【正文】 其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足，在繳足前不得向他人募集股份）。單選題】以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（?。??！　　⒒I辦事項符合法律規(guī)定。其中，發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報送公司章程草案。名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成：（如中國平安保險股份有限公司）組織機構(gòu)：建立股東大會、董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會?！　≡O(shè)立程序：　　　　二、股份有限公司的發(fā)起人　　　　依照有關(guān)法律規(guī)定訂立發(fā)起人協(xié)議，提出設(shè)立公司申請，認購公司股份，并對公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任者，既是股份有限公司成立的要件，也是發(fā)起或設(shè)立行為的實施者?！　。?）法人：應(yīng)與營利性質(zhì)相適應(yīng)（具備企業(yè)法人條件，工會、大學(xué)不可以）。　　四條規(guī)定：　　國家鼓勵外商直接投資的行業(yè)，所占股本比例不受限制?！　〔坏米鳛閲医雇馍掏顿Y行業(yè)的公司的發(fā)起人?！　」究梢栽O(shè)立子公司或者分公司，前者具有法人資格，后者沒有?！　。?）義務(wù)　?、龠B帶責(zé)任：　　A公司成立后，發(fā)起人未按公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補繳；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任；作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的發(fā)起人補足其差額，其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任?！　、谫r償責(zé)任：　　在公司設(shè)立過程中，發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)任?！　、馨l(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。規(guī)定了股份有限公司的性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營范圍、組織機構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、一是議事規(guī)則、股東大會認為需要規(guī)定的其他事項等是想等內(nèi)容，對于公司、股東、董事、監(jiān)事及高管人員具有約束力。　　募集方式設(shè)立的股份公司的發(fā)起人擬定的章程草案須經(jīng)出席創(chuàng)立大會的認股人所持表決權(quán)的過半數(shù)通過?！　≡谏顪C交所上市的股份公司應(yīng)參照中國證監(jiān)會2006年3月修訂的《上市公司章程指引》。：名稱、住所、經(jīng)營范圍、設(shè)立方式、股份總數(shù)注冊資本、每股的金額、　　發(fā)起人姓名及認購出資方式、董事會、法定代表人、監(jiān)事會、利潤分配辦法、解散和清算辦法、通知和公告辦法及其他股東大會認為有必要的項目?！　∷?、有限責(zé)任公司與股份有限公司的互為變更　　依照《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司是有1個以上、50個以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其認繳的出資額為限承擔(dān)責(zé)任的法人。有限責(zé)任公司具有人合兼資合（類似于合伙制）所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)并未完全分離。）、封閉及設(shè)立程序簡單的特點；股份有限公司具有資合、開放性及設(shè)立程序相對復(fù)雜的特點?！蓶|會的權(quán)限比較大（召開股東大會比較方便）▲無論大小皆需設(shè)立股東大會、董事會、經(jīng)理和監(jiān)事會▲董事會的權(quán)限比較大（股東人較多且分散，召開股東大會比較困難）財務(wù)狀況的公開程度將財務(wù)會計報告送交各股東▲召開股東大會年會的20日前置備本公司（供股東查閱）▲公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財務(wù)報告　　　　（1）有限→股份：應(yīng)符合《公司法》規(guī)定的股份有限公司的設(shè)立條件；反之：亦然。　?。?）有限→股份：折合的實收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額；為增加資本公開發(fā)行股份時，應(yīng)當(dāng)依法辦理。熟悉股份的含義和特點、股份的分派、收購、設(shè)質(zhì)和注銷?！　　究荚囍攸c】　　資本三原則、資本的增加和減少。債券的含義和特點?！　　　。?）資本確定原則：必須具有確定性（章程中規(guī)定且設(shè)立登記前認購或募集完成）　　國際上該原則的實現(xiàn)方式有法定資本制、授權(quán)資本制和折中資本制，我國采用的是法定資本制。（動態(tài)維護）　　實現(xiàn)形式有：　　▲限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易（禁止以低于面值的價格發(fā)行股票、隨意回購、以股票為抵押品）　　▲實行固定資產(chǎn)折舊制度　　▲實行公積金提取制度　　▲盈余分配制度　?。?）資本不變原則：資本總額不得變動?！　　　　蛏鐣姲l(fā)行股份　　▲向特定對象發(fā)行股份　　▲向現(xiàn)有股東配售股份　　▲向現(xiàn)有股東派送紅股　　▲以公積金轉(zhuǎn)增股本　　▲公司債轉(zhuǎn)換為公司股份　?。ㄊＳ嚅e置資本過多、提高資本利潤率或經(jīng)營虧損）　　▲減少股份數(shù)額　　▲減少每股面值　　▲以上兼而有之　　公司作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告；債權(quán)人自接到通知書之日起30日，未接到的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保?！　《?、股份有限公司的股份　　股份的含義和特點　　：資本的構(gòu)成成分、股東的權(quán)利和義務(wù)、通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值。 　 