【正文】 三、其他增信措施方信息若為擔(dān)保方，則對(duì)擔(dān)保方進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹，對(duì)擔(dān)保方擔(dān)保能力進(jìn)行簡(jiǎn)要分析；若為抵押物或者其他，則著重于該類(lèi)增信措施的價(jià)值分析。五、意見(jiàn)和建議（一）建議對(duì)本項(xiàng)目予以正式立項(xiàng)說(shuō)明建議立項(xiàng)的理由。（三）預(yù)計(jì)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)方案應(yīng)明確是否需要聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)（包括商業(yè)、法律、財(cái)務(wù)），寫(xiě)明聘請(qǐng)中介的理由、使用的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、擬達(dá)到的目的以及預(yù)計(jì)需要支付的費(fèi)用等內(nèi)容六、項(xiàng)目組成員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目經(jīng)理： 七、附件清單附件1：公司高管相關(guān)批示（如有）附件2：公司入庫(kù)項(xiàng)目表附件3：前期工作備忘錄（如有）附件六：業(yè)務(wù)資料清單項(xiàng)目資料收集清單類(lèi)別序號(hào)項(xiàng)目文件名稱(chēng)備注說(shuō)明有/無(wú)公司資質(zhì)1營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證正、副本復(fù)印件必備2主管部門(mén)批文復(fù)印件3驗(yàn)資報(bào)告、公司章程、法定代表人身份證復(fù)印件必備4控股股東主要法人股東（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、公司簡(jiǎn)介、公司章程）必備信用情況1人行征信報(bào)告企業(yè)及實(shí)際控制人、法人必備2貸款卡及貸款卡年檢記錄復(fù)印件必備3基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件必備財(cái)務(wù)狀況1審計(jì)報(bào)告近三年審計(jì)報(bào)告必備2截至調(diào)查前上月度的財(cái)務(wù)狀況信息資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表必備3銀行流水最近三月銀行流水對(duì)賬單必備4納稅憑證上一年度和最近一期納稅憑證必備融資情況1現(xiàn)有融資情況主體、放款機(jī)構(gòu)、金額、期限、擔(dān)保方式及反擔(dān)保措施（提供合同復(fù)印件）必備2或有負(fù)債情況債權(quán)人、金額、期限必備3對(duì)外擔(dān)保情況被擔(dān)保人、金額、期限必備經(jīng)營(yíng)管理1董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員資料董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事簡(jiǎn)歷必備2高管資料主要負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷必備3企業(yè)簡(jiǎn)介及主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹企業(yè)沿革及業(yè)務(wù)核心，組織架構(gòu)必備4項(xiàng)目可行性研究報(bào)告如有5企業(yè)上下游合同復(fù)印件必備其他1企業(yè)享受的稅費(fèi)、補(bǔ)貼政策復(fù)印件如有2專(zhuān)利證明、獲獎(jiǎng)證書(shū)復(fù)印件如有3其他協(xié)議復(fù)印件如有4董事會(huì)、股東會(huì)決議必備5公司涉及訴訟的說(shuō)明材料或無(wú)訴訟保證擔(dān)保人需提供的資料清單序號(hào)目錄備注保證人需要提供或填寫(xiě)的資料（法人）1營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證復(fù)印件驗(yàn)看原件、收復(fù)印件2公司章程和驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)看原件、收復(fù)印件3特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證復(fù)印件驗(yàn)看原件、收復(fù)印件4法定代表人身份證復(fù)印件驗(yàn)看原件、收復(fù)印件5貸款卡復(fù)印件和密碼驗(yàn)看原件、收復(fù)印件6公司介紹材料7最近月份財(cái)務(wù)報(bào)表及近三年審計(jì)報(bào)告提供主要科目明細(xì)8短期借款或者長(zhǎng)期借款的詳細(xì)說(shuō)明期限、金額、利率等9歷史業(yè)務(wù)情況介紹10近一年業(yè)務(wù)合同驗(yàn)看原件、收復(fù)印件11在手未抵押資產(chǎn)情況介紹12公司所獲榮譽(yù)證書(shū)復(fù)印件13公司涉及訴訟的說(shuō)明材料或無(wú)訴訟保證14董事會(huì)（股東會(huì)）同意業(yè)務(wù)合作的決議保證人需要提供或填寫(xiě)的資料（自然人）1夫妻雙方身份證復(fù)印件2戶(hù)口本復(fù)印件3結(jié)婚證復(fù)印件4房產(chǎn)證復(fù)印件5個(gè)人銀行帳戶(hù)流水6車(chē)輛發(fā)票及行駛證資料提供人： （簽字） 資料接收人： （簽字） 年 月 日附件七：湖北省資產(chǎn)管理有限公司業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引一、范圍對(duì)需審議的業(yè)務(wù)，在評(píng)審方案上報(bào)前，均需按照本指引要求，完成盡職調(diào)查工作。