【正文】 資平臺公司、其他單位6類。 第10列“債務期限”，是指合同、協(xié)議確定的借款期限。對于拖欠債務，不填此列。 第12列“項目單位名稱”，項目單位名稱可能與第6列“債務單位名稱”相同，也可能不相同，如果有關債務不對應具體項目，不填此列。 第14列“項目開工年度”，指項目開工的具體年度，在下拉框中選擇。 第15列“債務用途類別”，分為公益性項目、非公益性項目和非項目支出，在下拉框中選擇。 第17列“債權人名稱”，填寫金融機構、上級財政、其他單位等債權人的具體名稱。分為：銀行貸款—人民銀行，銀行貸款—工行，銀行貸款—農(nóng)行，銀行貸款—建行，銀行貸款—中行，銀行貸款—交行，銀行貸款—農(nóng)發(fā)行，銀行貸款—國開行，銀行貸款—其他銀行，銀行貸款—城市和農(nóng)村信用社，銀行貸款—銀行業(yè)非存款類金融機構，發(fā)行債券—地方政府債券，發(fā)行債券—企業(yè)債券，發(fā)行債券—短期融資券，發(fā)行債 券—中期票據(jù)，發(fā)行債券—銀信政，發(fā)行債券—其他，上級財 政—外債轉(zhuǎn)貸，上級財政—國債轉(zhuǎn)貸，上級財政—農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)借款，上級財政—其他，其他單位和個人—拖欠工程款，其他單位和個人—其他。 銀行業(yè)非存款類金融機構包括：信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、小額貸款公司、金融資產(chǎn)管理公司、貨幣經(jīng)紀公司等。 短期融資券指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，約定1年內(nèi)還本付息的債務融資工具。 “上級財政—外債轉(zhuǎn)貸”包括通過上級財政部門、中央部門或金融機構等部門轉(zhuǎn)貸的國際金融組織貸款、外國政府貸款等。一筆債務不能同時填寫第19列和第20列。 第23列至第27列、第29列至第33列，按表頭要求填列。該列=第37列+第38列=第19列+第20列－第22列。僅2010年債務統(tǒng)計表年度填寫此列。僅2002002010年債務統(tǒng)計表年度填寫此列。 第38列“年末債務余額中已支出的債務資金額”，是指年末債務余額資金中已安排并撥付到項目的債務資金余額。 包括：工業(yè)，能源，交通運輸—鐵路，交通運輸—政府還貸高速公路，交通運輸—經(jīng)營性高速公路，交通運輸—政府還貸二級公路，交通運輸—其他公路，交通運輸—機場，交通運輸—其它，市政建設—軌道交通，市政建設—道路橋梁，市政建設—水、熱、電、氣、垃圾處理等公用事業(yè)，市政建設—其它，農(nóng)林水—大型水利設施建設，農(nóng)林水—其它，生態(tài)建設和環(huán)境保護，教 育—義務教育，教育—普通高中，教育—普通高校，教育—其它，科學、文化，衛(wèi)生—醫(yī)院，衛(wèi)生—其他，保障性住房，土地收儲整理，政權機構建設，農(nóng)網(wǎng)改造，鄉(xiāng)村公路、橋梁，化解地方金融風險和其它。 鄉(xiāng)村公路、橋梁是指：用于通鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、通行政村的公路及橋梁等附屬設施建設債務支出。 保障性住房包括：廉租房、經(jīng)濟適用房和城市棚戶區(qū)改造等。 第40列至第49列，僅2010年債務統(tǒng)計表年度填列。 第40列、第41列、第42列、第44列、第47列、第49列，自動生成。 第43列、第45列、第46列，第48列，按表頭要求填列。該列=第51列+第52列。 第53列至第58列，僅2010年債務統(tǒng)計表年度填列。 （二）地方政府負有擔保責任的債務明細表（表2）。其中的第23列和第29列如果填有數(shù)據(jù)，即由財政資金償還政府負有擔保責任的債務本金和利息，表明政府已實際履行了擔保責任，承擔了債務的償還責任。 第36列，自動計算。 第37列“政府信用方式舉借”，是指以政府信譽方式舉借的債務余額。 第38列至第40列，按表頭要求填列。 第41列“擔保人具體名稱”，是指提供擔保的地方政府及所屬部門和機構的名稱。 第42列、第43列，填報要求同表1的第37列、第38列。 第48列至第53列，填報要求同表1的第53列至第58列，僅2010年債務統(tǒng)計表年度填列。 （三）其他相關債務明細表（表3）。 其中第8列“債務單位性質(zhì)類別”下拉框中不含“地方政府（含政府部門和機構）”和“其他單位”選項。 