了解《公司法》對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的規(guī)定：　　任職期內(nèi)，應(yīng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；所持股份在公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。　　股份的分派、收回、設(shè)質(zhì)和注銷　　：指公司根據(jù)發(fā)起人和和其他股份認購人認購的情況，講股份按照一定的分派方法分配給認購人。　?。?）《公司法》不允許收購，除了：　　A減少公司注冊資本　　B與持有本公司股票的其他公司合并　　C將股份獎勵給本公司職工　　D股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的　　（2）相關(guān)規(guī)定　　A自收購之日起10日內(nèi)注銷　　B和D自收購之日起在6個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或注銷　　C不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%；收購的資金來源：稅后利潤，應(yīng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓?！　　煞莩鲑|(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓（除出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人同意，出質(zhì)人應(yīng)提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或向質(zhì)權(quán)人約定的第三人提存），公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。通過股份回購或與持有公司股票的公司合并，或者公司解散則全部注銷。　　公司債券與一般公司債務(wù)區(qū)別所體現(xiàn)的特點：　　▲與不特定的社會公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系?！　　ㄟ^債券的方式表現(xiàn)，而一般債務(wù)通過其他債權(quán)文書形式表現(xiàn)。　　【例3　　　　　　　　　　[答疑編號1156020201]『正確答案』ABD第三節(jié)　股份有限公司的組織結(jié)構(gòu)　　【考試要求】　　熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公司控股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會的職權(quán)、上市公司股東大會的運作規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會決議程序和會議記錄。了解經(jīng)理的任職資格、聘任和職權(quán)，經(jīng)理的工作細則。　　【考試重點】　　重點掌握股東大會、董事會、監(jiān)事會、了解經(jīng)理（權(quán)力、決策、執(zhí)行和監(jiān)督部門）　　　　【基本內(nèi)容】　　一、股東和股東大會　　股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即公司股份的所有者?！　×x務(wù)：（了解）守法、繳納股金、不得退股、不得濫用權(quán)利、其他義務(wù)。關(guān)聯(lián)關(guān)系▲控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系　?。ㄈ┕蓶|大會的職權(quán)（累積投票制）　　股東大會的職權(quán)為決定權(quán)和審批權(quán)，在選舉董事、監(jiān)事時實行累積投票制度?！　?、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項?！　??！　?。　　?！　?。　　%以上的股東的提案?！　±鄯e投票制，股東大會選舉董事或者監(jiān)事時每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用?！　h通知：　　相關(guān)會議內(nèi)容（時間、地點和審議的事項）于會議召開20日前通知各股東（起始期限不包括會議召開日）　　臨時股東大會應(yīng)于會議召開15日前通知各股東　　發(fā)行無記名股票的，應(yīng)于30日之前公告　　股東大會會議　　每年召開一次：上一會計年度結(jié)束之日起的6個月內(nèi)舉行，最遲不得晚于6月30日召開。（身份證、代理委托書和持股憑證），無記名股票持有人應(yīng)于會議召開5日前至閉會時止將股票交存公司。單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會，后者在收到后2日內(nèi)通知其他股東，并將臨時性提案提交股東大會審議?！　　　。ㄎ澹┕蓶|大會決議　?。河沙鱿蓶|大會會議的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。單選題】股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的（?。┩ㄟ^?！　。?）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)罪和破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰、執(zhí)行期滿未超過5年?！　。?）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之日起未超過3年。　　　　（1）董事會成員為5～19人?！　。?）每屆任期不超過3年（連選可連任）。其對商業(yè)秘密的掌握的情況?！　　　。?）職權(quán)。此項權(quán)力同時亦是義務(wù)，如在以公司名義頒發(fā)的有關(guān)文件如募股文件、公司設(shè)立登記文件等上簽名；（4）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)?！　?、董事會會議運作和議事規(guī)則　?。?）董事長和董事會會議運作　　董事會每年至少召開兩次，10日前通知　　代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會可提議召開董事會臨時會議，董事長應(yīng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會會議（如有委托，委托書應(yīng)載明授權(quán)范圍）。　