業(yè)務(wù)盡職調(diào)查小組應(yīng)著重從企業(yè)、項(xiàng)目方案、還款來(lái)源、擔(dān)保方式等方面所涉事宜展開(kāi)盡職調(diào)查，并對(duì)盡職調(diào)查結(jié)論的合規(guī)性、獨(dú)立性、客觀性、完整性、真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)。（質(zhì)）押物狀況，取得第一手調(diào)查資料。、工商、海關(guān)等政府有關(guān)部門(mén)及房地產(chǎn)交易中心、產(chǎn)權(quán)交易中心等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，了解客戶(hù)情況。，評(píng)審人員應(yīng)認(rèn)真研究，并在評(píng)審報(bào)告中對(duì)調(diào)查結(jié)論使用情況予以說(shuō)明。(2)了解客戶(hù)與銀行合作情況，包括開(kāi)立賬戶(hù)情況、在銀行的授信額度及授信余額等。調(diào)查方式可通過(guò)查詢(xún)工商管理部門(mén)股權(quán)變更記錄、查詢(xún)公司章程修正案、要求提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同等渠道進(jìn)行。②股權(quán)受讓方與原股東關(guān)系。④股權(quán)變更后公司主營(yíng)業(yè)務(wù)方向是否發(fā)生變化以及該變化對(duì)公司前景的影響。(5)如客戶(hù)屬于集團(tuán)公司或其控股股東還有其他投資企業(yè)，應(yīng)了解整個(gè)集團(tuán)及母公司、子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，調(diào)查集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)、控股關(guān)系和持股比例；對(duì)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè)，要求企業(yè)解釋為何采取復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)；了解集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理模式、資金運(yùn)作方式和客戶(hù)在集團(tuán)內(nèi)的地位、關(guān)聯(lián)交易情況等；如控股股東為海外跨國(guó)集團(tuán)時(shí)，應(yīng)了解其境外公司的背景、信用評(píng)級(jí)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)、擔(dān)保和重大訴訟等情況。項(xiàng)目新占土地的，應(yīng)了解土地取得手續(xù)是否符合規(guī)定。(2)調(diào)查客戶(hù)所在行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴(lài)性、行業(yè)替代品及政策對(duì)行業(yè)的監(jiān)管等情況。(2)了解客戶(hù)在產(chǎn)品和銷(xiāo)售上的優(yōu)劣勢(shì)，銷(xiāo)售集中程度，原材料供應(yīng)上的議價(jià)能力、取得途徑和采購(gòu)方式，客戶(hù)與銷(xiāo)售對(duì)象、供貨商的合作時(shí)間，是否有不利于客戶(hù)的情況。(4)了解客戶(hù)的公司治理結(jié)構(gòu)、決策層之間的授權(quán)關(guān)系、管理者素質(zhì)及管理層的穩(wěn)定性。(6)對(duì)最終控股股東為自然人的客戶(hù)，應(yīng)對(duì)其個(gè)人信用狀況和資產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查。(2)對(duì)于新建項(xiàng)目，應(yīng)了解項(xiàng)目全部資金來(lái)源、到位時(shí)間及方式，客戶(hù)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目建成投產(chǎn)后有關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)及依據(jù)，包括對(duì)建設(shè)投資、投產(chǎn)后正常年份的總成本費(fèi)用、銷(xiāo)售收入與銷(xiāo)售稅金及附加等的估算，以及項(xiàng)目貸款的還款安排等。要求客戶(hù)提供以上資料原件并進(jìn)行核對(duì)，在復(fù)印件上注明“與原件核對(duì)無(wú)誤”并簽名負(fù)責(zé)，必要時(shí)應(yīng)到發(fā)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，或到相關(guān)機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站核查。(3)應(yīng)取得企業(yè)／擔(dān)保人主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單、印鑒和簽字樣本。