企業(yè)會計報表附注-文庫吧
2025-07-14 13:14 本頁面
【正文】 含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計要求：賬齡超過1年的大額預(yù)付賬款，應(yīng)說明未結(jié)轉(zhuǎn)的原因。（二十二）其他應(yīng)收款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上合 計要求：賬齡超過1年的大額其他應(yīng)收款，應(yīng)說明未結(jié)轉(zhuǎn)的原因。（五）存貨存貨購成。項 目年初賬面余額本年增加額本年減少額期末賬面余額原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)工程施工（已完工未結(jié)算款）其他合 計注：其他項中應(yīng)說明房地產(chǎn)企業(yè)土地儲備的情況，概括土地儲備的面積、本年增加及土地儲備期末余額。存貨跌價準(zhǔn)備存貨種類年初賬面余額本期增加額本年減少額期末賬面余額原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)建造合同形成的資產(chǎn)其他合 計（六）其他流動資產(chǎn)項 目期末賬面價值年初賬面價值1．……合 計（七）可供出售金融資產(chǎn) 項 目期末公允價值年初公允價值1．可供出售債券2．可供出售權(quán)益工具3．其他合 計（八）持有至到期投資項 目期末賬面價值年初賬面價值1．2.……合 計（九）長期股權(quán)投資 項 目年初余額本年增加本年減少期末余額對子公司投資對合營企業(yè)投資對聯(lián)營企業(yè)投資對其他企業(yè)投資小 計減：長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備合 計。被投資單位名稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例（%）表決權(quán)比例（%）期末凈資產(chǎn)總額本期營業(yè)收入總額本期凈利潤要求：（1）合營企業(yè)與本公司的重要會計政策、會計估計存在重大差異的，應(yīng)予以披露相關(guān)重大差異情況，并同時說明權(quán)益法核算時是否對其凈利潤進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，如進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整的，還應(yīng)當(dāng)說明具體的調(diào)整情況，如未進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)說明未調(diào)整的原因以及產(chǎn)生的影響；（2）公司如取得合營企業(yè)時其可辨認(rèn)凈資產(chǎn)與賬面價值存在差異的，應(yīng)當(dāng)說明權(quán)益法核算時是否對其凈利潤進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，如未進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的，還應(yīng)當(dāng)說明這一事實及其原因；（3）公司對被投資公司持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致的應(yīng)說明原因；（4）對被投資單位具有共同控制的依據(jù)；（5）與合營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債。被投資單位名稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例（%）表決權(quán)比例（%）期末凈資產(chǎn)總額本期營業(yè)收入總額本期凈利潤要求：（1）聯(lián)營企業(yè)與本公司的重要會計政策、會計估計存在重大差異的，應(yīng)予以披露相關(guān)重大差異情況，并同時說明權(quán)益法核算時是否對其凈利潤進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，如進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整的，還應(yīng)當(dāng)說明具體的調(diào)整情況，如未進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的，還應(yīng)當(dāng)說明未調(diào)整的原因以及產(chǎn)生的影響；（2）公司取得聯(lián)營企業(yè)時其可辨認(rèn)凈資產(chǎn)與賬面價值存在差異的，應(yīng)當(dāng)說明權(quán)益法核算時是否對其凈利潤進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；如未進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的，還應(yīng)當(dāng)說明這一事實及其原因；（3）公司對被投資公司持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致的應(yīng)說明原因；（4）對被投資單位具有重大影響的依據(jù)；（5）與聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債。被投資單位名稱初始投資成本年初余額本期增加本期減少期末余額山西省煤炭運銷集團(tuán)晉神煤炭經(jīng)營有限公司寧武西站。被投資單位名稱初始金額年初余額投資成本變動損益調(diào)整變動其他所有者權(quán)益變動期末余額應(yīng)計損益本年實收紅利山西省煤炭運銷集團(tuán)晉神煤炭經(jīng)營有限公司寧武西站。項 目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)期末余額減少數(shù)減少原因合 計注：長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備減少的原因包括：；；。長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備當(dāng)期發(fā)生變化的，說明可變現(xiàn)價值的確認(rèn)依據(jù)、金額。（十）投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)。項 目年初賬面余額本年增加額本年減少額期末賬面余額一、原價合計 1．房屋、建筑物 2．土地使用權(quán)二、累計折舊（攤銷）合計 1．房屋、建筑物 2．土地使用權(quán)三、減值準(zhǔn)備合計 1．房屋、建筑物 2．土地使用權(quán)四、賬面價值合計 1．房屋、建筑物 2．土地使用權(quán)，應(yīng)當(dāng)披露投資性房地產(chǎn)公允價值的確定依據(jù)及公允價值金額的增減變動情況。，應(yīng)當(dāng)說明房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的原因及其影響。（十一）固定資產(chǎn)項 目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、原價合計其中：土地資產(chǎn) 房屋、建筑物 機器設(shè)備運輸工具 辦公設(shè)備3160二、累計折舊合計其中：土地資產(chǎn) 房屋、建筑物 機器設(shè)備運輸工具 辦公設(shè)備三、減值準(zhǔn)備累計金額合計其中：土地資產(chǎn) 房屋、建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 ……四、賬面價值合計其中：土地資產(chǎn) 房屋、建筑物 機器設(shè)備運輸工具 辦公設(shè)備同時應(yīng)說明下述事項：（1）說明本年增加的固定資產(chǎn)中，由在建工程轉(zhuǎn)入的金額；（2）期末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值；期末暫時閑置的固定資產(chǎn)原值；本年報廢固定資產(chǎn)原值、凈值和損失（3）本年增加的累計折舊中，
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