【正文】 （六）市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求的其他條件。中介機(jī)構(gòu)已對(duì)擬上市企業(yè)出具了對(duì)企業(yè)上市分析的可行性報(bào)告，并已進(jìn)場(chǎng)輔導(dǎo)。市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織現(xiàn)場(chǎng)考察后，召開(kāi)有關(guān)部門及專家會(huì)議，聽(tīng)取企業(yè)負(fù)責(zé)人籌備上市工作匯報(bào)及行業(yè)主管部門的推薦26 / 112及初審意見(jiàn)，然后由市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)投票方式認(rèn)定。（一）申報(bào)條件：、經(jīng)市政府批準(zhǔn)的上市后備企業(yè)。（四）資助流程：、符合資助條件的上市后備企業(yè)向市府金融工作局提出申請(qǐng)。（一）申報(bào)條件：、經(jīng)市政府批準(zhǔn)的上市后備企業(yè)；、完成規(guī)范歷史年度（最多不超過(guò)個(gè)會(huì)計(jì)年度）帳務(wù)處理，并已向市稅務(wù)部門補(bǔ)繳稅款。、申請(qǐng)第二階段規(guī)范歷史帳務(wù)處理資助需提供的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計(jì)劃申請(qǐng)書》 ；（）市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。其他企業(yè)可按專項(xiàng)應(yīng)付款形式入帳，并分別按照現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算；形成資產(chǎn)部分，計(jì)入資本公積；不能形成資產(chǎn)部分，作沖減費(fèi)用處理。第十六條 對(duì)企業(yè)弄虛作假騙取上市資助資金的行為，將作出撤消項(xiàng)目資助、追繳項(xiàng)目資助資金、取消該企業(yè)年內(nèi)申請(qǐng)財(cái)政資金資格、視其情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)等處理措施，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》 （國(guó)務(wù)院第號(hào)令）的規(guī)定予以處罰；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人員的法律責(zé)任。按照企業(yè)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用額核定資助額，每家企業(yè)最高資助萬(wàn)元第一階段資助：完成上市輔導(dǎo)，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗(yàn)收合格后,可以申請(qǐng)資助，即以企業(yè)向市稅務(wù)部門補(bǔ)繳稅款增加市地方財(cái)政收入的額度為考核指標(biāo)核定資助額，核撥資助額的第二階段資助：上市后備企業(yè)上報(bào)上市材料并獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理，可以申請(qǐng)資助，每家企業(yè)最高資助萬(wàn)元第二階段資助：上市后備企業(yè)上報(bào)上市材料并獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理,可以申請(qǐng)資助，即核撥剩下資助額的。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股（不能高于）整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 . 發(fā)行人的人員獨(dú)立。三、規(guī)范運(yùn)作（一）發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。 . 發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立。. 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。3． 市金融辦將通過(guò)初審的企業(yè)相關(guān)資料報(bào)市財(cái)政局復(fù)核，市財(cái)政局在個(gè)工作日出具復(fù)核意見(jiàn)，并報(bào)市發(fā)展利用資本市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。市政府已頒布的其他文件與本操作規(guī)程有沖突的，以本操作規(guī)程為準(zhǔn)。第十五條 進(jìn)入上市后備隊(duì)伍的企業(yè)因重大技術(shù)性難題或其他原因無(wú)法繼續(xù)籌備上市的，企業(yè)或上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)上報(bào)行業(yè)主管部門。31 / 112（三）資助流程：、符合資助條件的上市企業(yè)向市府金融工作局提出申請(qǐng)；、市府金融工作局受理后，在個(gè)工作日內(nèi)，將企業(yè)申請(qǐng)材料報(bào)市財(cái)政局審核；、市財(cái)政局對(duì)申請(qǐng)企業(yè)的相關(guān)資料進(jìn)行審核，計(jì)算應(yīng)資助金額，在個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見(jiàn)，并由市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)市政府審定。（四）資助流程：30 / 11符合資助條件的上市后備企業(yè)向市府金融工作局提出申請(qǐng)。