（質(zhì)）押物狀況(l)調(diào)查人員抵（質(zhì)）押物的狀況，包括合法性、真實(shí)性、有效性以及抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬和價(jià)值進(jìn)行核實(shí)，并取得相關(guān)證件，必要時(shí)，應(yīng)到抵（質(zhì)）押物登記機(jī)構(gòu)了解核實(shí)。抵（質(zhì)）押物一般應(yīng)由專(zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并在抵押時(shí)充分考慮抵（質(zhì)）押率的因素。（三）核查企業(yè)/擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況／擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的近3年年報(bào)和近期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足3年的應(yīng)收集成立以來(lái)的年度報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行核查。，應(yīng)特別關(guān)注連續(xù)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，由同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告中對(duì)某些重要科目披露方式改變，如對(duì)往來(lái)款排名前5位的客戶(hù)突然不做充分披露、有隱晦語(yǔ)句指存在重大關(guān)聯(lián)交易等。，著重關(guān)注其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)科目和應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)科目的變化。對(duì)以上三種情況，應(yīng)調(diào)查其原因，判斷是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)資金占用、貸款資金挪用的情況。、憑證和庫(kù)存等進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)、核對(duì)，對(duì)報(bào)表主要科目的真實(shí)情況進(jìn)行調(diào)查。，應(yīng)對(duì)金額較大的科目和異常變化的科目逐一核實(shí)，核查有關(guān)科目報(bào)表數(shù)與相應(yīng)的總賬余額是否相符，是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，并根據(jù)明細(xì)賬記錄抽查部分原始單據(jù)，分析其形成原因是否正常。存貨金額較大的，應(yīng)實(shí)地查看其真實(shí)狀況，分析其結(jié)構(gòu)是否合理，賬面價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值是否存在重大不符。對(duì)待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用金額較大的，應(yīng)查看明細(xì)科目，分析其是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定。對(duì)固定資產(chǎn)，應(yīng)查看明細(xì)賬和權(quán)利憑證，了解是否已用于抵押，并分析其中不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)的構(gòu)成。要核對(duì)實(shí)收資本的明細(xì)賬，并了解投資方的實(shí)力和信譽(yù)，核查應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收明細(xì)賬戶(hù)中是否有公司股東或股東控股企業(yè)，若有金額較大的往來(lái)款，應(yīng)核查形成原因，有無(wú)變相抽逃注冊(cè)資本的情況。(2)損益表應(yīng)查看銷(xiāo)售明細(xì)賬累計(jì)金額與報(bào)表金額是否一致，審核大宗商品銷(xiāo)售的正本合同及貨款回籠情況，分析報(bào)表銷(xiāo)售收入是否真實(shí)，是否提前確認(rèn)收入。審核銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是否全部計(jì)入當(dāng)期損益，借款利息支付是否正常，待攤費(fèi)用和其他應(yīng)收款明細(xì)賬中是否有上述費(fèi)用項(xiàng)目。對(duì)金額較大的營(yíng)業(yè)外收入或支出，通過(guò)查驗(yàn)明細(xì)賬和抽查大額營(yíng)業(yè)外收入或支出的原始單據(jù)，驗(yàn)證其真實(shí)性。(3)或有負(fù)債應(yīng)全面了解公司對(duì)外擔(dān)保、有回購(gòu)義務(wù)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等或有負(fù)債情況，以及在銀行開(kāi)立信用證等表外負(fù)債情況，分析其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。集團(tuán)對(duì)外融資是由集團(tuán)本部統(tǒng)借統(tǒng)還，或下屬企業(yè)須經(jīng)集團(tuán)授權(quán)方可對(duì)外融資，還是由各企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要獨(dú)立對(duì)外融資等。