【正文】 與考核8．1 檢查出納員、收款員、營業(yè)員工作8．1．1 檢查每日是否編制并報送《現(xiàn)金收支日報表》；8．1．2 檢查每月是否編制并報送《現(xiàn)金收支月報表》；8．1．3 檢查有無收款不開收款票據(jù)的行為；8．1．4 檢查有無將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的行為；8．1．5 檢查有無違犯本標準的其它事。附件1：現(xiàn)金管理暫行條例附件2：現(xiàn)金管理暫行條例實施細則 附件3：人民幣管理條例附件4：識別真假人民幣操作方法與流程附表1：現(xiàn)金收支日報表附表2：現(xiàn)金收支月報表附圖1：現(xiàn)金收入流程圖附件1現(xiàn)金管理暫行條例（1988年9月8日頒布，1988年10月1日施行。 第二條 凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。 第三條 開戶單位之間的經濟往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉賬結算。 開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定，負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。 前款結算起點定為1000元。 第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。 第七條 轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。 第八條 機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取轉賬結算方式，不得使用現(xiàn)金。 邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間； （二）開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況； （三）開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金； （四）因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。賬目應當日清月結，賬款相符。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經開戶銀行審核后，可以在貸款金額內支付現(xiàn)金。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實際需要，予以支付現(xiàn)金。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。 第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時間。 第十七條 開戶銀行應當加強柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進行檢查，并按規(guī)定向當?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。 各金融機構的現(xiàn)金管理分工，由中國人民銀行確定。 第十九條 開戶銀行應當建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。 第三章 法律責任 第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，責令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的； （二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。 第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。 第四章 附 則 第二十四條 本條例由中國人民銀行負責解釋；施行細則由中國人民銀行制定。1977年11月28日發(fā)布的《國務院關于實行現(xiàn)金管理的決定》同時廢止。 第二條 凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立帳戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡稱開戶單位），必須執(zhí)行本細則，接受開戶銀行的監(jiān)督。 企業(yè)包括：國家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)（包括村辦企業(yè)）、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)（包括個體工商戶、農村承包經營戶）。 部隊、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細則。 第三條 中國人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門。 開戶銀行負責現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對開戶單位的現(xiàn)金收支、使用進行監(jiān)督管理。當?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各行開戶銀行，認真清理現(xiàn)金結算帳戶，負責將開戶單位的現(xiàn)金結算戶落實到一家開戶銀行。庫存現(xiàn)金限額應當由開戶單位提出計劃，報開戶銀行審批。 部隊、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜，由其主管部門負責，并由主管部門將確定的庫存現(xiàn)金限額和檢查情況報開戶銀行。 第五條 開戶銀行根據(jù)實際需要，原則上以開戶單位３天至５天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。 對沒有在銀行單獨開立帳戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內。 第六條 開戶單位之間的經濟往來，必須通過銀行進行轉帳結算。 第七條 結算起點為１０００元，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務院備案。確需全額支付現(xiàn)金的，應經開戶銀行審查后予以支付。開戶單位在購銷活動中，不得對現(xiàn)金結算給予比轉帳結算優(yōu)惠的待遇；不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉帳結算憑證。 第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定管理： （一）開戶單位收入現(xiàn)金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間； （二）開戶單位支付現(xiàn)金，可從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）：需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。 （三）開戶單位根據(jù)本細則第六條和第七條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應當如實寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經開戶銀行審查批準，予以支付。 第十二條 開戶單位必須建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，帳目要日清月結，做到帳款相符。 第十三條 對個體工商戶、農村承包戶發(fā)放的貸款，應以轉帳方式支付；對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，由承貸人提出書面申請，經開戶銀行審查批準后，可以在貸款金額內支付現(xiàn)金。困采購地點不確定、交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的，由客戶提出申請，開戶銀行根據(jù)實際需要予以支付現(xiàn)金。