【正文】 　　　　　　單項(xiàng)留用的利潤　　　│5　│　　　　│ 　　二、可供分配的利潤　　　　　│10│　　　　│ 　　　　加：盈余公積補(bǔ)虧　　　　│11│　　　　│ 　　　　減：提取盈余公積　　　　│12│　　　　│ 　　　　　　應(yīng)付利潤　　　　　　│13│　　　　│ 　　　　　　轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤　　　│14│　　　　│ 　　三、未分配利潤　　　　　　　│20│　　　　│ 　　━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━━┷━━━━ 　　 　　 　　　　　　　　二、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 　　 　　　　　　　　商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)科目表 　　━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━ 　　順序號(hào)　│　編　號(hào)　│　科　目　名　稱　　　 　　────┼─────┼─────────── 　　　　　　│　　　　　│　　一、資產(chǎn)類 　　　1　　│　101　│　　現(xiàn)金 　　　2　　│　102　│　　銀行存款 　　　3　　│　109　│　　其他貨幣資金 　　　4　　│　111　│　　短期投資 　　　5　　│　121　│　　應(yīng)收票據(jù) 　　　6　　│　122　│　　應(yīng)收賬款 　　　7　　│　125　│　　壞賬準(zhǔn)備 　　　8　　│　126　│　　預(yù)付賬款 　　　9　　│　127　│　　應(yīng)收出口退稅 　　　10　│　128　│　　應(yīng)收補(bǔ)貼款 　　　11　│　129　│　　其他應(yīng)收款 　　　12　│　131　│　　商品采購 　　　13　│　135　│　　庫存商品 　　　14　│　141　│　　受托代銷商品 　　　15　│　143　│　　商品進(jìn)銷差價(jià) 　　　16　│　144　│　　商品削價(jià)準(zhǔn)備 　　　17　│　145　│　　加工商品 　　　18　│　147　│　　出租商品 　　　19　│　149　│　　分期收款發(fā)出商品 　　　20　│　151　│　　材料物資 　　　21　│　155　│　　包裝物 　　　22　│　157　│　　低值易耗品 　　　23　│　159　│　　待攤費(fèi)用 　　　24　│　161　│　　長期投資 　　　25　│　165　│　　特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資 　　　26　│　171　│　　固定資產(chǎn) 　　　27　│　175　│　　累計(jì)折舊 　　　28　│　176　│　　固定資產(chǎn)清理 　　　29　│　179　│　　在建工程 　　　30　│　181　│　　無形資產(chǎn) 　　　31　│　185　│　　遞延資產(chǎn) 　　　32　│　191　│　　待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　　33　│　195　│　　待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 　　　　　　│　　　　　│　　二、負(fù)債類 　　　34　│　201　│　　短期借款 　　　35　│　203　│　　應(yīng)付票據(jù) 　　　36　│　204　│　　應(yīng)付賬款 　　　37　│　206　│　　預(yù)收賬款 　　　38　│　209　│　　代銷商品款 　　　39　│　211　│　　其他應(yīng)付款 　　　40　│　215　│　　應(yīng)付工資 　　　41　│　216　│　　應(yīng)付福利費(fèi) 　　　42　│　221　│　　應(yīng)交稅金 　　　43　│　225　│　　應(yīng)付利潤 　　　44　│　229　│　　其他應(yīng)交款 　　　45　│　231　│　　預(yù)提費(fèi)用 　　　46　│　245　│　　特準(zhǔn)儲(chǔ)備資金 　　　47　│　251　│　　長期借款 　　　48　│　261　│　　應(yīng)付債券 　　　49　│　270　│　　遞延稅款 　　　50　│　271　│　　長期應(yīng)付款 　　　51　│　275　│　　專項(xiàng)應(yīng)付款 　　　52　│　281　│　　住房周轉(zhuǎn)金 　　　　　　│　　　　　│　　三、所有者權(quán)益類 　　　53　│　301　│　　實(shí)收資本 　　　54　│　311　│　　資本公積 　　　55　│　313　│　　盈余公積 　　　56　│　321　│　　本年利潤 　　　57　│　322　│　　利潤分配 　　　　　　│　　　　　│　　四、損益類 　　　58　│　501　│　　商品銷售收入 　　　59　│　507　│　　銷售折扣與折讓 　　　60　│　511　│　　商品銷售成本 　　　61　│　517　│　　經(jīng)營費(fèi)用 　　　62　│　521　│　　商品銷售稅金及附加 　　　63　│　531　│　　代購代銷收入 　　　64　│　541　│　　其他業(yè)務(wù)收入 　　　65　│　545　│　　其他業(yè)務(wù)支出 　　　66　│　550　│　　所得稅 　　　67　│　551　│　　管理費(fèi)用 　　　68　│　555　│　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　　69　│　557　│　　匯兌損益 　　　70　│　560　│　　以前年度損益調(diào)整 　　　71　│　561　│　　投資收益 　　　72　│　565　│　　補(bǔ)貼收入 　　　73　│　571　│　　營業(yè)外收入 　　　74　│　575　