（五）企業(yè)申請(qǐng)資助須提交的資料：、申請(qǐng)第一階段上市輔導(dǎo)資助應(yīng)提交的資料（一式三份）：（） 《東莞市培育企業(yè)上市資助計(jì)劃申請(qǐng)書》 ；（）企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務(wù)登記證書等復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章確認(rèn)；（）企業(yè)上一年度審計(jì)報(bào)告及最近一個(gè)月的會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)印件，加蓋企業(yè)公章確認(rèn)；（）企業(yè)已支付的上市輔導(dǎo)、保薦、評(píng)估、審計(jì)、法律服務(wù)等必要費(fèi)用的原始憑證復(fù)印件及各項(xiàng)費(fèi)用支付說(shuō)明，加蓋企業(yè)與中介機(jī)構(gòu)兩個(gè)公章確認(rèn)；（）省證監(jiān)局出具的報(bào)送輔導(dǎo)備案登記材料確認(rèn)書復(fù)印件；（）省證監(jiān)局出具的驗(yàn)收證明復(fù)印件或企業(yè)上市申請(qǐng)獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理的文件的復(fù)印件；（）市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求提供的其他資料。、上市后備企業(yè)完成上市輔導(dǎo)，經(jīng)廣東省證監(jiān)局驗(yàn)收合格后，可以申請(qǐng)第一階段上市輔導(dǎo)資助。（六）已在省證監(jiān)局輔導(dǎo)備案的擬上市企業(yè)，不需經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)考察和評(píng)審，由企業(yè)直接向市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室申報(bào)，市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組提請(qǐng)市政府發(fā)文認(rèn)定為上市后備企業(yè)。擬上市企業(yè)將《東莞市上市后備企業(yè)資格認(rèn)定申請(qǐng)書》一式三份，連同東莞市認(rèn)定上市后備企業(yè)應(yīng)提供的資料上報(bào)行業(yè)主管部門。（三）企業(yè)已完成股份制改造，或者股份制改造正在進(jìn)行中，且自申請(qǐng)日算起半年內(nèi)可以完成。（四）企業(yè)董事會(huì)已通過(guò)了有關(guān)企業(yè)上市的決議和制定了上市的具體計(jì)劃，能提供前兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，與具有保薦資格的券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)簽訂了上市輔導(dǎo)協(xié)議。23 / 112本操作規(guī)程所稱的上市后備企業(yè)是指注冊(cè)地在東莞市，經(jīng)市發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)一定的基本條件和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)篩選出來(lái)，并經(jīng)市政府發(fā)文確認(rèn)的擬上市企業(yè)。對(duì)于以欺詐、蒙騙等手段獲得支持的，除全額追回已取得的財(cái)政支持經(jīng)費(fèi)外，取消該企業(yè)年內(nèi)申請(qǐng)財(cái)政支持的資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。對(duì)已完成上市輔導(dǎo)的擬上市科技企業(yè)，其現(xiàn)有土地或房地產(chǎn)在申辦土地使用權(quán)或房地產(chǎn)權(quán)證時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)后可先行辦理用地審批和變更登記手續(xù)。在行業(yè)發(fā)展中具有明顯的先導(dǎo)性和21 / 112較強(qiáng)的帶動(dòng)力。包括制定企業(yè)上市發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃，選擇確定上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和保薦人，建立專門上市工作機(jī)構(gòu)。進(jìn)一步加大政府宣傳引導(dǎo)力度，明確職能部門的工作責(zé)任，建立推動(dòng)企業(yè)上市聯(lián)席會(huì)議制度，積極構(gòu)建科技企業(yè)上市的綠色通道。第二條 本辦法所指科技企業(yè)是指注冊(cè)地在我市，并經(jīng)政府認(rèn)定的具備自主技術(shù)和自有品牌的高新技術(shù)企業(yè)、民營(yíng)科技企業(yè)、專利試點(diǎn)企業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)企業(yè)。(九)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)配合，營(yíng)造良好的市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境。有關(guān)地方政府、金融證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)事件，要及時(shí)報(bào)告并妥善處置，切實(shí)維護(hù)資本市場(chǎng)秩序和社會(huì)穩(wěn)定。支持我省證券公司在香港設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，為香港交易及結(jié)算所有限公司和境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在廣州、深圳設(shè)立辦事處提供便利。廣州、深圳在功能定位上各有側(cè)重，相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展。