調(diào)查集團(tuán)客戶(hù)成員企業(yè)之間關(guān)聯(lián)交易行為。調(diào)查經(jīng)營(yíng)往來(lái)中的關(guān)聯(lián)交易。調(diào)查集團(tuán)內(nèi)費(fèi)用負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁和關(guān)聯(lián)資產(chǎn)租賃情況，了解此類(lèi)關(guān)聯(lián)交易的目的。五、項(xiàng)目盡職調(diào)查應(yīng)做到“六注重”一要注重盡職調(diào)查態(tài)度的嚴(yán)肅性。為了明確項(xiàng)目承辦人員的權(quán)利和責(zé)任，便于對(duì)其進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲。全面性就是各個(gè)方面的總和，盡職調(diào)查涉及方方面面，既嚴(yán)肅認(rèn)真，又要保證盡職調(diào)查內(nèi)容的全面性。此外還要在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行敏感性分析和風(fēng)險(xiǎn)分析。既調(diào)查企業(yè)，還要走訪海關(guān)、外管、有關(guān)銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)和企業(yè)收集與融資項(xiàng)目有關(guān)的信息資料，既聽(tīng)情況介紹，更要看實(shí)際情況，做到不偏聽(tīng)偏信，使盡職調(diào)查的數(shù)據(jù)真實(shí)、資料可靠、情況全面。盡職調(diào)查要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，堅(jiān)持聯(lián)系性原則、發(fā)展性原則和科學(xué)性原則，注意盡職調(diào)查的方式與程序，注重企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，掌握銀行對(duì)企業(yè)最新的信用評(píng)級(jí)，規(guī)范盡職調(diào)查報(bào)告格式，克服盡職調(diào)查中的主觀片面性和隨意性，力誡“走馬觀花”和“蜻蜓點(diǎn)水”式盡職調(diào)查。所謂真實(shí)性，就是跟客觀事實(shí)相符合，沒(méi)有虛假成份。投資方對(duì)借款人的有關(guān)信息的了解程度不僅與業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和能力成正比，而且在一定程度上也取決于企業(yè)所提供信息真實(shí)性。六要注重貸前調(diào)查結(jié)論的建設(shè)性。但是項(xiàng)目總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的，我們可以回避明顯的、風(fēng)險(xiǎn)較大的融資項(xiàng)目，但我們無(wú)法保證資金的絕對(duì)安全。本指引既做為各業(yè)務(wù)部門(mén)在業(yè)務(wù)工作中的指導(dǎo)性規(guī)范，也是公司中后臺(tái)部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目合規(guī)性審查的基本標(biāo)準(zhǔn)。各業(yè)務(wù)部在盡職調(diào)查過(guò)程中，須依據(jù)本指引的關(guān)鍵業(yè)務(wù)點(diǎn)，并在業(yè)務(wù)評(píng)審報(bào)告中予以充分披露。對(duì)于信息披露完整、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、避免決策錯(cuò)誤的應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。附件八：盡職調(diào)查報(bào)告模板X(qián)XX項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告對(duì)于XXX項(xiàng)目，項(xiàng)目組通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查(包括與企業(yè)、出賣(mài)人、實(shí)際使用人等溝通和現(xiàn)場(chǎng)勘察，驗(yàn)看企業(yè)、擔(dān)保人證照等重要資料原件并收取有效的復(fù)印件，到行業(yè)和地區(qū)主管部門(mén)、抵押登記機(jī)構(gòu)了解行政法律法規(guī)等)、詳細(xì)審核企業(yè)項(xiàng)目全部材料、上網(wǎng)查詢(xún)、項(xiàng)目組內(nèi)部討論等方式對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了盡職調(diào)查和內(nèi)部審查，并于 年 月 日完成盡職調(diào)查報(bào)告。用圖表列明交易結(jié)構(gòu)，并說(shuō)明主要操作步驟。說(shuō)明方案中的重大條款、特殊要求及特殊條件，具體包括項(xiàng)目操作的內(nèi)、外部審批，金額、期限突破控制邊界等情況。外部審批，項(xiàng)目相關(guān)的操作程序及法律事宜，若需要外部審批，則需說(shuō)明審批機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、審批內(nèi)容及審批結(jié)果，以及審批文件的有效期等。簡(jiǎn)要說(shuō)明公司最初資本金，期間大致經(jīng)歷幾次增資，以何種方式增資等情況。企業(yè)后續(xù)是否有進(jìn)一步增資計(jì)劃。