其中的第23列第和第29列，如果填有數(shù)據(jù)，即由財政資金償還其他相關債務本金和利息，表明該部分其他相關債務已由政府償還。 第36列、第37列、第38列，填表要求同表1第37列、第38列、第39列。 第42列至第47列，同表1第53列至第58列，僅2010年債務統(tǒng)計表年度填寫此列。 （四）糧食企業(yè)和供銷企業(yè)政策性掛賬情況表（表4）。 （五）債務發(fā)生的起始年地方政府性債務明細表（表5）。 各審計組可通過與當?shù)卣八鶎儇斦⒔鹑跈C構等相關部門和單位座談等方式，了解確定該地區(qū)“債務發(fā)生的起始年”。 （2）如果“債務發(fā)生的起始年”屬于1997年以后（含1997年），審計組只填寫表5中的第1列至第5列，標明該地區(qū)“債務發(fā)生的起始年”的具體年度，同時按要求填報表1至表4。 第5列“債務發(fā)生的起始年”，限定填寫四位整數(shù)，如1986。 第9列、第10列，填報要求同表1第17列、第18列。包括：政府負有償還責任的債務，政府負有擔保責任的債務，糧食企業(yè)政策性掛賬，供銷企業(yè)政策性掛賬4個選項。 第13列“年末債務余額”，按照表頭要求填列。地方政府債券、國債轉(zhuǎn)貸、外債轉(zhuǎn)貸等財政轉(zhuǎn)貸中明確由非財政資金償還的債務，作為以政府信用擔保方式舉借的債務，不需要填寫擔保人名稱。（六）表6至表12由審計人員根據(jù)表格內(nèi)容及附注填報?，F(xiàn)將審計情況統(tǒng)計表填報操作要求及各表校驗關系說明如下： 一、填報操作要求 本項目要求使用Microsoft Office Excel 2003版本進行報表填報，使用其他版本可能會造成表中部分內(nèi)置功能失效或產(chǎn)生校驗誤報。 （一）嚴禁更改統(tǒng)計表結構。其中，表中預留的空白區(qū)域為數(shù)據(jù)填報區(qū)，并已預置相關公式和格式，在此即可完成全部填報工作；表頭、附注的內(nèi)容和位置不允許做任何修改，具體包括： 1．嚴禁自行在報表中增加列、刪除列、更改列順序； 2．嚴禁刪除表頭所在的行； 3．嚴禁刪除、修改表頭區(qū)各單元格中的內(nèi)容； 4．嚴禁刪除報表下方的附注信息。 1．定期數(shù)據(jù)備份。 2．與財政部門的《融資平臺公司清理核實情況錄入表》的“統(tǒng)計”功能沖突問題。 如果被審計單位的計算機中已經(jīng)有財政部門的《融資平臺公司清理核實情況錄入表》文件，則要求在填報債務審計統(tǒng)計表時不得打開該文件，如果在填報時同時打開了該文件，請先關閉Excel程序后，再重新打開債務審計統(tǒng)計表。 1．除表11無校驗關系未設置主鍵外，其他各表都標識了一列稱為“主鍵”的信息。當本行其他位置有內(nèi)容時，標有“主鍵”的列必須填列內(nèi)容，以保證校驗功能正常實現(xiàn)。 3．每張表中表頭顯示為淡黃色的區(qū)域由報表自動計算產(chǎn)生。 4．在填報前需將Excel的宏安全級別設置為【低】。 設置完成后，需要切換一下Sheet頁或關閉后重新打開Excel表，以使宏功能生效。建議使用“債務審計”菜單下的“插入新行”功能在表中插入新行，這樣新行中就包含了所有的自動計算公式以及單元格格式。會在用戶選定行上方插入指定數(shù)量的新行。 在進行報表填報過程中，可以使用“債務審計”菜單下的“檢查數(shù)據(jù)”功能進行數(shù)據(jù)校驗。該提示信息可以通過Ctrl+C快捷方式復制下來，便于審驗核對。具體步驟為： （1）點擊菜單【債務審計】【檢查數(shù)據(jù)】，如下圖： （2）將根據(jù)內(nèi)置規(guī)則檢查所填入的值。 二、各表校驗關系說明 （一）地方政府負有償還責任的債務明細表（表1）。 第2列“市（地、州、盟，直轄市的市轄區(qū)）”在下拉框中選擇，不能為空。 第4列“地區(qū)級次”自動生成，不能為空。 第6列“債務單位名稱”不能為空。 第8列“債務單位性質(zhì)類別”在下拉框中選擇，不能為空。第9列應小于等于第5列。 第11列“債務期限類別”在下拉框中選擇，可以為空（對于拖欠債務不用填寫此列）。 第13列“項目名稱”可以為空。 第15列“債務用途類別”在下拉框中選擇，不能為空。 第17列“債權人名稱”不能為空。 第19列“年初債務余額”可以為空。若第9列=第5列，則第19列應為0。 第21列=第22列+第28列，自動計算。 第28列“償還利息小計”為第29列至第33列之和，自動計算。 第35列“其中:計劃以土地出讓收入為還債資金來源