│　　營業(yè)外支出 　　━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━━━ 　　 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　資　產(chǎn)　負(fù)　債　表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)商01表 　　編制單位：　　　　　　　　　　____年____月____日　　　單位：元 　　━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━ 　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│年│期│　　　　　　　　　　　　│　　│年│期 　　　　　　　資　　　產(chǎn)　　　　│行次│初│末│　　負(fù)債及所有者權(quán)益　　│行次│初│末 　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│數(shù)│數(shù)│　　　　　　　　　　　　│　　│數(shù)│數(shù) 　　──────────────┼──┼─┼─┼────────────┼──┼─┼─ 　　流動(dòng)資產(chǎn)：　　　　　　　　　│　　│　│　│流動(dòng)負(fù)債：　　　　　　　│　　│　│ 　　　貨幣資金　　　　　　　　　│1　│　│　│　短期借款　　　　　　　│46│　│ 　　　短期投資　　　　　　　　　│2　│　│　│　應(yīng)付票據(jù)　　　　　　　│47│　│ 　　　應(yīng)收票據(jù)　　　　　　　　　│3　│　│　│　應(yīng)付賬款　　　　　　　│48│　│ 　　　應(yīng)收賬款　　　　　　　　　│4　│　│　│　預(yù)收賬款　　　　　　　│49│　│ 　　　　減：壞賬準(zhǔn)備　　　　　　│5　│　│　│　其他應(yīng)付款　　　　　　│50│　│ 　　　應(yīng)收賬款凈額　　　　　　　│6　│　│　│　應(yīng)付工資　　　　　　　│51│　│ 　　　預(yù)付賬款　　　　　　　　　│7　│　│　│　應(yīng)付福利費(fèi)　　　　　　│52│　│ 　　　應(yīng)收出口退稅　　　　　　　│8　│　│　│　未交稅金　　　　　　　│53│　│ 　　　應(yīng)收補(bǔ)貼款　　　　　　　　│9　│　│　│　未付利潤　　　　　　　│54│　│ 　　　其他應(yīng)收款　　　　　　　　│10│　│　│　其他未交款　　　　　　│55│　│ 　　　存　貨　　　　　　　　　　│11│　│　│　預(yù)提費(fèi)用　　　　　　　│56│　│ 　　　待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出　　　　　│12│　│　│　一年內(nèi)到期的長期負(fù)債　│57│　│ 　　　待攤費(fèi)用　　　　　　　　　│13│　│　│　其他流動(dòng)負(fù)債　　　　　│58│　│ 　　　待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失　　　│14│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　│　│ 　　　一年內(nèi)到期的長期債券投資　│15│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　│　│ 　　　其他流動(dòng)資產(chǎn)　　　　　　　│16│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　│　│ 　　　　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)　　　　　　│20│　│　│　　流動(dòng)負(fù)債合計(jì)　　　　│65│　│ 　　長期投資：　　　　　　　　　│　　│　│　│長期負(fù)債：　　　　　　　│　　│　│ 　　　長期投資　　　　　　　　　│21│　│　│　長期借款　　　　　　　│66│　│ 　　固定資產(chǎn)：　　　　　　　　　│　　│　│　│　應(yīng)付債券　　　　　　　│67│　│ 　　　固定資產(chǎn)原價(jià)　　　　　　　│24│　│　│　長期應(yīng)付款　　　　　　│68│　│ 　　　　減：累計(jì)折舊　　　　　　│25│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　│　│ 　　　固定資產(chǎn)凈值　　　　　　　│26│　│　│　其他長期負(fù)債　　　　　│69│　│ 　　　固定資產(chǎn)清理　　　　　　　│27│　│　│　其中：住房周轉(zhuǎn)金　　　│70│　│ 　　　在建工程　　　　　　　　　│28│　│　│　　　長期負(fù)債合計(jì)　　　│76│　│ 　　　待處理固定資產(chǎn)凈損失　　　│29│　│　│　遞延稅項(xiàng)：　　　　　　│　　│　│ 　　　　固定資產(chǎn)合計(jì)　　　　　　│35│　│　│　遞延稅款貸項(xiàng)　　　　　│77│　│ 　　無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：　　　　│　　│　│　│　　負(fù)債合計(jì)　　　　　　│80│　│ 　　　無形資產(chǎn)　　　　　　　　　│36│　│　│所有者權(quán)益：　　　　　　│　　│　│ 　　　遞延資產(chǎn)　　　　　　　　　│37│　│　│　實(shí)收資本　　　　　　　│81│　│ 　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　│　│　資本公積　　　　　　　│82│　│ 　　　　