【正文】 法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范”的方針，堅持服務(wù)于國民經(jīng)濟(jì)全局，實現(xiàn)與國民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展；堅持依法治市，保護(hù)投資者特別是社會公眾投資者的合法權(quán)益；堅持資本市場改革的市場化取向，充分發(fā)揮市場機制的作用；堅持改革的力度、發(fā)展的速度與市場可承受程度的統(tǒng)一，處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系；堅持用發(fā)展的辦法解決前進(jìn)中的問題，處理好加快資本市場發(fā)展與防范市場風(fēng)險的關(guān)系；堅持循序漸進(jìn)，不斷提高對外開放水平。要圍繞這一目標(biāo)，建立有利于各類企業(yè)籌集資金、滿足多種投資需求和富有效率的資本市場體系；完善以市場為主導(dǎo)的產(chǎn)品創(chuàng)新機制，形成價格發(fā)現(xiàn)和風(fēng)險管理并舉、股5 / 112票融資與債券融資相協(xié)調(diào)的資本市場產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；培育誠實守信、運作規(guī)范、治理機制健全的上市公司和市場中介群體，強化市場主體約束和優(yōu)勝劣汰機制；健全職責(zé)定位明確、風(fēng)險控制有效、協(xié)調(diào)配合到位的市場監(jiān)管體制，切實保護(hù)投資者合法權(quán)益。各部門要進(jìn)一步完善相關(guān)政策，為資本市場穩(wěn)定發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。健全有利于各類優(yōu)質(zhì)企業(yè)平等利用資本市場的機制，提高資源配置效率。要采取切實措施，改變部分上市公司重上市、輕轉(zhuǎn)制、重籌資、輕回報的狀況，提高上市公司的整體質(zhì)量，為投資者提供分享經(jīng)濟(jì)增長成果、增加財富的機會。繼續(xù)大力發(fā)展證券投資基金。要培養(yǎng)一批誠信、守法、專業(yè)的機構(gòu)投資者，使基金管理公司和保險公司為主的機構(gòu)投資者成為資本市場的主導(dǎo)力量。繼續(xù)支持符合條件的證券公司公開發(fā)行股票或發(fā)行債券籌集長期資金。穩(wěn)步開展基金管理公司融資試點。規(guī)范上市公司非流通股份的轉(zhuǎn)讓行為，防止國有資產(chǎn)流失。在解決這一問題時要尊重市場規(guī)律，有利于市場的穩(wěn)定和發(fā)展，切實保護(hù)投資者特別是公眾投資者的合法權(quán)益。研究制定鼓勵社會公眾投資的稅收政策，完善證券、期貨公司的流轉(zhuǎn)稅和所得稅征收管理辦法，對具備條件的證券、期貨公司實行所得稅集中征管。在統(tǒng)籌考慮資本市場合理布局和功能定位的基礎(chǔ)上，逐步建立滿足不同類型企業(yè)融資需求的多層次資本市場體系，研究提出相應(yīng)的證券發(fā)行上市條件并建立配套的公司選擇機制。分步推進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)，完善風(fēng)險投資機制，拓展中小企業(yè)融資渠道。 積極穩(wěn)妥發(fā)展債券市場。制定和完善公司債券發(fā)行、交易、信息披露、信用評級等規(guī)章制度，建立健全資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保等償債保障機制。 穩(wěn)步發(fā)展期貨市場。 建立以市場為主導(dǎo)的品種創(chuàng)新機制。加大風(fēng)險較低的固定收益類證券產(chǎn)品的開發(fā)力度，為投資者提供儲蓄替代型證券投資品種。 五、進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量，推進(jìn)上市公司規(guī)范運作 提高上市公司質(zhì)量。上市公司董事和高級管理人員要把股東利益最大化和不斷提高盈利水平作為工作的出發(fā)點和落腳點。鼓勵已上市公司進(jìn)行以市場為主導(dǎo)的、有利于公司持續(xù)發(fā)展的并購重組。 規(guī)范上市公司運作。強化7 / 112董事和高管人員的誠信責(zé)任，進(jìn)一步完善獨立董事制度。