【正文】 、考勤紀錄2. 核實業(yè)務提成、獎勵、補貼、扣款3. 核定發(fā)放金額財務發(fā)放工資編制工資發(fā)放表(備用金)支付流程a) 因工作需要,員工在經(jīng)過相關審批程序后可向財務部借款。c) 每月10日為工資發(fā)放日,如遇節(jié)假日須提前發(fā)放,當月發(fā)放上月工資,工資發(fā)放采取銀行代發(fā)形式。一般費用報銷流程圖 原始單據(jù)經(jīng)辦人填寫報銷單部門（分公司）負責人復核財務部負責人審核公司負責人審批(證明人)在原始單據(jù)上署名堅持誰開支誰報銷的原則，不能委托報銷詳細填寫用途及金額財務付款根據(jù)授權委托書的權限額度進行審核，額度內(nèi)付款，超過額度的報總公司或總部審批同意后再予支付分管領導復核a) 由分公司負責人根據(jù)總公司授權來確定員工（財務人員除外）的工資定級標準。差旅費報銷須填寫《差旅費報銷審批單》，報銷流程同一般費用報銷流程。h)業(yè)務招待費報銷須另附單據(jù)(注明發(fā)生時間、地點、招待方式、招待事由等)，辦公用品(含低值易耗品)報銷須附清單。f)財務部（或分公司財務）在款項支付前對報銷事項依據(jù)總部確定的授權審批額度審核,授權額度內(nèi)的可直接支付，超過授權額度的,須報請總公司或總部批準方可支付。d)財務部負責人（或分公司會計）對報銷單所列內(nèi)容及部門（分公司）負責人復核意見予以審核,對報銷票據(jù)依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部制度進行審核,并簽署書面意見。b) 經(jīng)辦人所屬部門（分公司）負責人對報銷單所列內(nèi)容，重點對支出事由及支出金額予以復核,并簽署書面意見。 ，各所屬公司和實際收支發(fā)生方須分別登記內(nèi)部核算臺賬并進行核對。當月憑證更證錯誤須直接更正原記賬憑證，不做調(diào)整憑證。：憑證日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要(每行摘要都須填列)、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、制單人員、審核人員、過賬人員等。,每月末須把當月發(fā)生業(yè)務結清，做到日清月結,賬款相符、賬賬相符。4. 操作流程 財務操作流程 賬務處理,財務部可根據(jù)具體情況增設或細化會計科目,并報總部備案。 做好對下屬分公司出納人員的監(jiān)督、指導等管理工作。 及時清理借出現(xiàn)金、支票和應收賬款，督促責任人按時報賬結算，核對往來賬，及時結算往來應收應付賬款。 復核分公司上報的資金日報表，做好日報表、資金平衡表的合并及上報工作。 及時編制記賬憑證，做到日清月結。妥善保管銀行印鑒、網(wǎng)銀USBKEY、密碼、現(xiàn)金和銀行支票等。 完成經(jīng)理交辦的其他工作。 負責會計檔案整理、裝訂、歸類和保管。 負責辦理員工招工錄用登記手續(xù)和員工社會保險，按時申報社會保險統(tǒng)籌金。 監(jiān)督出納進行現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金的核對管理。 負責物業(yè)費等數(shù)據(jù)的統(tǒng)計工作，并定期與物業(yè)部核對。 完成總經(jīng)理交辦的其他工作。 做好年度財務預算的培訓指導、審核工作，每月完成財務指標的通報。 定期對各分公司進行考核，對分公司財務工作進行檢查、監(jiān)督和指導。并做好財務分析。 負責組織、安排本公司財務管理部各崗位具體工作，做好與總部財務部、分公司財務、公司各部門及稅務、銀行等對內(nèi)對外的協(xié)調(diào)工作。 崗位職責（副經(jīng)理） 建立和健全各項財務管理規(guī)章制度，嚴格財經(jīng)紀律，定期檢查各項財務制度的落實。，包括資金的調(diào)度、平衡及對外支付等。、總部所屬企業(yè)、公司所屬分公司、稅務、銀行等對內(nèi)對外的協(xié)調(diào)工作。 監(jiān)督物業(yè)管理費的收繳和使用，做好各項應收款項的催繳及核對工作。 根據(jù)物業(yè)早期標準化流程審核成本測算報告。 做好公司財務收支、核算、分析和考核工作，協(xié)助公司領導經(jīng)營管理決策。2. 適用范圍本手冊適用于公司全體員工。同時也請大家對本流程內(nèi)容提出好的建議與意見，以便財務管理部定期進行修改與完善。手冊發(fā)給公司各部門（分公司）及各分公司，請相關人員了解并熟悉其中的內(nèi)容，并在日常的財務管理工作中實施好，公司財務管理部會定期檢查實施情況。前 言本手冊參照佳源投資管理總部制定的《2008版管理制度與工作標準化財務部》內(nèi)容要點，包括部門（分公司）職能、崗位職責、操作流程、處罰制度、物業(yè)早期介入工作標準、相關制度匯編等六部分內(nèi)容，主要涉及怡城物業(yè)總公司及各分公司財務管理的日常操作規(guī)范與要求，適用范圍是公司所有員工。制定此手冊的目的主要是為了進一步加強財務管理，規(guī)范財務會計行為，提高財務管理水平。