現(xiàn)金流量表的分析與編制-在線瀏覽
2024-08-10 23:25本頁面
【正文】 付給職工資金；，；本期其他業(yè)務(wù)利潤為租金收入，營業(yè)外支出是經(jīng)營性的；投資收益中1萬元是出售投資獲利。資產(chǎn)負債表單位：萬元資產(chǎn)期初期末借方貸方負債權(quán)益期初期末借方貸方貨幣資金10122短期借款3025D5短期投資155a10應(yīng)付票據(jù)1520e5應(yīng)收帳款3040A10其他應(yīng)付款2030f10其他應(yīng)收款53b2預(yù)提費用50E5存貨2522c3流動負債合計7075長期投資2530B5長期應(yīng)付款100F10固定資產(chǎn)4550C5實收資本6060減：累計折舊512C(2)d5未分配利潤10155凈值4038所有者權(quán)益7075資產(chǎn)合計1501502020負債權(quán)益合計1501502020利潤表單位：萬元金額經(jīng)營投資籌資不涉及現(xiàn)金銷售收入105105銷售成本65（65）銷售費用20（20）銷售稅金及附加1（1）銷售利潤19加：其他業(yè)務(wù)利潤11減：管理費用15（3）、（12） 財務(wù)費用3（）（）營業(yè)利潤2加：投資收益 營業(yè)外收入33減：營業(yè)外支出1（1）利潤總額減：所得稅（）凈利潤5注：這步分析也可在登現(xiàn)金流量表草表時直接完成現(xiàn)金流量表權(quán)責(zé)發(fā)生制資產(chǎn)負債表調(diào)整流入資產(chǎn)負債表調(diào)整流出現(xiàn)金收付制一、經(jīng)營活動11現(xiàn)金流入：96銷售收現(xiàn)105A1095收到租金11現(xiàn)金流出：(85)購貨付現(xiàn)（65）c3 +e5(57)職工工資、福利（2）、（3）(5)所得稅（）()其他稅費（1）(1)其他支出（18）、（12）b2 +d5E5()（）（1）f10二、投資活動現(xiàn)金流入：收回投資1a1011分得利潤現(xiàn)金流出：(5)權(quán)益性投資B5(5)三、籌資活動()現(xiàn)金流出：()償還債務(wù)D5(5)償付長期應(yīng)付款F10(10)償付利息（）()四、不涉及現(xiàn)金3
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