【正文】 、設(shè)備設(shè)施。崗位描述庫管部經(jīng)理崗位名稱：庫管部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：統(tǒng)計員、庫管員本職工作：庫存物資管理直接責任：日常工作1． 根據(jù)生產(chǎn)物料需求計劃，合理調(diào)度庫管部人員和設(shè)備。3． 嚴格管理材料的驗收入庫、儲存保管、發(fā)放、退貨、換貨等工作，把好數(shù)量、質(zhì)量和單據(jù)關(guān)。5． 監(jiān)督檢查庫管部的安全、文明庫管及庫區(qū)衛(wèi)生工作。7． 審批各庫的出庫單、發(fā)貨單等出庫憑證。9． 檢查庫存臺賬的登記情況。11． 及時向財務(wù)總監(jiān)報告本部門的真實情況和有關(guān)數(shù)據(jù)。13． 監(jiān)督生產(chǎn)耗料，杜絕流失浪費，及時回收余料。2． 每旬一次審閱統(tǒng)計員匯總編制的有關(guān)庫管的統(tǒng)計報表。4． 每周末將平時檢查各個崗位工作的情況匯總整理。5． 每周五下午親自檢查庫管部所屬辦公及責任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。2． 負責按月報庫存余額表與財務(wù)、采購等有關(guān)部門對帳，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時作出處理。4． 每月組織各個倉庫進行實物盤點工作，保證做到賬、卡、物相符。6． 每月進行庫存結(jié)構(gòu)分析，作好報損、報廢和超儲積壓物資的處理工作，盤活不良資產(chǎn)。8． 每月組織一次所屬員工培訓(xùn)，學(xué)習公司有關(guān)庫管的制度規(guī)定，形成培訓(xùn)資料存檔。年度工作1． 每年第四季度，組織制訂庫管部的年度預(yù)算，并參與財務(wù)中心下年度預(yù)算和工作計劃的制訂。3． 每年底向財務(wù)總監(jiān)上報年度安全生產(chǎn)報告書，闡述各倉庫面臨的現(xiàn)實和潛在的安全隱患，提出消除隱患的方法和建議。領(lǐng)導(dǎo)責任：1． 對各項倉庫管理指標的完成負責。3． 對庫管部報表數(shù)據(jù)的真實性、邏輯性、準確性負責。5． 對各倉庫安全、文明庫管及衛(wèi)生工作負責。7． 對庫管部工作程序和規(guī)章制度的正確執(zhí)行負責。2. 對進入成品庫的退、換貨產(chǎn)品有知情權(quán)。4. 對違反規(guī)定和程序的入庫、出庫行為有拒絕權(quán)。2. 庫管部所屬辦公場所及衛(wèi)生責任區(qū)。崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：辦理銀行結(jié)算及現(xiàn)金管理。2． 執(zhí)行國家銀行結(jié)算制度和外匯結(jié)算制度。4． 根據(jù)審核無誤的銀行記賬憑證，辦理款項收付業(yè)務(wù)。6． 核對銀行日記賬與總賬，保證賬賬相符。8． 嚴格執(zhí)行支票管理制度，建立支票領(lǐng)用登記簿。10． 嚴格審核繳款憑單，及時收回貨款。12． 嚴格審核付款憑證和審批手續(xù)，辦理各種應(yīng)付款項。14． 嚴格執(zhí)行銀行提取現(xiàn)金的審批程序。16． 負責保管財務(wù)專用章。18． 保守公司秘密。20． 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。崗位描述成本會計崗位名稱：成本會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：成本核算工作責任：1． 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。3． 擬訂各類成本定額。5． 審核材料、成品的出入庫憑證，編制成本、費用類會計憑證，報會計部經(jīng)理審核后登帳。7． 指導(dǎo)部門、車間、班組開展經(jīng)濟核算并進行監(jiān)督檢查。9． 負責固定資產(chǎn)和低值易耗品核算。11． 負責統(tǒng)計工作。13． 保守公司秘密。14． 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。2． 審核外來原始憑證,進行記賬憑證的編制，登記銷售、往來明細賬及應(yīng)交稅金明細帳。4． 定期與往來單位、個人對賬，出具對賬單；月未填制應(yīng)收、應(yīng)付款報表。6． 按規(guī)定清償應(yīng)付、預(yù)收款項，控制債務(wù)賬務(wù)的償付情況。8． 辦理稅務(wù)年檢、發(fā)票認購等有關(guān)稅務(wù)手續(xù)。10． 參與稅務(wù)籌劃方案的制訂，按照既定方案實施。12． 保守公司秘密。14． 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。崗位描述制證會計崗位名稱：制證會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：編制會計憑證工作責任：1． 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。3． 根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證。5． 登記備用金、期間費用的明細帳。7． 負責車隊、食堂的成本核算。9． 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。崗位描述總賬會計崗位名稱： 總賬會計直接上級： 會計部經(jīng)理 本職工作：負責公司總分類核算、報表工作。2． 負責根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，合理的設(shè)置會計核算科目。4． 負責公司無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)核算。6． 負責未分配利潤和投入資本金、資本公積、盈余公積等所有者權(quán)益的核算。8． 編制轉(zhuǎn)帳憑證并交會計部經(jīng)理復(fù)核后據(jù)以記賬。10． 根據(jù)結(jié)賬后各科目余額和發(fā)生額，編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及財務(wù)情況說明書工作底稿，交財務(wù)總監(jiān)審核后編制正式報表。12． 