員工在閱讀、實施本手冊的過程中，若有任何疑問，請向公司財務管理部咨詢。目 錄1. 目的……………………………………………………022. 適用范圍………………………………………………023. 崗位職責………………………………………………024. 操作流程………………………………………………05 財務操作流程…………………………………………05 資金操作流程…………………………………………13 財務監(jiān)控流程…………………………………………14 其他操作流程…………………………………………15 物業(yè)管理費催/收繳工作程序 ………………………175. 處罰制度………………………………………………396. 物業(yè)早期介入工作標準………………………………41 物業(yè)費用支付管理……………………………………41 工程維修管理…………………………………………427. 相關制度匯編…………………………………………44 分公司財務審批及工程維修審批授權范圍…………44 公司員工福利待遇……………………………………46 養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險及住房公積金實施方案…471. 目的制定此手冊的目的主要是為了進一步加強財務管理，規(guī)范財務會計行為，提高財務管理水平。3. 職責 部門職責 按照國家有關法規(guī)和公司對財務管理的要求，建立和健全公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，確保各項規(guī)章制度的有效落實。 負責審核各類合同（協(xié)議）、各類款項的支付，嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度。 做好對分公司培訓、指導、檢查及監(jiān)督的工作。 根據(jù)發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務進行賬務處理，妥善保管財務檔案；按時編制各類財務報表，報送相關部門；正確核算和及時申報各項稅費和社會保險統(tǒng)籌金。從財務管理的基礎抓起，不斷提高業(yè)務素質(zhì)和管理水平。 及時上報各項財務報表，對各類財務報表的及時性、準確性負責。 審核公司各類款項的支付，嚴格按費用審批權限操作。 負責成本測算報告的審核。 負責資金的運用及管理。 會計崗位職責 負責日常會計核算工作，編制各項財務報表，進行核算管理。 負責公司資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，包括資產(chǎn)臺賬的登記、盤點等。 根據(jù)員工出勤統(tǒng)計和本公司工資發(fā)放標準，核算員工工資，編制工資發(fā)放表。 負責按時完成納稅申報、匯算清繳、年檢及統(tǒng)計等部門的數(shù)據(jù)統(tǒng)計、上報工作。 做好對下屬分公司會計人員的監(jiān)督、指導等管理工作。 出納崗位職責 嚴格遵守財務制度和財經(jīng)紀律，杜絕違規(guī)收支和收付差錯。 嚴格執(zhí)行公司各項費用報銷規(guī)定，工資發(fā)放規(guī)定，按要求復核各類收付憑證額是否確、票據(jù)是否相符、手續(xù)是否齊全等，及時、準確辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。定期盤點庫存現(xiàn)金、核對銀行存款余額，做到賬實相符、賬賬相符。 掌據(jù)公司物業(yè)收費標準和辦法，審核繳款憑證，督促、指導各物業(yè)部規(guī)范合理收費。 按發(fā)票管理制度做好各類發(fā)票、收據(jù)的購買、領用、和保管。 完成經(jīng)理交辦的其他工作。會計科目明細參閱會計科目表。,應暫以領款人名義掛賬,并催促盡快取得票據(jù),特殊情況可協(xié)同領款人尋求解決方案并報總部。,其他記賬憑證必須附有原始憑證。、結賬。 支付審批a) 經(jīng)辦人填寫單據(jù)(以下簡稱報銷單),注明支出事由、支出金額、票據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦部門（分公司）及報銷日期等事項,并在報銷單上簽名；有證明人或驗收人的經(jīng)濟業(yè)務需附相關人員的簽名，有合同的經(jīng)濟業(yè)務需附上相關合同。c) 分管領導簽署書面復核意見。e)公司負責人簽署書面審批意見。g)為便于分公司考核和審批,不同項目費用分列報銷，當月賬當月清；單筆業(yè)務不得分拆報銷，對因同一業(yè)務活動而發(fā)生的多項費用，在發(fā)生前須有費用預算清單，并報總部相關管理部門審批。i)堅持誰開支誰報銷的原則，不能委托、代辦報銷。有預借款的，應于出差返回后一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。b) 每月根據(jù)工資定級標準和考勤紀錄編制工資發(fā)放表,編制人員簽章，經(jīng)財務部負責人審核，報公司負責人審批后發(fā)放。