企業(yè)財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)及內(nèi)部控制(參考版)
2025-07-12 12:51本頁面
【正文】 。第八條 本辦法由本會理事會負(fù)責(zé)解釋。第六條 年終由辦公室主任會同財(cái)務(wù)人員對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，查清固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)量和賬面數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)損壞要查明原因，追究責(zé)任，并根據(jù)情況責(zé)成相關(guān)人予以部分或全部賠償損失，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。第五條 固定資產(chǎn)按年限平均法計(jì)提折舊。 第四條 設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，登記固定資產(chǎn)品牌、型號、數(shù)量、購買日期等，并按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)核算。第三條 基金會固定資產(chǎn)的管理和使用實(shí)行責(zé)任到人、物盡其用的原則。第二條 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 第二十九條 本制度自本會理事會批準(zhǔn)之日起施行。 第二十七條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 （四）票據(jù)的保管情況。 （三）支付款項(xiàng)印章的保管情況。 （二）貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。第二十六條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一）貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由出納保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。（七）發(fā)票（收據(jù)）填寫錯(cuò)誤，應(yīng)將發(fā)票（收據(jù)）一式幾聯(lián)同時(shí)作廢保存，已被審查。（五）發(fā)票（收據(jù)）由會計(jì)負(fù)責(zé)，按相關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。（三）支票領(lǐng)用須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后辦理。 第四章 票據(jù)及有關(guān)印章的管理第二十三條 切實(shí)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理：（一）銀行結(jié)算票據(jù)由出納負(fù)責(zé)，按相關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 第二十條 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。 定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。第十八條 貨幣資金在開戶銀行辦理定期儲存，購買國債，須由會計(jì)人員和出納人員同時(shí)到銀行營業(yè)柜臺辦理相關(guān)手續(xù)。 借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理
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