舟山市本級20xx年度部門決算報(bào)表編制注意事項(xiàng)-文庫吧
2025-07-15 00:09 本頁面
【正文】 群眾團(tuán)體、社會(huì)團(tuán)體和其他成員組織S95群眾團(tuán)體、社會(huì)團(tuán)體和其他成員組織P82教育P83教育O81其他服務(wù)業(yè)O82其他服務(wù)業(yè)R85新聞和出版業(yè)R86新聞和出版業(yè)R86廣播、電視、電影和影視錄音制作業(yè)R87廣播、電視、電影和影視錄音制作業(yè)R87文化藝術(shù)業(yè)R88文化藝術(shù)業(yè)R88體育R89體育Q83衛(wèi)生Q84衛(wèi)生Q84社會(huì)工作Q85社會(huì)工作2. “單位名稱”必須為全稱。3. “組織機(jī)構(gòu)代碼”和“統(tǒng)一社會(huì)信用代碼”兩個(gè)都需要填寫?！敖M織機(jī)構(gòu)代碼”填寫統(tǒng)一社會(huì)信用代碼917位。連續(xù)上報(bào)戶應(yīng)與上年填報(bào)的組織機(jī)構(gòu)代碼保持一致，如存在因上年填報(bào)錯(cuò)誤而今年進(jìn)行更正的情況，則應(yīng)加以說明。4. “財(cái)政預(yù)算代碼” 6位數(shù)參照預(yù)算口徑填寫。5. “部門標(biāo)識(shí)代碼”按照所屬歸口管理的最上級部門正確選擇，無歸口管理的單位請確認(rèn)后選相應(yīng)的“其他”選項(xiàng)。6. 新報(bào)因素”按《編制手冊》的要求規(guī)范填列。如單位當(dāng)年只是組織機(jī)構(gòu)代碼發(fā)生改變，“新報(bào)因素”仍選擇“連續(xù)上報(bào)”；新報(bào)因素不應(yīng)選“其他”。7. “上年代碼”如為連續(xù)上報(bào)單位則必須填報(bào)，填報(bào)規(guī)則為“上年組織機(jī)構(gòu)代碼 + 0”。新增單位，上年代碼可為空。8. “報(bào)表類型”統(tǒng)一選擇單戶表。9. “備用碼”一般為空。（2） 《收入支出決算總表》（財(cái)決01表）、《財(cái)政撥款收入支出決算總表》（財(cái)決011表）1.“年初預(yù)算數(shù)”填列經(jīng)同級財(cái)政部門批復(fù)（二下）的年初預(yù)算數(shù)；“調(diào)整預(yù)算數(shù)”填列經(jīng)同級財(cái)政部門預(yù)算文件調(diào)整后的全年預(yù)算數(shù)，即調(diào)整預(yù)算數(shù)＝年初預(yù)算數(shù)＋預(yù)算調(diào)增數(shù)－預(yù)算調(diào)減數(shù)；“決算數(shù)”可自動(dòng)生成。（對于收入來說，調(diào)整預(yù)算數(shù)=決算數(shù)，即Z01/Z01_1第2列=第3列；對于支出來說，調(diào)整預(yù)算數(shù)≥決算數(shù)，即Z01第5列≥第6列，Z01第8列≥第9列；Z01_1對應(yīng)列同理）“年初數(shù)”“年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”等相關(guān)數(shù)據(jù)！“年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”各科目要與上年的“年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余”進(jìn)行核對，如有不一致，預(yù)算單位可利用“填報(bào)說明附表”《年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表》將不一致情況分“財(cái)政收回”、“審計(jì)調(diào)整”、“歸集調(diào)入或上繳”、“單位內(nèi)部調(diào)劑”和“其他”等變動(dòng)項(xiàng)目逐項(xiàng)核對，并在備注欄說明調(diào)整金額、調(diào)整原因以及作為調(diào)整依據(jù)的文件號（附相關(guān)文件依據(jù)）。 “年初數(shù)”各科目都需與上年的“年末數(shù)”進(jìn)行核對，如有不一致，預(yù)算單位可利用“填報(bào)說明附表”《資產(chǎn)負(fù)債簡表年初數(shù)調(diào)整情況表》將不一致情況根據(jù)上述分類進(jìn)行調(diào)整。、調(diào)整預(yù)算數(shù)均為0。（3） 《收入支出決算表》（財(cái)決02表）、《收入決算表》（財(cái)決03表）1. 《收入支出決算表》（財(cái)決02表）注意與資產(chǎn)負(fù)債表中的事業(yè)基金的關(guān)系。2. 《收入決算表》（財(cái)決03表）“本年收入合計(jì)”是大口徑收入，“財(cái)政撥款收入”包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款；事業(yè)單位“事業(yè)收入”應(yīng)大于等于《財(cái)政專戶管理資金收入支出決算表》（財(cái)決11表）“本年收入”?！捌渌杖搿眱H在“填報(bào)說明附表”《其他收入明細(xì)情況表》中反映（行政單位收到的財(cái)政專戶管理資金在其他收入明細(xì)項(xiàng)“其他”反映，并在備注中說明）。“結(jié)余分配”和“事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額”的情況需說明原因；“結(jié)余分配/其他”項(xiàng)如填報(bào)有數(shù)需詳細(xì)說明具體內(nèi)容及相關(guān)制度依據(jù)?！敖Y(jié)余分配”與“用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額”相互抵消后填報(bào)，如既有“結(jié)余分配”、又有“用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額”需分別列報(bào)。（四）《支出決算表》（財(cái)決04表）、《支出決算明細(xì)表》（財(cái)決05表）、《基本支出決算明細(xì)表》（財(cái)決051表）、《項(xiàng)目支出決算明細(xì)表》（財(cái)決052表）和三張新增表（CS12/CS13/CS14)“
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