企業(yè)財務(wù)人員崗位職責(zé)及內(nèi)部控制-wenkub.com
2025-07-06 12:51 本頁面
【正文】 第九條 本辦法自本會理事會批準(zhǔn)之日起施行。本會固定資產(chǎn)暫不提取減值準(zhǔn)備。對基金會固定資產(chǎn)實(shí)行合理配備、有效使用，做好固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、檢查、維護(hù)等日常管理工作，并落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人。 XX企業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法 第一條 為了加強(qiáng)對本會固定資產(chǎn)的管理，確保本會固定資產(chǎn)的安全、完整和合理使用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》和《民間非營利組織會計制度》等法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合我會實(shí)際，特制定本辦法。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 第五章 監(jiān)督檢查 第二十五條 建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，由監(jiān)事、理事會、理事長、秘書長、辦公室主任根據(jù)職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。第二十四條 加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。（四）對填寫錯誤的銀行結(jié)算票據(jù)，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。 辦公室應(yīng)定期向秘書長報告存款的情況。 第二十一條 出納應(yīng)定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。第十九條 嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。第十六條 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得用于直接支付本會自身的支出。（四）向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。 第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理第十四條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。 （四）辦理支付。（二）審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的審批意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。（四）負(fù)責(zé)銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。（六）加強(qiáng)會計監(jiān)督，防止違法違紀(jì)行為發(fā)生。（二）做好會計核算和復(fù)核、稽核工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第二條 本規(guī)范所稱貨幣資金是指本企業(yè)所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。嚴(yán)格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現(xiàn)金日記帳簿等會計檔案資料，并在工作調(diào)動、崗位調(diào)整時按規(guī)定辦理交接手續(xù)。嚴(yán)格按規(guī)定管理財務(wù)印章，妥善保管本基金會財務(wù)專用章和現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖等相關(guān)印章。按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取
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