稅額，按本表所列公式計算填寫34. 本年就地已納增值稅額 F35是指當(dāng)年1月1日至12月31日在機(jī)構(gòu)所在縣（市）實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的增值稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和上一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度增值稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和代扣代繳的稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的增值稅額， 可按照“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”會計科目“已交稅金”欄與“應(yīng)交稅金──未交增值稅”會計科目借方發(fā)生額的合計數(shù)分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書匯總分析填寫。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。38. 年末未交增值稅額 F39反映企業(yè)當(dāng)年末未交的增值稅稅額，指納稅人當(dāng)年末應(yīng)繳未繳的增值稅額。39. 年末逾期未繳增值稅額 F40是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的增值稅的欠稅數(shù)額，包括以前年度的欠稅數(shù)額。40. 本年查補(bǔ)增值稅抵頂留抵稅額 F41指納稅人本期在稅務(wù)查補(bǔ)中，查補(bǔ)稅額按規(guī)定抵減的留抵稅額。41. 年末留抵進(jìn)項稅額 F42指納稅人當(dāng)年末應(yīng)抵未抵的進(jìn)項稅余額。43. 本年收到的內(nèi)銷貨物先征后退、即征即退的增值稅額 F44指當(dāng)年納稅人內(nèi)銷貨物按先征后退、即征即退政策規(guī)定實際收到的增值稅額。包括適用和不適用出口退（免）稅政策的全部出口貨物勞務(wù)的銷售額。具體為: 增值稅一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)實行“免、退”辦法的出口貨物勞務(wù)銷售額；增值稅一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)實行“免、抵、退”辦法出口貨物勞務(wù)的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口貨物勞務(wù)銷售額。47. 本年按退稅率計算的出口貨物免抵退稅額 F48反映出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間申報經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門審核受理的免抵退稅額。對有加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人，該指標(biāo)反映在當(dāng)年1月1日至12月31日期間保稅進(jìn)口的原材料按規(guī)定應(yīng)抵減的稅額。49. 本年（免抵）退稅額 F50反映出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間出口貨物發(fā)生的已申報抵減進(jìn)料稅額后的免抵退稅額凈額。實行“免、抵、退”辦法出口貨物勞務(wù)企業(yè)增值稅一般納稅人可根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中“當(dāng)期應(yīng)退稅額”指標(biāo)本年累計數(shù)或增值稅納稅申報表“稅款計算”欄“免抵退貨物已退稅額”指標(biāo)的全年合計數(shù)填寫。出口自產(chǎn)貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項目。外貿(mào)公司增值稅一般納稅人、出口自產(chǎn)貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項目。實行“免、抵、退”辦法出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和實行“免、退”辦法出口貨物的專業(yè)外貿(mào)公司增值稅一般納稅人可根據(jù)相關(guān)資料分析填寫。53. 二增值稅出口退本年適用出口退稅政策出口貨物實際收到的退稅額 F54指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間實際收到的本年度和以前年度適用出口退稅政策出口貨物勞務(wù)的退稅額。出口自產(chǎn)貨物實行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項目。55. 本年收到的出口貨物實退消費稅額 F56指納稅人自營出口或委托外貿(mào)代理出口應(yīng)稅消費品（出口免稅的貨物除外），由稅務(wù)機(jī)關(guān)審批并實際收到的退還消費稅額。57. 加工貿(mào)易保稅直接出口到境外的金額（人民幣按離岸價填報） F58企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易方式時，保稅直接出口到境外的貨物總額，根據(jù)海關(guān)報關(guān)單上申報的離岸價折合人民幣填報。但不包括出口到境內(nèi)保稅區(qū)的貨物。60. 加工貿(mào)易轉(zhuǎn)出貨物的金額 F61從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易的企業(yè)，當(dāng)年以保稅方式轉(zhuǎn)出到其他加工貿(mào)易企業(yè)的貨物（料件）總額，根據(jù)海關(guān)加工貿(mào)易手冊有關(guān)指標(biāo)折合人民幣填報。62. 加工貿(mào)易轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的補(bǔ)稅和利息金額 F63企業(yè)當(dāng)年因加工貿(mào)易貨物內(nèi)銷，由海關(guān)按規(guī)定補(bǔ)征的保稅料件的進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收及相應(yīng)利息。64. 來料加工收取的工繳費 F65企業(yè)當(dāng)年從事來料加工業(yè)務(wù)收取的加工工繳費金額全額。