【正文】 （見產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加估算表）本產(chǎn)品銷售收入估算以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)平均值10元/斤為計(jì)算基準(zhǔn)價(jià)，年牛肉產(chǎn)量700噸，年銷售收入為700萬元。管理費(fèi)用：按銷售收入5%計(jì)算：7005%﹦35萬元財(cái)務(wù)費(fèi)用：%，有償資金105萬元%﹦。年修理養(yǎng)護(hù)費(fèi)：取建筑、機(jī)械儀器費(fèi)用4%。2）、年銷售利潤(rùn)：。（見財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表）4）、投資利潤(rùn)率：＝16%5）、投資利稅率：% 6）、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：15%，大于8%。9）、靜態(tài)投資回收期為：5年。四、效益分析從以上可知本項(xiàng)目建成后，年育肥肉牛1000頭，年總銷售收入700萬元，除用于公共積累和擴(kuò)大生產(chǎn)以外，前5年每年可償還國(guó)家有償資金20%，后5年每年上繳企業(yè)所得稅38萬元，隨著養(yǎng)殖規(guī)模的擴(kuò)大，純收入將逐年提高，償還能力將逐年增強(qiáng)，全部有償資金償還完定為5年。敏感性分析：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利最主要指標(biāo)，而影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益最主要因素是銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本，以下按增減10%進(jìn)行單因素敏感性分析，結(jié)果如下表： 敏感性分析表 單位：萬元項(xiàng)目基本方案產(chǎn)品售價(jià)總投資總成本10%+10%+10%銷售收入700630700700總投資總成本所得稅383838銷售利潤(rùn)凈利潤(rùn)投資凈利率14%12%13%6%上表分別對(duì)固定資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)成本增加10%，銷售收入減少10%，作了單因素變動(dòng)對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響。當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加10%時(shí)，內(nèi)部收益率為15%，投資回收期為10年。銷售收入為影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率最敏感因素，經(jīng)營(yíng)成本次之，固定資產(chǎn)投資影響最小。第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)及措施本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境有輕度影響。為此，我公司將采取如下措施進(jìn)行治理：一是定期清除牛糞，將所清除牛糞達(dá)到蔬菜園區(qū)，肥田；二是經(jīng)常清洗牛圈，使圈內(nèi)保持清潔，防止蚊、蠅、蟲、鼠等害蟲滋生，傳播病害；三是在養(yǎng)殖園區(qū)各進(jìn)出口設(shè)置固定紫光消毒儀，對(duì)進(jìn)出園區(qū)畜也進(jìn)行消毒處理，并定期用移動(dòng)消毒儀對(duì)圈舍進(jìn)行消毒，保持圈舍內(nèi)潔凈；四是對(duì)清洗圈舍廢水進(jìn)行覆土處理，隔一定時(shí)間將所覆沙、土與牛糞一同清除掉，防止水污染。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)發(fā)增收效果評(píng)價(jià)近幾年西夏區(qū)加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，作為兩大主檢產(chǎn)業(yè)一的畜牧養(yǎng)殖在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的比重也逐年得到增強(qiáng)，使之成為促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的一個(gè)重要途徑，尤其是清真品牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)對(duì)于移民吊莊地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義，但是由于西夏區(qū)移民吊莊地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)起步晚，起點(diǎn)低，管理經(jīng)營(yíng)水平不高，規(guī)?；l(fā)展速度較慢，仍處在打基礎(chǔ)階段，尤其是清真品牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)雖然看好，但由于缺少資金等困擾因素的制約，肉牛養(yǎng)殖規(guī)模和牛肉產(chǎn)量一直上不去，截止2007年6月份，西夏區(qū)肉牛存欄只有11787頭，按西夏區(qū)25萬城鄉(xiāng)人口進(jìn)行分?jǐn)偯咳嗣磕暾加信Ｈ獠蛔?9斤，仍未達(dá)到合理發(fā)展?fàn)顟B(tài)。本項(xiàng)目實(shí)施單位—銀川萬明畜牧養(yǎng)殖有限公司是西夏區(qū)移民鎮(zhèn)—興涇鎮(zhèn)內(nèi)唯一一家從事畜牧養(yǎng)殖的私人企業(yè)。