舟山市本級20xx年度部門決算報表編制注意事項(xiàng)-在線瀏覽
2024-09-09 00:09本頁面
【正文】 細(xì)表?。。。?，設(shè)置關(guān)聯(lián)任務(wù)（《操作手冊》P7,注意選擇2016年批復(fù)數(shù)據(jù)），提取上年數(shù)據(jù)及封面代碼（《操作手冊》P9，建議提取上年數(shù)據(jù)選“是”），修改封面。（注意行政單位醫(yī)療“2100501”修改為“2101101”、事業(yè)單位醫(yī)療“2100502”修改為“2101102”、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助“2100503”修改為“2101103”等,新舊代碼正負(fù)調(diào)劑，在其他欄舊代碼負(fù)數(shù)填報沖平，新代碼同等金額正數(shù)填報；被財政收回填負(fù)數(shù)。項(xiàng)目名稱要求逐項(xiàng)填報，并與預(yù)算批復(fù)和預(yù)算執(zhí)行的項(xiàng)目名稱相一致。（2）填報說明附表13 一般公共預(yù)算財政撥款項(xiàng)目支出明細(xì)表(CS13)自動生成主表一般公共預(yù)算財政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（Z08_2)；（僅一般公共預(yù)算財政撥款）（3）填報說明附表14政府性基金預(yù)算財政撥款項(xiàng)目支出明細(xì)表(CS14)自動生成政府性基金財政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（Z10_2)；（僅政府性基金財政撥款）（也可按照軟件提示）： 填報注意事項(xiàng)（每張表填完之后都要點(diǎn)“工具——運(yùn)算所有報表”和“審核”）（一）封面，注意修改，比如舟山市接待辦公室，2016年度在國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類填寫S91 國家機(jī)構(gòu)，因代碼變化2017年度應(yīng)填寫S92 國家機(jī)構(gòu)。3. “組織機(jī)構(gòu)代碼”和“統(tǒng)一社會信用代碼”兩個都需要填寫。連續(xù)上報戶應(yīng)與上年填報的組織機(jī)構(gòu)代碼保持一致，如存在因上年填報錯誤而今年進(jìn)行更正的情況，則應(yīng)加以說明。5. “部門標(biāo)識代碼”按照所屬歸口管理的最上級部門正確選擇，無歸口管理的單位請確認(rèn)后選相應(yīng)的“其他”選項(xiàng)。如單位當(dāng)年只是組織機(jī)構(gòu)代碼發(fā)生改變，“新報因素”仍選擇“連續(xù)上報”；新報因素不應(yīng)選“其他”。新增單位，上年代碼可為空。9. “備用碼”一般為空。（對于收入來說，調(diào)整預(yù)算數(shù)=決算數(shù)，即Z01/Z01_1第2列=第3列；對于支出來說，調(diào)整預(yù)算數(shù)≥決算數(shù)，即Z01第5列≥第6列，Z01第8列≥第9列；Z01_1對應(yīng)列同理）“年初數(shù)”“年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”等相關(guān)數(shù)據(jù)！“年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”各科目要與上年的“年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”進(jìn)行核對，如有不一致，預(yù)算單位可利用“填報說明附表”《年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表》將不一致情況分“財政收回”、“審計調(diào)整”、“歸集調(diào)入或上繳”、“單位內(nèi)部調(diào)劑”和“其他”等變動項(xiàng)目逐項(xiàng)核對，并在備注欄說明調(diào)整金額、調(diào)整原因以及作為調(diào)整依據(jù)的文件號（附相關(guān)文件依據(jù)）。、調(diào)整預(yù)算數(shù)均為0。2. 《收入決算表》（財決03表）“本年收入合計”是大口徑收入，“財政撥款收入”包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款；事業(yè)單位“事業(yè)收入”應(yīng)大于等于《財政專戶管理資金收入支出決算表》（財決11表）“本年收入”?！敖Y(jié)余分配”和“事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額”的情況需說明原因；“結(jié)余分配/其他”項(xiàng)如填報有數(shù)需詳細(xì)說明具體內(nèi)容及相關(guān)制度依據(jù)。（四）《支出決算表》（財決04表）、《支出決算明細(xì)表》（財決05表）、《基本支出決算明細(xì)表》（財決051表）、《項(xiàng)目支出決算明細(xì)表》（財決052表）和三張新增表（CS12/CS13/CS14)“其他支出”經(jīng)濟(jì)分類款級科目；不得在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中開支人員基本工資等基本支出。3.《基本支出決算明細(xì)表》（財決051表）“其他資本性支出”下的“房屋建筑物購建”、“基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)”、“大型修繕”和“安置補(bǔ)助”等經(jīng)濟(jì)分類科目一般不應(yīng)有數(shù)，本表“其他支出”經(jīng)濟(jì)分類款級科目不允許列報?！邦悺毕碌摹捌渌笨罴壙颇浚缯急冗^高的，應(yīng)詳細(xì)說明具體開支內(nèi)容。如“2210201”（住房公積金）、“2210202”（提租補(bǔ)貼）、“2210203”（購房補(bǔ)貼）、“2030603”（人民防空）、“2080504” （ 未歸口管理的行政單位離退休）等限制使用的經(jīng)濟(jì)科目（注意核實(shí)表內(nèi)審核公式的提示）。8
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