根據(jù)進(jìn)口貨物報關(guān)單匯總填列。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的海關(guān)代征增值稅繳款書匯總填列。根據(jù)全年蓋有銀行收訖章的海關(guān)代征消費稅繳款書匯總填列。69. 本年已納出口關(guān)稅 F70指當(dāng)年1月1日至12月31日實際繳納的出口關(guān)稅，按蓋有銀行收訖章的全年出口關(guān)稅繳款書匯總填列。按全年匯總的納稅申報表中有關(guān)項目分析填寫。71. 本年內(nèi)銷貨物免征消費稅的銷售額 F72是指納稅人本年內(nèi)銷按規(guī)定免征消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。該項目不包括僅實行從量定額征收消費稅的應(yīng)稅消費品的銷售額。73. 本年按規(guī)定的稅率（或稅額）計征的應(yīng)交消費稅額 F74是指納稅人本年銷售的從價定率征收的應(yīng)稅消費品的銷售額按稅法規(guī)定的稅率計征的應(yīng)交消費稅額與從量定額征收的應(yīng)稅消費品的銷售數(shù)量按稅法規(guī)定的單位稅額計征的應(yīng)交的消費稅額。按“應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費稅”借方發(fā)生額分析填寫。76. 本年應(yīng)交消費稅額 F77是指納稅人當(dāng)年向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報的應(yīng)繳納的消費稅額。77. 本年從價計征的應(yīng)交消費稅額 F78是指納稅人當(dāng)年銷售應(yīng)稅消費品時按銷售額和從價稅率計算繳納的消費稅額?？筛鶕?jù)《代扣代繳稅款報告表》分析計算填列，也可按納稅申報表或有關(guān)會計科目的項目填寫。應(yīng)根據(jù)有關(guān)稅務(wù)處理決定書的補(bǔ)稅金額匯總填寫，或者根據(jù)“應(yīng)交稅金－應(yīng)交消費稅”明細(xì)科目分析計算填列。應(yīng)按“應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費稅”的期初貸方余額填寫。81. 年初逾期未繳消費稅 F82指當(dāng)年初企業(yè)逾期未交(含緩交) 以前年度的消費稅稅額。82. 本年已納消費稅額 F83是指當(dāng)年1月1日至12月31日實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度消費稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的消費稅稅額，按本表所列公式計算填寫83. 本年就地已納消費稅額 F84是指當(dāng)年1月1日至12月31日在機(jī)構(gòu)所在縣（市）實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度消費稅的實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額，不包括下一年1月份申報繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的消費稅稅額，可按照“應(yīng)交稅金應(yīng)交消費稅”會計科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書匯總分析填寫。按蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書分析填寫。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書分析填寫。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費稅稅收繳款書分析填寫。88. 年末未交消費稅額 F89反映企業(yè)當(dāng)年末未交的消費稅稅額，指納稅人上一年末應(yīng)繳未繳的消費稅額。89. 年末逾期未繳消費稅額數(shù) F90是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的消費稅的欠稅數(shù)額，包括以前年度結(jié)轉(zhuǎn)到本年的欠稅數(shù)額。按本表所列公式計算填寫91. 本年就地計征營業(yè)稅的收入 F92指納稅人當(dāng)年在其機(jī)構(gòu)所在縣（市）發(fā)生的營業(yè)稅應(yīng)稅收入總額。93. 政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額 F94是指政策規(guī)定允許從計征營業(yè)稅的收入中扣除的項目營業(yè)額。該項目不包括金融機(jī)構(gòu)往來收入。95. 適用免稅政策的營業(yè)稅 F96是指納稅人當(dāng)年提供的營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定免征營業(yè)稅的營業(yè)額。該項目根據(jù)企業(yè)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批和備案的減免稅額填寫?？筛鶕?jù)《代扣代繳稅款報告表》分析計算填列，也可按納稅申報表或有關(guān)會計科目的項目填寫。100. 四營業(yè)稅指標(biāo)（按填表說明并參考營業(yè)稅納稅申報表有關(guān)數(shù)據(jù)填寫）年初未交營業(yè)稅額全年累計數(shù)或期初、期末數(shù) F101指納稅人當(dāng)年初應(yīng)繳未繳的營業(yè)稅額。如余額在借方，則以“－”號在本項目內(nèi)反映。102. 本年已納營業(yè)稅額 F103是指企業(yè)本年1月1日至12月31日實際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的營業(yè)稅額，含當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的營業(yè)稅額?？砂凑铡皯?yīng)交稅金—應(yīng)交營業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書匯總分析填寫。按蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫?？砂凑铡皯?yīng)交稅金—應(yīng)交營業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書匯總分析填寫。按本表所列公式計算填寫。110. 房產(chǎn)面積合計 F111指房產(chǎn)證所登記