所屬行業(yè)、股東背景、公司沿革、關(guān)聯(lián)企業(yè)、規(guī)劃目標(biāo)、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式、盈利模式、上游主要供應(yīng)商、下游主要客戶(hù)、市場(chǎng)區(qū)域、核心資源、產(chǎn)銷(xiāo)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)毛利、盈利水平、團(tuán)隊(duì)成員及過(guò)往業(yè)績(jī)、質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)管理措施等）及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。應(yīng)到工商管理部門(mén)查詢(xún)最新信息。企業(yè)在所有銀行已使用授信情況企業(yè)最近一期（標(biāo)明時(shí)間）在人行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)的主要授信資料，主要包括貸款總額、各行份額、總體資產(chǎn)質(zhì)量情況等。企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略及未來(lái)發(fā)展規(guī)劃企業(yè)過(guò)去三年各主要產(chǎn)品產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷(xiāo)量主要產(chǎn)品年（前兩年）年（前一年）年（最近年）……合計(jì)各主要業(yè)務(wù)（或產(chǎn)品）近兩年的效益貢獻(xiàn)度（單位：萬(wàn)元）業(yè)務(wù)分類(lèi)年（前一年）年（最近一年）營(yíng)業(yè)收入收入占比營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)收入收入占比營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率合計(jì)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況及其他列舉企業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，并對(duì)企業(yè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，借此發(fā)現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和存在的不足。 經(jīng)營(yíng)環(huán)境結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)。環(huán)保情況：描述企業(yè)目前工藝條件下，排放廢水、汽、渣等污染物品的名稱(chēng)、數(shù)量、成分，以及國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)企業(yè)目前是否符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明是否已經(jīng)取得了國(guó)家有關(guān)部門(mén)的驗(yàn)收或批準(zhǔn)?！局攸c(diǎn)強(qiáng)調(diào)與企業(yè)主業(yè)的相關(guān)性】經(jīng)營(yíng)狀況結(jié)論性評(píng)價(jià)意見(jiàn)?！局鳡I(yíng)收入現(xiàn)金率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，存貨周轉(zhuǎn)速度，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度】經(jīng)營(yíng)效益：按照《利潤(rùn)表》結(jié)構(gòu)，從主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（需要進(jìn)行產(chǎn)品或地區(qū)結(jié)構(gòu)分析）、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)到利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)逐層進(jìn)行分析。需要關(guān)注關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的影響?！緝糍Y產(chǎn)收益率，總資產(chǎn)報(bào)酬率】企業(yè)面臨的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。財(cái)務(wù)分析的側(cè)重點(diǎn)應(yīng)在分析影響還款來(lái)源的因素上。財(cái)務(wù)分析應(yīng)注意報(bào)表是否經(jīng)過(guò)審計(jì)及審計(jì)事務(wù)所的資質(zhì)。如果未經(jīng)審汁，首先應(yīng)注明財(cái)務(wù)報(bào)表的來(lái)源以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的評(píng)價(jià)：準(zhǔn)確可信、大致可信但存在部分疑點(diǎn)、可疑或不準(zhǔn)確、不可信等。 近三年資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目年年年項(xiàng)目年年年貨幣資金短期借款應(yīng)收票據(jù)