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。 第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時間。 第十七條 開戶銀行應當加強柜臺審查，定期和不定期地檢查開戶單位執(zhí)行國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則的情況，并按規(guī)定向其上級單位和當?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。 各開戶單位要向銀行派出檢查人員提供有關資料，如實反應情況。 第十九條 各級銀行要支持敢于堅持原則、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財務人員，對模范遵守國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則的單位和個人應給予表彰和獎勵。 有下列情況之一的，給予警告或處以罰款： （一）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的１０—３０％處罰； （二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的１０—３０％處罰； （三）用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額１０—３０％處罰； （四）未經批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現(xiàn)金的，按坐支金額１０—３０％處罰； （五）單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額１０—３０％處罰； 有下列情況之一的，一律處以罰款： （六）保留帳外公款的，按保留金額１０—３０％處罰； （七）對現(xiàn)金結算給予比轉帳結算優(yōu)惠待遇的，按交易額的１０—５０％處罰； （八）只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的１０—５０％處罰； （九）開戶單位不采取轉帳結算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的，按購買金額５０％至全額對買賣雙方處罰； （十）用轉帳憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額３０—５０％處罰； （十一）編造用途套取現(xiàn)金的，按套取現(xiàn)金額３０—５０％處罰； （十二）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額３０—５０％處罰； （十三）將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額３０—５０％處罰； （十四）發(fā)行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發(fā)行額或流通額３０—５０％處罰； 第二十一條 中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)本細則第二十條的原則和當?shù)貙嶋H情況制訂具體處罰辦法。 第二十二條 開戶單位如對開戶銀行的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在１０日內向當?shù)厝嗣胥y行申請復議；各級人民銀行應自收到復議申請之日起３０日內作出復議決定。 第二十三條 開戶銀行不執(zhí)行或違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》及本細則，由當?shù)厝嗣胥y行負責查處；當?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重，可給予警告、追究行政領導責任直至停止其辦理現(xiàn)金結算業(yè)務等處罰。 第二十四條 各開戶銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度；配備專職人員，改善服務設施，方便開戶單位。 第二十五條 現(xiàn)金管理工作政策性強、涉及面廣，各級銀行要加強調查研究，根據(jù)實際情況，實事求是地解決各種問題，及時滿足單位正常的、合理的現(xiàn)金需要。 本細則自１９８８年１０月１日起施行，過去發(fā)布的各項規(guī)定同時廢除，一律以《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則為準。 總理　朱镕基 二ＯＯＯ年二月三日 中華人民共和國人民幣管理條例第一章　總　則　　第一條　為了加強對人民幣的管理，維護人民幣的信譽，穩(wěn)定金融秩序，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》，制定本條例?！　氖氯嗣駧诺脑O計、印制、發(fā)行、流通和回收等活動，應當遵守本條例。以人民幣支付中華人民共和國境內的一切公共的和私人的債務，任何單位和個人不得拒收。1元等于10角，1角等于10分?！　〉谖鍡l　中國人民銀行是國家管理人民幣的主管機關，負責本條例的組織實施。禁止損害人民幣和妨礙人民幣流通?！　〉诎藯l　人民幣由中國人民銀行指定的專門企業(yè)印制?！　〉谑畻l　印制人民幣的企業(yè)應當將合格的人民幣產品全部解繳中國人民銀行人民幣發(fā)行庫，將不合格的人民幣產品按照中國人民銀行的規(guī)定全部銷毀。　　第十二條　印制人民幣的特殊材料、技術、工藝、專用設備等重要事項屬于國家秘密?！　〉谑龡l　未經中國人民銀行批準，任何單位和個人不得研制、仿制、引進、銷售、購買和使用印制人民幣所特有的防偽材料、防偽技術、防偽工藝和專用設備。人民幣樣幣上應當加印“樣幣”字樣。　　第十六條　中國人民銀行發(fā)行新版人民幣，應當報國務院批準。　　中國人民銀行不得在新版人民幣發(fā)行公告發(fā)布前將新版人民幣支付給金融機構?！　≈袊嗣胥y行應當將改版后的人民幣的發(fā)行時間、面額、主要特征等予以公告?！　〉谑藯l　中國人民銀行可以根據(jù)需要發(fā)行紀念幣?！　〉谑艞l　紀念幣的主題、面額、圖案、材質、式樣、規(guī)格、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行時間等由中國人民銀行確定；但是，紀念幣的主題涉及重大政治、歷史題材的，應當報國務院批準?！　≈袊嗣胥y行不得在紀念幣發(fā)行公告發(fā)布前將紀念幣支付給金融機構。各級人民幣發(fā)行庫主任由同級中國人民銀行行長擔任?！　∪嗣駧虐l(fā)行基金的調撥，應當按照中國人民銀行的規(guī)定辦理?！　〉诙粭l　特定版別的人民幣的停止流通，應當報國務院批準，并由中國人民銀行公告?！　≈袊嗣胥y行不得將停止流通的人民幣支付給金融機構，金融機構不得將停止流通的人民幣對外支付?！　≈袊嗣胥y行不得將殘缺、污損的人民幣支付給金融機構，金融機構不得將殘缺、污損的人民幣對外支付。具體辦法由中國人民銀行制定。　　第二十五條　禁止非法買賣流通人民幣?！　〉诙鶙l　裝幀流通人民幣和經營流通人民幣，應當經中國人民銀行批準?！　∏翱钊嗣駧艌D樣包括放大、縮小和同樣大小的人民幣圖樣。　　人民幣樣幣的管理辦法，由中國人民銀行制定?！　〉谌畻l　中國公民出入境、外國人入出境攜帶人民幣實行限額管理制度，具體限額由中國人民銀行規(guī)定。禁止出售、購買偽造、變造的人民幣?！　〉谌l　單位和個人持有偽造、變造的人民幣的，應當及時上交中國人民銀行、公安機關或者辦理人民幣存取款業(yè)務的金融機構；發(fā)現(xiàn)他人持有偽造、變造的人民幣的，應當立即向公安機關報告?！　」矙C關應當將沒收的偽造、變造的人民幣解繳當?shù)刂袊嗣胥y行。對偽造、變造的人民幣收繳及鑒定的具體辦法，由中國人民銀行制定?！　〉谌鍡l　中國人民銀行和中國人民銀行授權的國有獨資商業(yè)銀行的業(yè)務機構應當無償提供鑒定人民幣真?zhèn)蔚姆?。　　中國人民銀行授權的國有獨資商業(yè)銀行的業(yè)務機構應當將沒收的偽造、變造的人民幣解繳當?shù)刂袊嗣胥y行?！　∞k理人民幣存取款業(yè)務的金融機構應當在營業(yè)場所無償提供鑒別人民幣真?zhèn)蔚姆铡！　〉谌藯l　人民幣反假鑒別儀應當按照國家規(guī)定標準生產?！　〉谌艞l　人民幣有下列情形之一的，不得流通：　（一）不能兌換的殘缺、污損的人民幣；　（二）停止流通的人民幣?！　〉谒氖粭l　違反本條例第十三條規(guī)定的，由工商行政管理機關和其他有