要明確上市公司、證券期貨機(jī)構(gòu)控股股東的行為規(guī)范，控股股東要嚴(yán)格執(zhí)行與上市公司“五分開(kāi)”規(guī)定，不得隨意干預(yù)上市公司的經(jīng)營(yíng)。積極支持省內(nèi)基金公司開(kāi)展貨幣市場(chǎng)基金管理業(yè)務(wù)，爭(zhēng)取在我省進(jìn)行企業(yè)年金和社?；鸬氖芡型顿Y管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)。完善上市公司分配機(jī)制，全面建立董事、監(jiān)事、經(jīng)理人員薪酬與公司業(yè)績(jī)有效掛鉤的年薪制。積極創(chuàng)造條件，推進(jìn)上市公司重組工作順利進(jìn)行。各級(jí)政府要根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和上市公司的實(shí)際情況，制訂上市公司重組戰(zhàn)略規(guī)劃，推進(jìn)上市公司分類重組工作。上市公司募集資金投資項(xiàng)目符合規(guī)定條件的，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)可優(yōu)先享受技改貸款貼息。對(duì)尚未改制上市的省屬資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、授權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè)集團(tuán)和省工業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、流通龍頭企業(yè)、優(yōu)秀民營(yíng)企業(yè)以及地方支柱產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)的骨干企業(yè)，應(yīng)建立重點(diǎn)聯(lián)系制度，指導(dǎo)企業(yè)改制規(guī)范運(yùn)行，鼓勵(lì)支持其上市；對(duì)企業(yè)改制上市相關(guān)審批事項(xiàng)要特事特辦，提供一條龍服務(wù)；處理涉及擬上市公司有關(guān)問(wèn)題時(shí)，在依法依規(guī)的前提下加快工作進(jìn)度，支持企業(yè)盡快申報(bào)上市。積極參與多雙邊投資合作，把“引進(jìn)來(lái)”和“走出去”相結(jié)合，推動(dòng)跨國(guó)投資政策環(huán)境不斷改善。 (十七)調(diào)整審批內(nèi)容，簡(jiǎn)化審批程序，最大限度縮小審批、核準(zhǔn)范圍，增強(qiáng)審批透明度。依法實(shí)施反壟斷審查，并加快建立外資并購(gòu)安全審查制度。 二、引導(dǎo)外資向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移和增加投資 (八)根據(jù)《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》修訂情況，補(bǔ)充修訂《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)目錄》 ，增加勞動(dòng)密集型項(xiàng)目條目，鼓勵(lì)外商在中西部地區(qū)發(fā)展符合環(huán)保要求的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。嚴(yán)格限制“兩高一資”和低水平、過(guò)剩產(chǎn)能擴(kuò)張類項(xiàng)目。 加強(qiáng)交流與合作。各地區(qū)要貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的有關(guān)精神，嚴(yán)格禁止本地區(qū)非法發(fā)行證券、非法設(shè)立證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、非法代理證券期貨買賣、非法或變相設(shè)立證券期貨交易場(chǎng)所及其他證券期貨違法活動(dòng)。 八、加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，防范和化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)造良好的資本市場(chǎng)發(fā)展環(huán)境。 推進(jìn)依法行政，加強(qiáng)資本市場(chǎng)監(jiān)管。鼓勵(lì)證券、期貨公司通過(guò)兼并重組、優(yōu)化整合做優(yōu)做強(qiáng)。在實(shí)現(xiàn)上市公司優(yōu)勝劣汰的同時(shí)，建立對(duì)退市公司高管人員失職的責(zé)任追究機(jī)制，切實(shí)保護(hù)投資者的合法權(quán)益。 規(guī)范上市公司運(yùn)作。加大風(fēng)險(xiǎn)較低的固定收益類證券產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)力度，為投資者提供儲(chǔ)蓄替代型證券投資品種。 積極穩(wěn)妥發(fā)展債券市場(chǎng)。在解決這一問(wèn)題時(shí)要尊重市場(chǎng)規(guī)律，有利于市場(chǎng)的穩(wěn)定和發(fā)展，切實(shí)保護(hù)投資者特別是公眾投資者的合法權(quán)益。要培養(yǎng)一批誠(chéng)信、守法、專業(yè)的機(jī)構(gòu)投資者，使基金管理公司和保險(xiǎn)公司為主的機(jī)構(gòu)投資者成為資本市場(chǎng)的主導(dǎo)力量。各部門要進(jìn)一步完善相關(guān)政策，為資本市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。由于建立初期改革不配套和制度設(shè)計(jì)上的局限，資本市場(chǎng)還存在一些深層次問(wèn)題和結(jié)構(gòu)性矛盾，制約了市場(chǎng)功能的有效發(fā)揮。特別是有意通過(guò)資本市場(chǎng)做強(qiáng)做優(yōu)的企業(yè)，更要把改制上市作為企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)部管理和完善法人治理的過(guò)程，制定切實(shí)可行的上市方案，堅(jiān)持規(guī)范運(yùn)作，避免走彎路。