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。14． 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。工作責任：1． 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從財務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。3． 在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，按照制度規(guī)定和工作程序及時編報公司預(yù)算。5． 每月匯總、審查各部門預(yù)算執(zhí)行情況。7． 協(xié)助財務(wù)管理部經(jīng)理為公司預(yù)算會議提供有關(guān)資料。9． 保守公司秘密。11． 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。崗位描述管理會計崗位名稱：管理會計直接上級：財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：根據(jù)公司會計資料進行財務(wù)分析工作責任：1． 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。3． 按月編制《成本費用計劃》和《財務(wù)收支計劃》，對各部門的成本費用進行監(jiān)控。5． 組織召開進行公司經(jīng)營經(jīng)濟分析會。7． 根據(jù)公司的經(jīng)營狀態(tài)，定期進行趨勢分析。9． 負責固定資產(chǎn)帳目處理工作。11． 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。13． 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。工作責任：1． 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從財務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。3． 對各類合同的經(jīng)濟內(nèi)容進行審核，監(jiān)督執(zhí)行。5． 公司外部商業(yè)情報的收集匯總。7． 保守公司秘密。9． 定期向財務(wù)管理部經(jīng)理述職。崗位描述合同管理員崗位名稱：合同管理員直接上級：財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：對公司經(jīng)濟合同進行管理。2． 負責起草和編制公司合同的文本內(nèi)容。4． 負責組織進行重大合同的評審。6． 負責對已簽定的合同的履行情況進行監(jiān)督和督辦。8． 保守公司秘密。10． 定期向財務(wù)管理部經(jīng)理述職。崗位描述庫管員崗位名稱：庫管員直接上級：庫管部經(jīng)理本職工作：庫存物資的管理工作責任：1． 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從庫管部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。3． 物資入庫時，必須嚴格檢驗，根據(jù)《入庫單》的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量符合要求方可入庫。5． 物資入庫后要及時入賬，準確登記。7． 出庫后要及時按《出庫單》辦理物品的出庫手續(xù)，登記有關(guān)賬卡。9． 每月末填報庫存月報表。11． 保守公司秘密。13． 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。CWZD01 會計核算基本規(guī)定 1 總則 為保證公司會計工作質(zhì)量，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗性和實用性，特制定本規(guī)定。2 核算方法 實行“借貸記賬法”。同時，根據(jù)幣種不同，分設(shè)相應(yīng)的外幣現(xiàn)金、外幣存款、外幣債權(quán)債務(wù)等賬戶。 會計年度采用“日歷年度制”。 存貨的核算，采用“永續(xù)盤存制”。 采用記賬憑證匯總表核算程序： 根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證。 根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。 根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細分類賬。記賬憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。除按照會計核算規(guī)定用會計編寫的轉(zhuǎn)賬說明作記賬依據(jù)外，其它記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。 登記賬簿時用鋼筆書寫（除須復(fù)寫，不得使用圓珠筆)。 會計分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟事項合并編制。 記賬時須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證內(nèi)容清楚。 記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。 記賬發(fā)生錯誤，用以下方法更正：A. 記賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應(yīng)重制記賬憑證。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。C. 報出《會計報表》后發(fā)現(xiàn)記賬差錯時，如不需要變更原來《報表》的，可以填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。 下列事項，可用紅字更正法沖賬：A. 經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出。C. 賬戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向。 