強化上市公司及其他信息披露義務(wù)人的責(zé)任，切實保證信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性。 完善市場退出機制。在實現(xiàn)上市公司優(yōu)勝劣汰的同時，建立對退市公司高管人員失職的責(zé)任追究機制，切實保護(hù)投資者的合法權(quán)益。根據(jù)審慎監(jiān)管原則，健全證券、期貨公司的市場準(zhǔn)入制度。改革證券、期貨客戶交易結(jié)算資金管理制度，研究健全客戶交易結(jié)算資金存管機制。證券、期貨公司要完善內(nèi)控機制，加強對分支機構(gòu)的集中統(tǒng)一管理。鼓勵證券、期貨公司通過兼并重組、優(yōu)化整合做優(yōu)做強。 加強對其他中介服務(wù)機構(gòu)的管理。 七、加強法制和誠信建設(shè)，提高資本市場監(jiān)管水平 健全資本市場法規(guī)體系，加強誠信建設(shè)。要清理阻礙市場發(fā)展的行政法規(guī)、地方性法規(guī)、部門規(guī)章以及政策性文件，為大力發(fā)展資本市場創(chuàng)建良好的法制環(huán)境。 推進(jìn)依法行政，加強資本市場監(jiān)管。樹立與時俱進(jìn)的監(jiān)管理念，建立健全與資本市場發(fā)展階段相適應(yīng)的監(jiān)管方式，完善監(jiān)管手段，提高監(jiān)管效率。通過實施有效的市場監(jiān)管，努力提高市場的公正性、透明度和效率，降低市場系統(tǒng)風(fēng)險，保障市場參與者的合法權(quán)益。要發(fā)揮證券期貨交易所、登記結(jié)算公司、證券期貨業(yè)協(xié)會、律師、會計師、資產(chǎn)評估等行業(yè)協(xié)會的自律管理作用。 八、加強協(xié)調(diào)配合，防范和化解市場風(fēng)險 營造良好的資本市場發(fā)展環(huán)境。各地區(qū)、各部門都要關(guān)心和支持資本市場的規(guī)范發(fā)展，在出臺涉及資本市場的政策措施時，要充分考慮資本市場的敏感性、復(fù)雜性和特殊性，并建立信息共享、溝通便捷、職責(zé)明確的協(xié)調(diào)配合機制，為市場穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件。各地區(qū)、各部門要切實履行《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的職責(zé)，采取有效措施防止和及時糾正發(fā)起人虛假出資、大股東或?qū)嶋H控制人侵占上市公司資產(chǎn)的行為；各地區(qū)和有關(guān)主管部門要依法加強對退市公司的管理，確保退市工作平穩(wěn)順利。各地區(qū)、各部門必須建立應(yīng)對資本市場突發(fā)事件的快速反應(yīng)機制和防范化解風(fēng)險的長效機制。各地區(qū)要貫徹落實國務(wù)院關(guān)于整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的有關(guān)精神，嚴(yán)格禁止本地區(qū)非法發(fā)行證券、非法設(shè)立證券期貨經(jīng)營機構(gòu)、非法代理證券期貨買賣、非法或變相設(shè)立證券期貨交易場所及其他證券期貨違法活動。九、仔細(xì)總結(jié)經(jīng)驗，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)對外開放9 / 112 嚴(yán)格履行我國加入世貿(mào)組織關(guān)于證券服務(wù)業(yè)對外開放的承諾。 積極利用境外資本市場。支持符合條件的內(nèi)地機構(gòu)和人員到境外從事與資本市場投資相關(guān)的服務(wù)業(yè)務(wù)和期貨套期保值業(yè)務(wù)。 加強交流與合作。進(jìn)一步加強與相關(guān)國際組織及境外證券監(jiān)管機構(gòu)的聯(lián)系與合作。國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步做好利用外資工作的若干意見（國發(fā)〔〕號）各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)： 利用外資是我國對外開放基本國策的重要內(nèi)容。目前，我國利用外資的優(yōu)勢依然明顯。