本項(xiàng)目實(shí)施后將極大地調(diào)動(dòng)移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖戶大搞養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的積極性，影響帶動(dòng)全興涇鎮(zhèn)畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使300多養(yǎng)殖戶1500多人從中受益，還可增加固定就業(yè)崗位20個(gè)，使具有一定管理經(jīng)驗(yàn)和養(yǎng)殖技能的農(nóng)民走上每年有8000多元穩(wěn)定收入的工作崗位，同時(shí)本項(xiàng)目實(shí)施后每年需5580噸飼草料，使項(xiàng)目區(qū)附近1000多農(nóng)民的1000多畝作物剩料得到充分利用，而且每畝每人能增加近200元收入，另外，本項(xiàng)目實(shí)施過程中所產(chǎn)牛糞是上好的肥料，可以肥田，并促進(jìn)作物產(chǎn)量的提高，推動(dòng)綠色環(huán)保無公害作物的生產(chǎn)，為社會(huì)提供高效優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品。第十一章 項(xiàng)目組織與管理一、企業(yè)組織公司設(shè)董事會(huì)，董事會(huì)由5名成員組成，是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事長(zhǎng)1人，副董事長(zhǎng)1人，董事會(huì)負(fù)責(zé)決定公司重大事宜。經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)總經(jīng)理1人，其職責(zé)是執(zhí)行會(huì)議決定，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，并設(shè)副總經(jīng)理2人，協(xié)助總經(jīng)理工作，并完成總經(jīng)理要托分管的生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)管理工作。公司職能機(jī)構(gòu)設(shè)1室3科3部，即辦公室、財(cái)務(wù)科、計(jì)劃科、保衛(wèi)科、生產(chǎn)部、銷售部、采購(gòu)部，辦公室主任、各科科長(zhǎng)、部門經(jīng)理在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下完成所負(fù)責(zé)的室、科、部工作。其中：錄用銀川市人才2名，錄用當(dāng)?shù)剞r(nóng)民工18人。（2）企業(yè)高層管理人員總經(jīng)理由股東產(chǎn)生，經(jīng)董事會(huì)同意后上任。三、人員培訓(xùn)所有新聘人員必須進(jìn)行崗前培訓(xùn)、崗后再教育。崗后教育主要內(nèi)容有：企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)知識(shí)、國(guó)家方針政策、法律法規(guī)及專業(yè)技能晉級(jí)等教育，要常抓不懈，形成制度。嚴(yán)格執(zhí)行《寧夏農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目有償無償資金使用具體規(guī)定》和《寧夏農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政管理違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行規(guī)定》，保證不改變項(xiàng)目資金用途，自覺接受各級(jí)農(nóng)發(fā)部門的監(jiān)督、檢查。項(xiàng)目實(shí)施能給企業(yè)帶來豐厚的利潤(rùn)，計(jì)劃期可累計(jì)贏利1000多萬元，上繳稅金累計(jì)190萬元，能為社會(huì)提供7000噸優(yōu)質(zhì)牛肉，輻射帶動(dòng)西夏區(qū)移民吊莊地區(qū)畜牧養(yǎng)殖業(yè)走上技術(shù)化、規(guī)?；?、可持續(xù)發(fā)展之路，加速西夏區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，具有科技示范的典型性，推動(dòng)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。建議農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門給予立項(xiàng)實(shí)施。流動(dòng)資金估算表（加工項(xiàng)目用）附表4序號(hào) 年份項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期200720082009201020112012201320142015201620171流動(dòng)資產(chǎn)180天/年10應(yīng)收賬款存貨外購(gòu)原材料及燃料10在產(chǎn)品產(chǎn)成品現(xiàn)金102流動(dòng)負(fù)責(zé)1應(yīng)付賬款3流動(dòng)資金（=12）104流動(dòng)資金本年增加額產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加估算表附表5 單位： 斤、萬元序號(hào)項(xiàng)目單位單價(jià)生產(chǎn)負(fù)荷100%生產(chǎn)負(fù)荷 100%生產(chǎn)負(fù)荷 100%生產(chǎn)負(fù)荷 100%生產(chǎn)負(fù)荷 100%生產(chǎn)負(fù)荷 100%生產(chǎn)負(fù)荷 100%生產(chǎn)負(fù)荷 100%生產(chǎn)負(fù)荷 100%生產(chǎn)負(fù)荷 100%第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年銷售量銷售量銷售量銷售量銷售量銷售量銷售量銷售量銷售量銷售量銷售收入銷售收入銷售收入銷售收入銷售收入銷售收入銷售收入銷售收入銷售收入銷售收入1產(chǎn)品銷售收入育肥牛7000007000007000007000007000007000007000007000007000007000007007007007007007007007007007002銷售稅金及附加所得稅3838383838城市建設(shè)維護(hù)稅教育費(fèi)附加借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表附表6 序號(hào) 年份項(xiàng)目利率（%）建設(shè)期生 產(chǎn) 期1234561銀行借款年初借款本息累計(jì)本金建設(shè)期利息本年借款本年度應(yīng)計(jì)利息本年還本本年付息2財(cái)政有償資金10584634221年初借款本息累計(jì)本金建設(shè)期利息本年借款