各賬戶在賬頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的賬戶，應(yīng)將加計的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄注明“承前頁”。在月結(jié)數(shù)字下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。 編制《會計報表》前，必須把總賬和明細賬記載齊全，試算平衡。并據(jù)以編制《科目余額表》。 年度更換新賬時，需要結(jié)轉(zhuǎn)上年度的余額，可直接過到新賬的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。 對賬：對賬是為了保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符。月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符，應(yīng)對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。 賬實核對：第一類情況是現(xiàn)金日記賬的賬面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額每日相核對，銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行《對賬單》每月相核對，第二類情況是各種財產(chǎn)物資明細賬的賬面余額與財產(chǎn)物資的盤點表及實物相核對，各種往來賬款明細賬的賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬目（詢證函回復(fù)）核對等。 會計報表附注的主要內(nèi)容是：A. 對外投資的計價方法。C. 固定資產(chǎn)折舊方法。E. 收入確認及結(jié)算方式等。B. 公司的利潤和盈利能力分析。D. 經(jīng)營管理中存在問題、措施及公司的發(fā)展趨勢。 本規(guī)定報董事長批準后施行。 本規(guī)定由財務(wù)中心負責貫徹執(zhí)行。 財務(wù)中心為財務(wù)預(yù)算的編制部門，公司所屬各部門負責貫徹執(zhí)行，財務(wù)管理部負責監(jiān)督執(zhí)行情況。2 財務(wù)預(yù)算分類 預(yù)算按照管理性質(zhì)劃分為銷售計劃、成本費用計劃、利潤計劃、財務(wù)收支計劃等種類；按編制時間劃分為年度預(yù)算、月度預(yù)算和臨時預(yù)算三種預(yù)算管理方式。年度預(yù)算由財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理匯總編制，由董事長批準。月度預(yù)算由財務(wù)總監(jiān)匯總編制，由總經(jīng)理批準。由經(jīng)辦單位提出基本資料，財務(wù)中心預(yù)算計劃員匯總編制，財務(wù)總監(jiān)批準下達。3 預(yù)算與計劃的編制下達 銷售預(yù)算計劃編制的程序和日程安排。年報時間于12月上旬，月報時間于每月25日前。年報時間為12月上旬，月報為每月25日前。年報的日期為12月中旬，月報日期為每月28日前。經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和有關(guān)會議平衡批準后，于30日前由總經(jīng)理批準下發(fā)至主管級以上領(lǐng)導(dǎo)。主要內(nèi)容必須包含生產(chǎn)成本、制造費用、營銷費用、管理費用、財務(wù)費用和營業(yè)外支出等其他費用。主要內(nèi)容應(yīng)包括國內(nèi)銷售收入、銷售成本、銷售稅金、期間費用和預(yù)計實現(xiàn)利潤總額。該計劃僅反映公司的人民幣收支預(yù)計完成情況和次月的安排。 月度外匯結(jié)算計劃。主要內(nèi)容必須包含L/C結(jié)算和T/T結(jié)算在內(nèi)的全部外匯收、付、轉(zhuǎn)、貸、存等業(yè)務(wù)活動。每年12月20日前，財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理必須向董事長書面遞交本年計劃預(yù)計完成情況和下年經(jīng)營預(yù)測的報告。年度預(yù)算必須于12月30日前連同下年元月份的系列月度計劃同時下發(fā)至公司所屬各部門。經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準后由財務(wù)總監(jiān)組織落實并監(jiān)督完成情況。 4 反饋與分析 財務(wù)中心會計部必須按照財務(wù)中心統(tǒng)一要求，按計劃同口徑分別設(shè)置明細帳或輔助臺帳并及時登記和匯總。 月度計劃的實際完成結(jié)果，會計部于次月7個工作日內(nèi)向財務(wù)管理部預(yù)算計劃員上報，針對差額另附文字說明。 《年度財務(wù)報告》結(jié)束之后的3個工作日內(nèi)，預(yù)算計劃員必須對應(yīng)年度預(yù)算所列項目按可比口徑報告結(jié)果先由財務(wù)管理部經(jīng)理審核，再經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報送總經(jīng)理和董事長。 計劃完成結(jié)果的分析工作，包括與計劃目標對比分析、與上年同期對比分析、與歷史最好水平對比分析、與同行業(yè)對比分析和趨勢分析。 預(yù)算的編制工作和指標執(zhí)行情況考核，由財務(wù)管理部經(jīng)理負責按計劃性質(zhì)和經(jīng)營活動特點協(xié)助人力資源部制訂專項考核方案，報總經(jīng)理批準后組織實施。 本規(guī)定由財務(wù)中心負責解釋并貫徹落實。 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。 本規(guī)定適應(yīng)于本公司的所有核算項目和單位。 各指標的計算口徑和格式按附表《企業(yè)財務(wù)分析表》進行。 揭示產(chǎn)品銷售率及上年同期對比的增減狀況。3 財務(wù)狀況分析 生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。 成本費用分析。 管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因，對業(yè)務(wù)費、銷售傭金單列分析。 利潤分析 分析主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。 分析利潤構(gòu)成情況及其原因。