企業(yè)財務(wù)人員崗位職責(zé)及內(nèi)部控制-在線瀏覽
2024-08-19 12:51本頁面
【正文】 終了前，認真清理催辦借出銀行結(jié)算票據(jù)，防止丟失或長期不辦理報賬手續(xù)。嚴(yán)格按規(guī)定管理財務(wù)印章，妥善保管本基金會財務(wù)專用章和現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖等相關(guān)印章。嚴(yán)格按規(guī)定會同會計到開戶銀行營業(yè)柜臺辦理大額存款和購買國債等業(yè)務(wù)，確保資金安全；嚴(yán)禁挪用公款和白條抵庫。嚴(yán)格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現(xiàn)金日記帳簿等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。積極宣傳、維護國家財經(jīng)制度和紀(jì)律，預(yù)防違法違紀(jì)行為發(fā)生，拒絕辦理違反財務(wù)規(guī)定的各種結(jié)算、報銷業(yè)務(wù)。第二條 本規(guī)范所稱貨幣資金是指本企業(yè)所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)第四條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。（二）做好會計核算和復(fù)核、稽核工作。（四）負責(zé)發(fā)票（收據(jù)）的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。（六）加強會計監(jiān)督，防止違法違紀(jì)行為發(fā)生。（二）做好現(xiàn)金庫存管理、銀行帳戶核對和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表工作。（四）負責(zé)銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。（六）拒絕辦理違反財務(wù)規(guī)定的各種結(jié)算、報銷。審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。第十條 資金的籌集、管理和使用等重大業(yè)務(wù)活動計劃，由辦公室考察提出意見，秘書長擬定，理事會決議通過方為有效。經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的審批意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。第十二條 辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)的一般程序為：（一）支付申請。（二）審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。（三）會計負責(zé)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?（四）辦理支付。第十三條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。 第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理第十四條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。（二）出差人員必須隨身攜帶的差旅費和參加會議、培訓(xùn)等按規(guī)定應(yīng)交納的費用。（四）向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。（六）經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，確實需要現(xiàn)金支付的其他支出。第十六條 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時
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