企業(yè)財務(wù)人員崗位職責(zé)及內(nèi)部控制-資料下載頁
2025-07-09 12:51本頁面
【正文】 不定期地進行檢查。第二十六條 貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一）貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 （二）貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 （三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 （四）票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。 第二十七條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。 第六章 附 則第二十八條 本制度由本會理事會負(fù)責(zé)解釋。 第二十九條 本制度自本會理事會批準(zhǔn)之日起施行。 XX企業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法 第一條 為了加強對本會固定資產(chǎn)的管理，確保本會固定資產(chǎn)的安全、完整和合理使用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》和《民間非營利組織會計制度》等法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合我會實際，特制定本辦法。第二條 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間一年以上的大批同類物資作為固定資產(chǎn)管理。第三條 基金會固定資產(chǎn)的管理和使用實行責(zé)任到人、物盡其用的原則。對基金會固定資產(chǎn)實行合理配備、有效使用，做好固定資產(chǎn)的購置、驗收、保管、領(lǐng)用、檢查、維護等日常管理工作，并落實到相關(guān)責(zé)任人。 第四條 設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，登記固定資產(chǎn)品牌、型號、數(shù)量、購買日期等，并按規(guī)定進行明細(xì)核算。固定資產(chǎn)按獲得時的實際成本入賬。第五條 固定資產(chǎn)按年限平均法計提折舊。本會固定資產(chǎn)暫不提取減值準(zhǔn)備。第六條 年終由辦公室主任會同財務(wù)人員對固定資產(chǎn)進行盤點，查清固定資產(chǎn)實有數(shù)量和賬面數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)損壞要查明原因，追究責(zé)任，并根據(jù)情況責(zé)成相關(guān)人予以部分或全部賠償損失，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，報告領(lǐng)導(dǎo)處理。第七條 本會固定資產(chǎn)購買、受贈、交易換入、融資租入和轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損等業(yè)務(wù)，須由辦公室2名以上工作人員共同參與辦理，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、借出等須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)登記手續(xù)。第八條 本辦法由本會理事會負(fù)責(zé)解釋。第九條 本辦法自本會理事會批準(zhǔn)之日起施行。
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