【正文】 達(dá)產(chǎn)年總投資收益率（ROI）%　投資利稅率%　銷售利稅率%　資本金凈利潤(rùn)率（ROE）%　靜態(tài)投資回收期（Pt）年稅后，不含建設(shè)期財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR，i=8%）%稅后累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）萬(wàn)元稅后資本金回收期年不含建設(shè)期盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%　第二章　項(xiàng)目背景和建設(shè)的必要性第一節(jié)、項(xiàng)目提出的背景1 、目前，我國(guó)飲料行業(yè)處于高速增長(zhǎng)階段。隨著我國(guó)食品飲料工業(yè)“十二五”規(guī)范的逐步實(shí)施和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展，將更進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)飲料行業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，扶持壯大農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)和流通業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)?；?、集約化，推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設(shè)。目前，武穴市已建成了梅川橫崗、石步；余川蘆河、長(zhǎng)城等大量的山藥種植示范區(qū)、示范片。2009年6月，中華人民共和國(guó)國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局2009第58號(hào)文公告宣布：“武穴佛掌山藥“獲國(guó)家農(nóng)產(chǎn)品地理標(biāo)志認(rèn)證。湖北王良記食品有限公司的“佛掌山藥顆粒固體飲料項(xiàng)目”已于2010年10月在武穴市經(jīng)濟(jì)和信息化局登記備案，登記備案項(xiàng)目編號(hào)[2010]005號(hào)。我國(guó)“十二五”時(shí)期食品飲料工業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)思想是：按照全面建設(shè)小康社會(huì)和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的要求，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，走新型工業(yè)化道路，以發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化為契機(jī)，依托農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，反哺農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，繼續(xù)調(diào)整食品飲料工業(yè)結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步提升行業(yè)發(fā)展總體水平。我國(guó)“十二五”時(shí)期食品飲料工業(yè)發(fā)展的基本原則：一是自主創(chuàng)新，科技先導(dǎo)。三是突出優(yōu)勢(shì)，聚集發(fā)展。四是注重營(yíng)養(yǎng)，提高質(zhì)量。五是標(biāo)準(zhǔn)先行，保障安全。六是節(jié)約資源，綜合利用。綜上所述，我國(guó)食品飲料工業(yè)“十二五”發(fā)展規(guī)劃，為武穴市大力促進(jìn)佛掌山藥特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了充分的依據(jù)，為該項(xiàng)目建設(shè)“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)模式奠定了基礎(chǔ)。山藥作為藥食同源的植物，歷來(lái)深受消費(fèi)者的青睞。又因與醫(yī)圣李時(shí)珍故里相鄰，因而聲名遠(yuǎn)揚(yáng)。經(jīng)權(quán)威部門檢測(cè)，武穴佛掌山藥富含有糖、蛋白質(zhì)、鉀氨基酸、維生素等18種營(yíng)養(yǎng)成分。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)開(kāi)發(fā)，對(duì)保持人體健康有著重要意義。