嚴(yán)格限制“兩高一資”和低水平、過剩產(chǎn)能擴張類項目。 (三)對用地集約的國家鼓勵類外商投資項目優(yōu)先供應(yīng)土地，在確定土地出讓底價時可按不低于所在地土地等別相對應(yīng)《全國工業(yè)用地出讓最低價標(biāo)準(zhǔn)》的％執(zhí)行。 (五)鼓勵中外企業(yè)加強研發(fā)合作，支持符合條件的外商投資企業(yè)與內(nèi)資企業(yè)、研究機構(gòu)合作申請國家科技開發(fā)項目、創(chuàng)新能力建設(shè)項目等，申請設(shè)立國家級技術(shù)中心認(rèn)定。在年月日以前，對符合規(guī)定條件的外資研發(fā)中心確需進(jìn)口的科技開發(fā)用品免征進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅。 二、引導(dǎo)外資向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移和增加投資 (八)根據(jù)《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》修訂情況，補充修訂《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)目錄》 ，增加勞動密集型項目條目，鼓勵外商在中西部地區(qū)發(fā)展符合環(huán)保要求的勞動密集型產(chǎn)業(yè)。 (十)對東部地區(qū)外商投資企業(yè)向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移，要加大政策開放和技術(shù)資金配套支持力度，同時完善行政服務(wù)，在辦理工商、稅務(wù)、外匯、社會保險等手續(xù)時提供便利。 (十一)鼓勵東部地區(qū)與中西部地區(qū)以市場為導(dǎo)向，通過委托管理、投資合作等多種方式，按照優(yōu)勢互補、產(chǎn)業(yè)聯(lián)動、利益共享的原則共建開發(fā)區(qū)。11 / 112支持股上市公司引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。依法實施反壟斷審查，并加快建立外資并購安全審查制度。 (十四)加快推進(jìn)利用外資設(shè)立中小企業(yè)擔(dān)保公司試點工作。 (十五)支持符合條件的外商投資企業(yè)境內(nèi)公開發(fā)行股票、發(fā)行企業(yè)債和中期票據(jù)，拓寬融資渠道，引導(dǎo)金融機構(gòu)繼續(xù)加大對外商投資企業(yè)的信貸支持。四、深化外商投資管理體制改革 (十六)《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(包括增資)億美元以下的鼓勵類、允許類項目，除《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》規(guī)定需由國務(wù)院有關(guān)部門核準(zhǔn)之外，由地方政府有關(guān)部門核準(zhǔn)。 (十七)調(diào)整審批內(nèi)容，簡化審批程序，最大限度縮小審批、核準(zhǔn)范圍，增強審批透明度。改進(jìn)審批方式，在試點并總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，逐步在全國推行外商投資企業(yè)合同、章程格式化審批，大力推行在線行政許可，規(guī)范行政行為。支持符合條件的省級開發(fā)區(qū)升級，支持具備條件的國家級、省級開發(fā)區(qū)擴區(qū)和調(diào)整區(qū)位，制定加快邊境經(jīng)濟(jì)合作區(qū)建設(shè)的支持政策措施。對依法經(jīng)營、資金緊張暫時無法按時出資的外商投資企業(yè)，允許延長出資期限。積極參與多雙邊投資合作，把“引進(jìn)來”和“走出去”相結(jié)合，推動跨國投資政策環(huán)境不斷改善。要總結(jié)改革開放經(jīng)驗，結(jié)合新形勢、新要求，進(jìn)一步加大改革創(chuàng)新力度，提高便利化程度，創(chuàng)造更加開放、更加優(yōu)化的投資環(huán)境，全面提高利用外資工作水平。