但由于歷史原因，東莞在發(fā)展利用資本市場(chǎng)工作方面與其1 / 112經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展地位明顯不相稱，突出表現(xiàn)在上市企業(yè)數(shù)量偏少，通過(guò)直接融資方式作大作強(qiáng)企業(yè)的比例偏低。東莞市企業(yè)上市工作指引年月序資本市場(chǎng)是現(xiàn)代金融市場(chǎng)的重要組成部分，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展極為重要的“推動(dòng)器” ，具有資金融通、產(chǎn)權(quán)中介和資源配置等功能。未來(lái)一段時(shí)間，東莞要增創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，尋求新突破，就必須充分利用我國(guó)大力發(fā)展資本市場(chǎng)的有利時(shí)機(jī)，實(shí)施名牌發(fā)展戰(zhàn)略，積極引導(dǎo)和推動(dòng)優(yōu)秀企業(yè)加快上市步伐，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)資本和金融資本的有效對(duì)接。目 錄序 ...................................................................第一章 國(guó)家、省、市推動(dòng)企業(yè)上市的策略文件 ...........................第一節(jié) 國(guó)務(wù)院文件 ...........................................................國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開(kāi)放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見(jiàn) .........................國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步做好利用外資工作的若干意見(jiàn) .................................第二節(jié) 廣東省政府文件 .......................................................關(guān)于大力發(fā)展廣東資本市場(chǎng)的實(shí)施意見(jiàn) .........................................第三節(jié) 東莞市政府文件 .......................................................2 / 112一、東莞市鼓勵(lì)企業(yè)上市相關(guān)規(guī)定 .............................................東莞市鼓勵(lì)科技企業(yè)上市暫行辦法 .............................................東莞市培育企業(yè)上市操作規(guī)程 .................................................二、東莞市對(duì)企業(yè)上市的獎(jiǎng)勵(lì)流程圖 ...........................................第二章 企業(yè)上市的條件和程序 .........................................第一節(jié) 企業(yè)在主板上市的條件 .................................................一、主體資格 ...............................................................二、獨(dú)立性要求 .............................................................三、規(guī)范運(yùn)作 ...............................................................四、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì) .............................................................五、行業(yè)條件 ...............................................................第二節(jié) 企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市的條件及發(fā)審委關(guān)注問(wèn)題統(tǒng)計(jì) ...........................一、企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市的條件 .................................................二、鼓勵(lì)在創(chuàng)業(yè)板上市的行業(yè) .................................................三、創(chuàng)業(yè)板與主板上市條件比較 ...............................................四、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委關(guān)注的主要問(wèn)題 .............................................第三節(jié) 企業(yè)上市的程序 .......................................................一、企業(yè)上市程序概覽 .................