d)工資發(fā)放須按總公司核定的人員編制發(fā)放；未經(jīng)總公司審批同意錄用的超編人員，一律不得發(fā)放工資。b) 單筆預借款金額在分公司負責授權額度內(nèi)的由分公司負責人審批，財務負責人審核后辦理，超過分公司負責人授權額度的報公司總經(jīng)理審批；單筆預借款金額超過5000元的須報總部審批。d)預借款須在借款業(yè)務完成當月辦理清賬還款手續(xù)。預借款支付流程圖填寫借款單部門（分公司）負責人復核財務部負責人審核公司負責人審批注明業(yè)務內(nèi)容、所需金額、預計還款日期；；。授權額度內(nèi)的可直接申報支付，超過授權額度的，須報總公司或總部批準方可申報支付。C）經(jīng)總公司或總部批準方可申報繳納。、現(xiàn)金、POS系統(tǒng)刷卡三種a) 卡扣方式收取：。，分公司內(nèi)勤必須編制卡扣清單并到銀行辦理卡扣。b) 現(xiàn)金方式收?。海瑧煞止緝?nèi)勤收取并當場開具收款收據(jù)、發(fā)票。，須經(jīng)分公司負責人批準同意并指定專人負責收取及開票。收到款項必須于當天交內(nèi)勤，內(nèi)勤對開具的票據(jù)及收款金額核對無誤后繳存公司賬戶。財務部根據(jù)銀行票據(jù)及發(fā)票記賬聯(lián)進行核對并及時入賬。限制刷卡對象。限制刷卡金額。分公司必須對公司要求上報的各類報表的準確性、及時性負責，常規(guī)報表如下：序號報表名稱類型上報時間備注1財務收支盈虧表月報每月2日前2內(nèi)部核算經(jīng)營情況表月報每月2日前3物業(yè)費收取進度表月報每月2日前4物業(yè)費完成情況表月報每月2日前5配套公司資金收支情況表月報每月2日前6業(yè)務費明細表月報每月2日前7往來明細表月報每月2日前8資金日報表日報每日下班前9資產(chǎn)負債表月報每月2日前10利潤表月報每月2日前11銀行開戶一覽表年報1月10日變動次日上報 往來賬管理,會計為對賬工作的具體執(zhí)行人。,填寫《往來明細表》送公司財務管理部。,由公司統(tǒng)一填寫《調(diào)賬審批單》,經(jīng)總部審批后方可調(diào)賬。 收費票據(jù)管理、保管、管理收費票據(jù)的職能部門，必須指定專人負責收費票據(jù)的管理工作。，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、出售，不得虛開發(fā)票。、發(fā)放、回收登記簿，回收時檢查票據(jù)開具情況，同時檢查票據(jù)的完好情況及作廢聯(lián)次情況。：開具的票據(jù)要素必須正確、完整，字跡要求清晰，不得涂改，挖補等；不得超范圍使用，內(nèi)容要真實，不得虛開、代開、拆本使用。、電匯單、匯票、本票等票據(jù)的購買、領用、回執(zhí)登記簿，每月由財務負責人對登記情況進行復核，并對復核情況進行書面確認?！白鲝U”戳記,并整份保存。財務負責人保管“財務專用章”,出納保管“法人章”,印鑒外帶必須建立核銷臺賬。 資金操作流程,確保資金當天到達公司指定賬戶。分公司會計為資金調(diào)度的主要責任人,出納為資金調(diào)度的直接執(zhí)行人。，應立即通過短信、電話等方式告知資金調(diào)入公司出納。原則上只有在完成物業(yè)收取計劃的前提下,由于資金不足方可向公司申請資金。 銀行賬戶管理、一般存款、專用存款和臨時存款等賬戶,必須填寫《銀行賬戶開立審批單》并報總部審批。、余額控制管理，會計與出納必須每月核對銀行對賬單、銀行存款明細賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表并由雙方簽字確認。 現(xiàn)金管理,原則上庫存現(xiàn)金以三至五天的日常零星開支所需為限額,超過部分必須于當天繳存銀行,若需增加庫存限額的,須報公司批準。，每月末由其他財務人員進行檢查盤點，以現(xiàn)金盤點表記錄檢查結果,并經(jīng)雙方簽字確認。,支付現(xiàn)金應從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提?。徊坏脧慕?jīng)營收入中直接坐支現(xiàn)金,若發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象,應立即報告公司。,減少現(xiàn)金使用。,并建立完整的合同簽訂及付款臺賬。、內(nèi)容有知情權,經(jīng)辦人須按財務要求提供相關資料或做出相應解釋。,對提成辦法合理性予以審核。，要求以黑色簽字筆或鋼筆填寫原始支付憑證，原始支付憑證各要素必須正確、完整,字跡清晰,不得涂改、挖補等。 資產(chǎn)管理監(jiān)控、禮券、辦公用品等臺賬的盤點核對工作，以書面方式記錄,并經(jīng)雙方簽字確認。 其他操作流程、錄用、委派。，報董事長審批后核定。,報董事長批準后執(zhí)行。，其社會保險由其常住地原繳納企業(yè)代繳,年末由現(xiàn)任職企業(yè)向常住地原繳納企業(yè)統(tǒng)一結算。，列明應當移交的資料、物品。,應按移交清冊逐項移交,接交人員要逐項核對點收