由于武穴佛掌山藥對(duì)種植條件的要求高，僅在武穴與黃梅交界之太平山的地理和環(huán)境氣候條件下適宜栽種，盡管佛掌山藥原料相比較其他山藥而言其銷售價(jià)格較高，但是由于其種植難和保鮮難，而且采用繁殖方式和病蟲(chóng)害等問(wèn)題導(dǎo)致產(chǎn)量并不高，加之深加工程度較低，農(nóng)民的收入并不高。從而有力的促進(jìn)農(nóng)民種植山藥的積極性，拉動(dòng)山藥的收購(gòu)價(jià)格，增加農(nóng)民的收入。大大提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)，也極大地推動(dòng)了武穴市山藥產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。武穴佛掌山藥的生長(zhǎng)，需經(jīng)歷春夏秋三個(gè)季節(jié)的培育，早期由于佛掌山藥精深加工產(chǎn)品少，而且種植難，保鮮難，導(dǎo)致種植規(guī)模較小，約為2萬(wàn)畝左右。為本項(xiàng)目的建設(shè)提供了豐富的原料資源。十年磨礪，鍛造出“泉力”品牌。為使企業(yè)更好更快的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)在現(xiàn)有純凈水生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，積極拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域。至此，公司已向武穴市經(jīng)濟(jì)和信息化局申請(qǐng)開(kāi)發(fā)年產(chǎn)20萬(wàn)箱佛掌山藥固體飲料生產(chǎn)項(xiàng)目，并予以備案。；流動(dòng)資金440萬(wàn)元。詳見(jiàn)表表2 勞 動(dòng) 定 員 表表1序號(hào)崗位名稱人數(shù)班次備注1管理人員512技術(shù)人員1023生產(chǎn)工人502合 計(jì)65 技 術(shù) 人 員 配 置 表 表2序號(hào)崗 位人 數(shù)備 注1原材料檢測(cè)22生產(chǎn)技術(shù)員23工藝員24電氣技師2 5維修技師2合 計(jì)10第四節(jié)、協(xié)作或技術(shù)依托單位本項(xiàng)目的技術(shù)依托單位是教育部直屬211工程重點(diǎn)大學(xué)華中農(nóng)業(yè)大學(xué)所屬食品科技學(xué)院。它以食用方便、衛(wèi)生、獨(dú)特的風(fēng)味，品質(zhì)多樣，具有保健功能等優(yōu)勢(shì)備受消費(fèi)者的青睞。而在對(duì)固體飲料行業(yè)120家規(guī)模以上企業(yè)中的74家進(jìn)行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得知，%，%。目前，我國(guó)的飲料工業(yè)繼續(xù)保持快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭并進(jìn)入全面競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代，碳酸飲料、水、茶、果汁、含乳飲料五大領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)激烈。在國(guó)外，固體飲料銷售以每年10%的年遞增率上升；在國(guó)內(nèi)，固體飲料市場(chǎng)也一樣被看好，國(guó)內(nèi)現(xiàn)有固體飲料生產(chǎn)較為有名的企業(yè)有上海雀巢有限公司、浙江香飄飄食品有限公司、卡夫廣通食品有限公司、聯(lián)合利華（中國(guó)）有限公司廣州分公司、廣東皇室食品工業(yè)有限公司、桂林西麥生物科技有限公司、廣西包草堂保健品有限公司、武漢冠利達(dá)必是食品有限公司等。目前，通過(guò)調(diào)查得知，還沒(méi)有任何一家飲料企業(yè)涉足到山藥固體飲料的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。武穴佛掌山藥又由于其自身的藥理活性，其開(kāi)發(fā)出的產(chǎn)品是具有解渴與功能保健于一體的功能性飲料。因此，固體飲料市場(chǎng)發(fā)展前景是令人期待的。同時(shí)國(guó)家權(quán)威機(jī)構(gòu)通過(guò)飲料市場(chǎng)行情分析預(yù)測(cè)，2012年我國(guó)將成為世界飲料第一大國(guó)。誰(shuí)利用這一絕佳時(shí)機(jī)率先開(kāi)創(chuàng)出新的品類，誰(shuí)就有可能成為品類的領(lǐng)導(dǎo)者，成為市場(chǎng)上的又一個(gè)“霸主”。