企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表附注-在線瀏覽
2024-09-08 13:14本頁(yè)面
【正文】 業(yè)時(shí)其可辨認(rèn)凈資產(chǎn)與賬面價(jià)值存在差異的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明權(quán)益法核算時(shí)是否對(duì)其凈利潤(rùn)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，如未進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明這一事實(shí)及其原因；（3）公司對(duì)被投資公司持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致的應(yīng)說(shuō)明原因；（4）對(duì)被投資單位具有共同控制的依據(jù)；（5）與合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債。被投資單位名稱初始金額年初余額投資成本變動(dòng)損益調(diào)整變動(dòng)其他所有者權(quán)益變動(dòng)期末余額應(yīng)計(jì)損益本年實(shí)收紅利山西省煤炭運(yùn)銷集團(tuán)晉神煤炭經(jīng)營(yíng)有限公司寧武西站。長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備當(dāng)期發(fā)生變化的，說(shuō)明可變現(xiàn)價(jià)值的確認(rèn)依據(jù)、金額。項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年減少額期末賬面余額一、原價(jià)合計(jì) 1．房屋、建筑物 2．土地使用權(quán)二、累計(jì)折舊（攤銷）合計(jì) 1．房屋、建筑物 2．土地使用權(quán)三、減值準(zhǔn)備合計(jì) 1．房屋、建筑物 2．土地使用權(quán)四、賬面價(jià)值合計(jì) 1．房屋、建筑物 2．土地使用權(quán)，應(yīng)當(dāng)披露投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值的確定依據(jù)及公允價(jià)值金額的增減變動(dòng)情況。（十一）固定資產(chǎn)項(xiàng) 目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、原價(jià)合計(jì)其中：土地資產(chǎn) 房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備3160二、累計(jì)折舊合計(jì)其中：土地資產(chǎn) 房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備三、減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)其中：土地資產(chǎn) 房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 ……四、賬面價(jià)值合計(jì)其中：土地資產(chǎn) 房屋、建筑物 機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具 辦公設(shè)備同時(shí)應(yīng)說(shuō)明下述事項(xiàng)：（1）說(shuō)明本年增加的固定資產(chǎn)中，由在建工程轉(zhuǎn)入的金額；（2）期末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值；期末暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)原值；本年報(bào)廢固定資產(chǎn)原值、凈值和損失（3）本年增加的累計(jì)折舊中，本年計(jì)提的折舊費(fèi)用。（十四）商譽(yù)的形成來(lái)源、賬面價(jià)值的增減變動(dòng)情況（十五）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。（十七）所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)年初賬面價(jià)值本年增加額本年減少額期末賬面價(jià)值一、用于擔(dān)保的資產(chǎn)1．……二、其他原因造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)1．……合 計(jì)注：資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的原因應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明。應(yīng)分類列示其他非流動(dòng)資產(chǎn)的金額、增減變動(dòng)情況。（二十二）預(yù)收賬款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計(jì)要求：賬齡超過(guò)1年的大額預(yù)收賬款，應(yīng)說(shuō)明未結(jié)轉(zhuǎn)的原因。項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年支付額期末賬面余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 其中：1．醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 2．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 3．年金繳費(fèi)（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)） 4．失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 5．工傷保險(xiǎn)費(fèi) 6．生育保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、非貨幣性福利七、辭退福利及內(nèi)退補(bǔ)償其中：（1）因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償 （2）預(yù)計(jì)內(nèi)退人員支出八、其他其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付合 計(jì)說(shuō)明企業(yè)本年為職工提供的各項(xiàng)非貨幣性福利形式、金額及計(jì)算依據(jù)。（二十四）應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng) 目年初賬面余額本年應(yīng)交本年已交期末賬面余額增值稅消費(fèi)稅營(yíng)業(yè)稅資源稅企業(yè)所得稅城市維護(hù)建設(shè)稅房產(chǎn)稅土地使用稅個(gè)人所得稅教育費(fèi)附加其他稅費(fèi)合 計(jì)（二十五）其他應(yīng)付款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計(jì)要求：（1）賬齡超過(guò)3年的大額其它應(yīng)付款，應(yīng)說(shuō)明未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因，如在資產(chǎn)負(fù)債表日后已償還的，應(yīng)當(dāng)予以說(shuō)明。（二十六）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款其中：信用借款 保證借款 抵押借款 質(zhì)押借款一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款一年內(nèi)到期的其他長(zhǎng)期負(fù)債合 計(jì)（二十七）其他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng) 目期末賬面余額年初賬面余額1.……合 計(jì)(二十八)長(zhǎng)期借款借款類別期末賬面余額年初賬面余額信用借款保證借款抵押借款質(zhì)押借款合 計(jì)擔(dān)保借款應(yīng)披露擔(dān)保人等情況；涉及關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明與本公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系。貸款單位金額逾期時(shí)間年利率（%）資金用途未償還原因預(yù)計(jì)償還時(shí)間額要求：在期后事項(xiàng)中反映報(bào)表日后是否已償還，若已到期的長(zhǎng)期借款獲得展期，應(yīng)說(shuō)明展期條件、新的到期日。（三十三）遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅負(fù)債及對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。（2） 計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額。（三十五）實(shí)收資本投資者名稱年初賬面余額本年增加本年減少期末賬面余額投資金額所占比例（%）投資金額所占比例（%）（%）合 計(jì)100%100%山西晉神能源有限公司49%49%山西省煤炭運(yùn)銷集團(tuán)有限公司公司51%51%如果報(bào)告期內(nèi)有出資或增資行為的，應(yīng)披露執(zhí)行驗(yàn)資的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱和驗(yàn)資報(bào)告文號(hào)。（三十七）專項(xiàng)儲(chǔ)備對(duì)年度內(nèi)
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