發(fā)展資本市場的基本方針是：政府引導(dǎo)、統(tǒng)籌規(guī)劃、積極推動、規(guī)范發(fā)展、強化信用、優(yōu)化環(huán)境，推動上市公司和證券期貨經(jīng)營機構(gòu)等市場主體健全機制，規(guī)范運作；按照“公開、公平、公正”原則，依法保護(hù)投資者特別是社會公眾投資者的權(quán)益；完善市場體系，推動資本市場對外開放，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本相結(jié)合、資本市場與貨幣市場協(xié)調(diào)發(fā)展。加大對企業(yè)改制上市的協(xié)調(diào)力度，支持企業(yè)盡快申報上市。對尚未改制上市的省屬資產(chǎn)經(jīng)營公司、授權(quán)經(jīng)營企業(yè)集團(tuán)和省工業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、流通龍頭企業(yè)、優(yōu)秀民營企業(yè)以及地方支柱產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)的骨干企業(yè)，應(yīng)建立重點聯(lián)系制度，指導(dǎo)企業(yè)改制規(guī)范運行，鼓勵支持其上市；對企業(yè)改制上市相關(guān)審批事項要特事特辦，提供一條龍服務(wù)；處理涉及擬上市公司有關(guān)問題時，在依法依規(guī)的前提下加快工作進(jìn)度，支持企業(yè)盡快申報上市。各級政府及其有關(guān)部門對擬上市企業(yè)原始積累過程中存在的不規(guī)范問題，要本著尊重歷史、有利發(fā)展的原則妥善處理。稅務(wù)、國土、房產(chǎn)等部門要按規(guī)定減免擬上市企業(yè)在改制重組過程中辦理資產(chǎn)置換、剝離、收購、財產(chǎn)登記過戶的交易稅費和其他費用。(二)支持上市公司做大做強，培育一批龍頭支柱企業(yè)。上市公司募集資金投資項目符合規(guī)定條件的，經(jīng)財政部門批準(zhǔn)可優(yōu)先享受技改貸款貼息。培育龍頭支柱企業(yè)，充分發(fā)揮示范引導(dǎo)作用。鼓勵上市公司投資基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等產(chǎn)業(yè)，對投資國家、省和地方重點建設(shè)項目并符合規(guī)定條件的上市公司，按規(guī)定給予國產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅、出口退稅等支持。(三)推進(jìn)上市公司實質(zhì)性重組，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。各級政府要根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和上市公司的實際情況，制訂上市公司重組戰(zhàn)略規(guī)劃，推進(jìn)上市公司分類重組工作。從實際出發(fā)制定上市公司重組方案，一司一案。切實做好引導(dǎo)服務(wù)工作，為重組創(chuàng)造良好外部環(huán)境。參與上市公司重組的企業(yè)，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)減免重組相關(guān)費用。積極創(chuàng)造條件，推進(jìn)上市公司重組工作順利進(jìn)行。剝離的劣勢企業(yè)，通過關(guān)閉、破產(chǎn)、注銷等形式退出市場。積極爭取中國證監(jiān)會支持，進(jìn)行上市公司以股抵債、定向回購股份試點，以市場化方式妥善解決大股東占用上市公司資金等歷史遺留問題。改革國有控股上市公司用人機制，依法保障其獨立的用人權(quán)。完善上市公司分配機制，全面建立董事、監(jiān)事、經(jīng)理人員薪酬與公司業(yè)績有效掛鉤的年薪制。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)將薪酬中與業(yè)績掛鉤部分拿出一定的比例用于認(rèn)購本公司股票。鼓勵符合條件的高新技術(shù)上市公司對經(jīng)營管理層和技術(shù)骨干進(jìn)行認(rèn)股期權(quán)計劃試點。16 / 112(五)增強資本市場中介服務(wù)機構(gòu)綜合實力，提高執(zhí)業(yè)水平。積極支持省內(nèi)基金公司開展貨幣市場基金管理業(yè)務(wù)，爭取在我省進(jìn)行企業(yè)年金和社?；鸬氖芡型顿Y管理業(yè)務(wù)試點。