產(chǎn)品銷售重點(diǎn)主要是在省內(nèi)，因?yàn)槲溲ǚ鹫粕剿幨芷浼竟?jié)性生長(zhǎng)因素影響及保鮮瓶頸的制約，其生產(chǎn)量受到了嚴(yán)格的限制，按年產(chǎn)200000箱30杯/箱=6000000杯計(jì)，：600萬(wàn)杯/1027萬(wàn)人=，實(shí)在是太珍貴了；其次在北京、上海、廣州等國(guó)內(nèi)一線城市設(shè)立代理銷售點(diǎn)，讓產(chǎn)品進(jìn)入各大商場(chǎng)、大中小超市及公共娛樂(lè)場(chǎng)所中。產(chǎn)品定位：產(chǎn)品定位為中高端產(chǎn)品，適宜人群：老人、青少年、兒童、白領(lǐng)女士等。產(chǎn)品價(jià)格的確定是隨著市場(chǎng)的起伏而定的。重要的是企業(yè)要根據(jù)今后市場(chǎng)的變化，不斷開(kāi)發(fā)出滿足消費(fèi)者需求的新產(chǎn)品，不斷開(kāi)拓新的市場(chǎng)，以優(yōu)質(zhì)的品質(zhì)贏得廣大的消費(fèi)者，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，使企業(yè)形成一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力。針對(duì)本項(xiàng)目而言，項(xiàng)目建設(shè)地、水文地質(zhì)條件明確，水電、交通、通訊等外部協(xié)作條件良好，基本沒(méi)有工程和外協(xié)條件風(fēng)險(xiǎn)。因此，基本不存在政策風(fēng)險(xiǎn)。第五章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案第一節(jié)、建設(shè)規(guī)模確定的原則和依據(jù)。詳見(jiàn)附表： 產(chǎn) 品 方 案 表 附表 單位：箱序號(hào)產(chǎn) 品規(guī) 格產(chǎn) 量1營(yíng)養(yǎng)強(qiáng)化型（強(qiáng)化鈣）山藥固體飲料80g/杯30杯/箱600002營(yíng)養(yǎng)強(qiáng)化型（強(qiáng)化鋅）山藥固體飲料80g/杯30杯/箱600003營(yíng)養(yǎng)強(qiáng)化型（強(qiáng)化蛋白質(zhì)）山藥固體飲料80g/杯30杯/箱500004女士用功能營(yíng)養(yǎng)山藥固體飲料80g/杯30杯/箱300005合 計(jì)200000第六章 建設(shè)條件與廠址選擇第一節(jié)、選址原則與要求產(chǎn)地原則：項(xiàng)目選址地點(diǎn)位于武穴市刊江辦事處高湖村。交通條件：交通四通八達(dá)，京九鐵路、滬蓉高速、長(zhǎng)江黃金水道、G105國(guó)道都近在咫尺，項(xiàng)目產(chǎn)品隨時(shí)可遠(yuǎn)銷全國(guó)各地。地勢(shì)條件：地勢(shì)平坦，無(wú)自然災(zāi)害侵?jǐn)_；通風(fēng)良好，排水方便。建筑面積2914平方米，其中廠房2000平方米。地扼吳頭楚尾，歷來(lái)是鄂、皖、贛毗連地段的“三省七縣通衢”。第四節(jié)、建設(shè)地點(diǎn)的條件及基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)狀自然地形地貌條件：武穴地域形成經(jīng)歷了多期地殼演變，境內(nèi)地層出露比較齊全，地層構(gòu)造地處揚(yáng)子淮地臺(tái)和大別山臺(tái)隆兩個(gè)大地構(gòu)造單元的結(jié)合部位，構(gòu)成了平原丘陵為主的地貌結(jié)構(gòu)。場(chǎng)地處于一個(gè)地質(zhì)構(gòu)造運(yùn)動(dòng)相對(duì)穩(wěn)定的地帶。建設(shè)場(chǎng)地?zé)o活動(dòng)性斷裂，各土層分布穩(wěn)定、均勻，適宜建筑。極端最低氣溫為零下3℃，極端最高氣溫為40℃。社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件： 2010年，武穴市全市生產(chǎn)總值（GDP），人均GDP達(dá)到19337元。%。全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)出速度快、效益好、活力強(qiáng)、后勁足的可喜局面，綜合實(shí)力連年名列黃岡縣市第一名。本項(xiàng)目供電由武穴市供電局管網(wǎng)供給，建設(shè)地離供電所距離較近,供電電壓為10千伏，其供電容量充足，可滿足項(xiàng)目建設(shè)和建成后的用電需要。本項(xiàng)目水源由武穴市自來(lái)水公司管網(wǎng)供給，建設(shè)地距自來(lái)水供水主干管的距離約為150m，主管線直徑為200mm，其供水能力充足，可滿足項(xiàng)目建成后的用水需要。（3）通訊。本項(xiàng)目建設(shè)可方便接入，通訊條件極為便利。截止2010年山藥種植面積已達(dá)3萬(wàn)畝，已初步形成了佛掌山藥生產(chǎn)基地，對(duì)確保項(xiàng)目生產(chǎn)所用原料提供了充足的保障。