無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)　│40│　│　│　盈余公積　　　　　　　│83│　│ 　　其他長期資產(chǎn)：　　　　　　　│　　│　│　│　其中：公益金　　　　　│84│　│ 　　　其他長期資產(chǎn)　　　　　　　│41│　│　│　未分配利潤　　　　　　│85│　│ 　　遞延稅項(xiàng)：　　　　　　　　　│　　│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　│　│ 　　　遞延稅款借項(xiàng)　　　　　　　│42│　│　│　　所有者權(quán)益合計(jì)　　　│88│　│ 　　　　資產(chǎn)總計(jì)　　　　　　　　│45│　│　│　　負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)│90│　│ 　　━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━┷━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━ 　　補(bǔ)充資料：； 　　　　　　　　　固定資產(chǎn)原價(jià)_____元；； 　　　　　　　　　期末余額_____元。 　　 　　　　　　　　　　　　　損　　益　　表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)施02表 　　編制單位：　　　　　　　____年____月　　　　　　　　　　　單位：元 　　━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━ 　　　　　　　　　項(xiàng)　　　　目　　　　　　　　│行次│本月數(shù)│本年累計(jì)數(shù) 　　─────────────────────┼──┼───┼───── 　　一、工程結(jié)算收入　　　　　　　　　　　　　│1　│　　　│ 　　　　減：工程結(jié)算成本　　　　　　　　　　　│2　│　　　│ 　　　　　　工程結(jié)算稅金及附加　　　　　　　　│3　│　　　│ 　　二、工程結(jié)算利潤　　　　　　　　　　　　　│5　│　　　│ 　　　　加：其他業(yè)務(wù)利潤　　　　　　　　　　　│6　│　　　│ 　　　　減：管理費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　│7　│　　　│ 　　　　　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　　　　　　　　　　│8　│　　　│ 　　三、營業(yè)利潤　　　　　　　　　　　　　　　│10│　　　│ 　　　　加：投資收益　　　　　　　　　　　　　│11│　　　│ 　　　　　　營業(yè)外收入　　　　　　　　　　　　│12│　　　│ 　　　　　　用含量工資節(jié)余彌補(bǔ)利潤　　　　　　│13│　　　│ 　　　　減：營業(yè)外支出　　　　　　　　　　　　│15│　　　│ 　　　　　　結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干結(jié)余　　　　　　│16│　　　│ 　　　　加：以前年度損益調(diào)整　　　　　　　　　│18│　　　│ 　　四、利潤總額　　　　　　　　　　　　　　　│19│　　　│ 　　　　減：所得稅　　　　　　　　　　　　　　│21│　　　│ 　　五、凈利潤　　　　　　　　　　　　　　　　│22│　　　│ 　　━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━ 　　 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)施03表 　　編制單位：　　　　　　　　　　　　____年　　　　　　　　　　　　　　單位：元 　　━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━ 　　　流動(dòng)資金來源和運(yùn)用　　　　　　　│行次│金│　流動(dòng)資金各項(xiàng)目的變動(dòng)　　│行次│金 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│額│　　　　　　　　　　　　　│　　│額 　　─────────────────┼──┼─┼─────────────┼──┼─ 　　一、流動(dòng)資金來源：　　　　　　　　│　　│　│一、流動(dòng)資產(chǎn)本年增加數(shù)：　│　　│ 　　　　　　　　　　　　│1　│　│　　　　　　　│46│ 　　加：不減少流動(dòng)資金的費(fèi)用和損失：　│　　│　│　　　　　　　│47│ 　　　(1)固定資產(chǎn)折舊　　　　　　　│2　│　│　　　　　　　│48│ 　　　(2)臨時(shí)設(shè)施攤銷　　　　　　　│3　│　│　　　　　　　│49│ 　　　(3)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他　│4　│　│　　減：壞賬準(zhǔn)備　　　　　│50│ 　　　　資產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷)　　│　　│　│　　　　　　　│51│ 　　　(4)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)　　│5　│　│　　　　│52│ 　　　(5)清理固定資產(chǎn)損失(減收益)│6　│　│　　　　　　　　│53│ 　　　(6)遞延稅款　　　　　　　　　│7　│　│　　　　　　│54│ 　　　(9)其他不減少流動(dòng)資金　　　　│10│　│　　　　　　　│55│ 　　　　的費(fèi)用和損失　　　　　　　　　│　　│　│　　　　　　　　│56│ 　　　　　小　　計(jì)