支持證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場融通資金，積極爭取省內(nèi)符合條件的基金公司開展融資試點二要協(xié)調(diào)有實力的省內(nèi)外上市公司、國有、民營和外資企業(yè)參股控股證券公司或參與設(shè)立基金公司，增強證券經(jīng)營機構(gòu)的資本實力和抗風(fēng)險能力。(六)完善公司制衡機制，依法加強外部監(jiān)管，促進(jìn)市場主體規(guī)范運作。支持國有控股上市公司引進(jìn)民營或外資戰(zhàn)略投資者進(jìn)行二次改制，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，區(qū)別不同企業(yè)，適當(dāng)降低我省上市公司國有控股股東持股比例。要明確上市公司、證券期貨機構(gòu)控股股東的行為規(guī)范，控股股東要嚴(yán)格執(zhí)行與上市公司“五分開”規(guī)定，不得隨意干預(yù)上市公司的經(jīng)營。加強誠信建設(shè)，強化市場主體誠信責(zé)任。充分發(fā)揮行業(yè)自律機構(gòu)以及新聞媒體的作用，建立健全上市公司、資本市場中介服務(wù)機構(gòu)誠信檔案和誠信評價、公布、處罰機制。推進(jìn)區(qū)域性金融中心建設(shè)。廣州、深圳在功能定位上各有側(cè)重，相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展。廣州、深圳要制定更加優(yōu)惠的政策，提供優(yōu)質(zhì)方便的服務(wù)，吸引金融證券期貨經(jīng)營機構(gòu)和金融控股公司入駐發(fā)展，增強區(qū)域性金融中心的集聚效應(yīng)。積極培育和發(fā)展債券市場。要根據(jù)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的需要，研究和開發(fā)新的債券品種，爭取國家有關(guān)部門的支持，在珠江三角洲進(jìn)行市政建設(shè)債券和地方政府債券發(fā)行試點，為加快珠江三角洲地區(qū)城市群基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)開拓新的融資渠道。支持我省證券公司在香港設(shè)立分支機構(gòu)，為香港交易及結(jié)算所有限公司和境外證券經(jīng)營機構(gòu)在廣州、深圳設(shè)立辦事處提供便利。抓住實施機遇，積極引進(jìn)港澳資金投資我省資本市場。(八)防范化解市場風(fēng)險，促進(jìn)資本市場穩(wěn)定發(fā)展。要加強對上市公司、證券期貨機構(gòu)的監(jiān)督，建立和完善科學(xué)的安全預(yù)警體系，把風(fēng)險控制和消除在萌芽狀態(tài)。有關(guān)地方政府、金融證券監(jiān)管機構(gòu)對資本市場風(fēng)險突發(fā)事件，要及時報告并妥善處置，切實維護(hù)資本市場秩序和社會穩(wěn)定。對退市風(fēng)險突出的“”公司，有關(guān)市、縣政府要盡快制訂重組計劃，協(xié)調(diào)各種資源化解風(fēng)險。妥善處置證券期貨經(jīng)營機構(gòu)風(fēng)險。對有重大經(jīng)營風(fēng)險必須退出市場的省內(nèi)證券期貨經(jīng)營機構(gòu)，各級政府要加強協(xié)調(diào)，千方百計確?？蛻艚灰捉Y(jié)算資金兌付。(九)加強領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)配合，營造良好的市場發(fā)展環(huán)境。省發(fā)展利用資本市場工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會議，研究制定資本市場發(fā)展規(guī)劃和有關(guān)政策措施，確定年度工作目標(biāo)。各級政府及金融服務(wù)、國資、經(jīng)貿(mào)、工商、審計、公安、司法等部門要按照職能分工各司其職，互相配合，切實做好發(fā)展利用資本市場工作。證券監(jiān)管機構(gòu)要進(jìn)一步增強服務(wù)意識，及時宣傳證券政策，反饋監(jiān)管信息，深入調(diào)查研究，主動給地方政府出謀劃策，在促進(jìn)資本市場和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有作用。第二條 本辦法所指科技企業(yè)