已成立了武穴市山藥產(chǎn)業(yè)化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和技術(shù)指導(dǎo)小組，從根本上保證了產(chǎn)業(yè)化建設(shè)的實(shí)施和解決山藥種植技術(shù)上的難題。武穴市政府在充分尊重農(nóng)民意愿的前提下，對(duì)佛掌山藥生產(chǎn)基地進(jìn)行了土地的合理流轉(zhuǎn)和調(diào)整，并先后投入850多萬(wàn)元資金，對(duì)山藥基地的溝、渠、路、橋、涵、洞等水利、交通設(shè)施進(jìn)行了修繕配套建設(shè)，從而使基地建設(shè)達(dá)到了高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)、高起點(diǎn)的要求。武穴市始終把加工轉(zhuǎn)化作為重點(diǎn)工作來(lái)抓，為項(xiàng)目的實(shí)施開(kāi)辟了捷徑。第七章 工廠技術(shù)方案 第一節(jié)、項(xiàng)目組成凡由本項(xiàng)目投資的廠內(nèi)、外所有單項(xiàng)工程、配套工程包括生產(chǎn)設(shè)施、后勤、運(yùn)輸、生活福利設(shè)施等，均屬項(xiàng)目組成的范圍?！。ㄒ唬┓鹫粕剿庮w粒固體飲料產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)本項(xiàng)目主要是依據(jù)GB7102003《固體飲料衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》、GB27601996《食品添加劑使用衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》、GB77182004《預(yù)包裝食品標(biāo)簽通則》、GB5749《生活用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》、GB12143《飲料通用分析方法》、GB12695《飲料企業(yè)良好衛(wèi)生規(guī)范》、JJF1070《定量包裝商品凈含量計(jì)量檢驗(yàn)規(guī)則》等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的要求，對(duì)固體飲料產(chǎn)品的蛋白質(zhì)、水分、苯甲酸、山梨酸、菌落總數(shù)以及標(biāo)簽等多個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行檢驗(yàn)。 佛掌山藥顆粒固體飲料的基本生產(chǎn)方法：配料→造粒→烘干→篩分→包裝?。ㄈ┘夹g(shù)參數(shù)和工藝流程山藥 → 打漿 → 熱處理（95℃，5min）→ 冷卻 → 酶澄清 → 濃縮 → 配料→ 濃縮→ 造粒 （68目大小） → 干燥（6080℃） →過(guò)篩 （68目大?。?→ 包裝　（四）主要工藝設(shè)備選擇本項(xiàng)目主要選用以下工藝設(shè)備：水處理設(shè)備：提供飲料加工用水，如過(guò)濾、反滲透裝置等。蒸汽發(fā)生器：提供蒸汽。膠體磨：進(jìn)一步將山藥漿的顆粒大小降低配料缸：調(diào)配原料和輔料用。造粒機(jī)：造粒用。過(guò)篩設(shè)備：保持山藥顆粒均一1包裝設(shè)備：定量包裝，內(nèi)包裝和外包裝設(shè)備。電力需求量：。根據(jù)工藝布置要求，車間內(nèi)分割成山藥清洗工段、破碎工段、打漿工段、蒸汽加熱工段、調(diào)配工段、造粒、烘干工段、包裝工段等，車間二端布置了更衣室，清洗消毒間，車間辦公室。 第三節(jié)、佛掌山藥顆粒固體飲料項(xiàng)目總平面布置和運(yùn)輸（一）總平面布置本項(xiàng)目總體布置是根據(jù)生產(chǎn)工藝、衛(wèi)生、防疫等技術(shù)要求和經(jīng)營(yíng)管理的需要，本著節(jié)約投資，節(jié)省土地的原則，進(jìn)行綜合考慮、分區(qū)安排。整個(gè)廠區(qū)分生產(chǎn)區(qū)域和非生產(chǎn)區(qū)域，以第二道大門為分界點(diǎn)，將廠區(qū)一分為二。（二）道路與運(yùn)輸 廠區(qū)內(nèi)的道路主要功能是輸入生產(chǎn)原料和輸出產(chǎn)品及生產(chǎn)廢棄物，廠區(qū)內(nèi)設(shè)主干道和次道，通往各設(shè)施，主干道路寬4米，水泥路面。根據(jù)需要，企業(yè)配備有貨車二輛，主要是就近或應(yīng)急運(yùn)輸原材料和產(chǎn)品。配備叉車一輛、平板車二輛，用于生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)運(yùn)輸。其中廠房、倉(cāng)庫(kù)、職工廚房、宿舍等面積2314平方米，附屬設(shè)施830平方米，綠化2206平方米。第四節(jié)、佛掌山藥顆粒固體飲料項(xiàng)目土建工程　 本項(xiàng)目主要建、構(gòu)筑物的建筑特征