?。?）董事會的職權(quán)：　　根據(jù)《公司法》，董事會對股東大會負責(zé)，行使下列職權(quán)：　?。ㄒ唬┱偌蓶|會會議，并向股東會報告工作；　　（二）執(zhí)行股東會的決議；　?。ㄈQ定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；　?。ㄋ模┲朴喒镜哪甓蓉攧?wù)預(yù)算方案、決算方案；　　（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；　　（六）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；　?。ㄆ撸┲朴喒竞喜?、分立、解散或者變更公司形式的方案；　?。ò耍Q定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；　?。ň牛Q定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人及其報酬事項； 　?。ㄊ┲贫ü镜幕竟芾碇贫?；　　（十一）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)?！　　　∪?、股份有限公司的經(jīng)理　　經(jīng)理的任職資格（與董事同）和聘任（董事會聘任或解聘）　　高管：經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員?！　《?、高管不得兼任監(jiān)事。（董：519人）　　監(jiān)事會：由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，后者比例不得低于1/3，具體比例根據(jù)公司章程。（董：不超出3年）　　、義務(wù)和責(zé)任　?。?）職權(quán)：（1）出席監(jiān)事會，并行使表決權(quán)；（2）報酬請求權(quán)；（3）簽名權(quán)（同董）；（4）列席董事會的權(quán)利等?！　　h運作和議事規(guī)則　　主席：過半數(shù)全體監(jiān)事選舉產(chǎn)生。（董事會每年至少召開兩次）　　（獨立有效地行使對董事、經(jīng)理和其他高管人員以及公司財務(wù)的監(jiān)督和檢查權(quán)利?！　。?）對董事、高管人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)和公司章程或股東會議決議的董事、高管提出罷免的建議?！　。?）提議召開臨時股東會會議。　?。?）《公司法》152條，對董事、高管提起訴訟?！　。?）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（同董）　　【例5　　【考試重點】　　對于股東大會和獨立董事的特別規(guī)定　　【基本內(nèi)容】　　上市公司是在證券交易所上市的股份有限公司，一定是股份有限公司，反之，不然。　　　一、上市公司股東大會的特別規(guī)定　　（除了擁有股東大會的職權(quán)）　?。?）審議批準(zhǔn)的擔(dān)保事項：　　▲本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)保總額達到或超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保?！　　鵀橘Y產(chǎn)負債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保。　　▲對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。　?。?）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項?！　。?）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項?！　　⒈O(jiān)事可實行累積投票制度。基本條件（4）具有5年以上法律、經(jīng)濟或其他履行獨立董事職責(zé)所必須的經(jīng)驗。（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬。（4）最近1年內(nèi)曾有前3項所列舉情形的人員?！　√崦l有提名權(quán)？上市公司的董事會、監(jiān)事會、單獨或合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東有提名權(quán)?！蛔C監(jiān)會持有異議的提名人如何處理？可列為董事候選人，不可列為獨立董事候選人。▲可以辭職嗎？可以，提交辭職報告，對任何與其辭職有關(guān)或其認為有必要引起股東和債權(quán)人注意的情況進行說明。7特別職權(quán)▲獨立董事的特別職權(quán)①重大關(guān)聯(lián)交易（上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事認可后，提交董事會討論；何以判斷？可聘請中介機構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告作為其判斷的依據(jù)。發(fā)表獨立意見的事項（同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由、無法發(fā)表意見及其障礙）▲提名、任免董事?！径?、高管的薪酬?！毩⒍抡J為可能損害中小股東權(quán)益的事項。獨立董事開展工作具備的條件▲上市公司應(yīng)保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)（上市公司向獨立董事提供的資料，其與獨立董事皆須保留5年）。　　新公司法把董事會秘書歸屬于公司高級管理人員行列，對董事會負責(zé)。董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘，公司董事或其他高管可兼任。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過?！　　　ｉT委員會的種類：戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等；其中，后三種，獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人；審計委員會中，至少有1名獨立董事是會計專業(yè)人士?！　　　?第五節(jié)　股份有限公司的財務(wù)會計　　【考試要求】熟悉股份有限公司財務(wù)會計的一般規(guī)定、利潤及其分配、公積金的提取。　　　一、一般規(guī)定　　公司應(yīng)在每一個會計年度終了時編制財務(wù)會計報告，并依法經(jīng)會計事務(wù)所審計。財務(wù)報告應(yīng)在股東大會年會的20日前置備于公司。　　　　二、利潤分配　　可供分配利潤：期初未分配