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2024-08-10 21:44本頁面
【正文】 保的存貨，獲取相應(yīng)的質(zhì)押或擔(dān)保合同；4在外單位存放的存貨，獲取相應(yīng)的存貨保管合同，必要時進(jìn)行監(jiān)盤；5索取耗材匯總表、成本計算表等，以確認(rèn)產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)是正確；6索取重要的購貨合同。1待處理流動資產(chǎn)凈損失1獲取或編制待處理流動資產(chǎn)凈損失明細(xì)表 ；2轉(zhuǎn)銷的，索取轉(zhuǎn)銷的審批手續(xù)復(fù)印件并與原件核對。1長期股權(quán)投資1獲取或編制長期股權(quán)投資明細(xì)表 ；2索取投資合同或協(xié)議等文件復(fù)印件并與原件核對；3索取被投資單位的章程、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼以及驗資報告、報表等相關(guān)資料；4復(fù)印長期股權(quán)投資憑證后附付款單據(jù)；5存在質(zhì)押的，索取相關(guān)的質(zhì)押合同等資料。1固定資產(chǎn)1獲取或編制固定資產(chǎn)明細(xì)表、固定資產(chǎn)盤點表 ；2外購的固定資產(chǎn)，索取相關(guān)發(fā)票及購貨合同復(fù)印件并與原件核對；3房地產(chǎn)類固定資產(chǎn)，索取產(chǎn)權(quán)證明以及保險單等復(fù)印件并與原件核對；4運輸工具類固定資產(chǎn)，索取相關(guān)購置發(fā)票及營運證、行車證等復(fù)印件并與原件核對；5融資租入的固定資產(chǎn)，索取融資租賃合同復(fù)印件并與原件核對；6存在抵押或質(zhì)押的固定資產(chǎn)，索取抵押或質(zhì)押合同復(fù)印件并與原件核對；7固定資產(chǎn)出售或轉(zhuǎn)讓的，索取相關(guān)合同復(fù)印件并與原件核對；8固定資產(chǎn)盤虧、報廢或毀損的，索取董事會授權(quán)批準(zhǔn)文件等相關(guān)資料。1固定資產(chǎn)清理1獲取或編制固定資產(chǎn)清理明細(xì)表 ；2索取固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)出的合同或協(xié)議以及股東會或董事會的決議文件復(fù)印件并與原件核對。2長期待攤費用1獲取或編制長期待攤費用明細(xì)表 ；2索取與之相關(guān)的合同、協(xié)議等文件資料復(fù)印件并與原件核對。應(yīng)付票據(jù)1獲取或編制應(yīng)付票據(jù)明細(xì)表 ；2獲取有關(guān)票據(jù)復(fù)印件并與原件核對；3索取與之相關(guān)的購貨合同、協(xié)議、發(fā)票及收貨單等資料的復(fù)印件并與原件核對；4索取應(yīng)付票據(jù)收款人名稱或單位名稱，發(fā)函函證。預(yù)收賬款1獲取或編制預(yù)收賬款明細(xì)表 ；2索取被審計單位客戶地址等相關(guān)資料，發(fā)函函證；3索取與之有關(guān)的銷貨合同、貨運單據(jù)等復(fù)印件并與原件核對。應(yīng)付股利1獲取或編制應(yīng)付股利明細(xì)表 ；2索取公司章程、股東會和董事會會議紀(jì)要中有關(guān)股利的規(guī)定或決議；3索取股東會或董事會決定的利潤分配方案；應(yīng)交稅金1獲取或編制應(yīng)交稅金明細(xì)表 ；2索取被審計單位的納稅鑒定、納稅通知、減免稅批準(zhǔn)文件等資料；3索取被審計單位的經(jīng)稅務(wù)部門審核后的納稅申報表；4索取稅務(wù)部門的匯算清繳或其他確認(rèn)文件、有關(guān)政府部門的專項檢查報告、稅務(wù)代理機構(gòu)專業(yè)報告等資料；5對超過法定繳納期限的稅費，索取主管稅務(wù)機關(guān)的批準(zhǔn)文件；其他應(yīng)付款1獲取或編制其他應(yīng)付款明細(xì)表 ；2索取被審計單位客戶地址等相關(guān)資料，發(fā)函函證；3存在借款的，索取借據(jù)或收據(jù)復(fù)印件并與原件核對，關(guān)注關(guān)聯(lián)關(guān)系借款的實質(zhì)，關(guān)注是否有借股東款項，是否存在虛假出資的情形。三、所有者權(quán)益類實收資本1獲取或編制實收資本明細(xì)表 ；2索取投資合同、協(xié)議、公司章程、驗資報告等資料；3索取公司設(shè)立批文、董事會及股東會決議等法律性文件。
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