【正文】 劃分為：（C）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類5貸款逾期在360天以上的，至少要?jiǎng)澐譃椋海―）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類5貸款劃分為損失類就意味著：（C）A、銀行要核銷貸款務(wù)并放棄債權(quán)；B、借款人必須是經(jīng)法院宣布破產(chǎn)清盤；C、只是銀行內(nèi)部對(duì)其真實(shí)價(jià)值的確認(rèn)，并不代表放棄債權(quán)；D、即使貸款回收，銀行也不能重新入帳5貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、沒有按時(shí)收到財(cái)務(wù)報(bào)表；B、現(xiàn)金狀況惡化；C、應(yīng)收款數(shù)額或比率急劇增加；D、流動(dòng)資產(chǎn)在總資產(chǎn)比例下降；60、貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、較低的資產(chǎn)凈值與負(fù)債比；B、迅速變化的固定資產(chǎn)含量；C、較高的無形資產(chǎn)含量；D、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的重大變化；6貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、不合格的審計(jì)B、會(huì)計(jì)師的變化C、銷售收入總額和銷售收入凈額之間的巨大差異D、資產(chǎn)總額相對(duì)與銷售額或利潤的不斷增加6貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變B、無效率的廠房和設(shè)備布局C、日常開支相對(duì)于銷售額的不成比例的增長(zhǎng)D、不斷增加成本以及逐漸減少的利潤率或不斷上升的營業(yè)損失6貸款早期非財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、喪失一個(gè)或多個(gè)財(cái)務(wù)狀況良好的客戶B、沒有即使更新或淘汰過時(shí)或效率低下的廠房設(shè)備C、勞動(dòng)力問題D、缺乏可見的管理連續(xù)性6貸款早期非財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、回應(yīng)低迷的市場(chǎng)或不景氣的經(jīng)濟(jì)狀況時(shí)反應(yīng)遲緩B、冒險(xiǎn)參與企業(yè)并購C、不能實(shí)現(xiàn)日程表上安排D、管理層、所有權(quán)或關(guān)鍵人事的變動(dòng)6如果貸款重組后，依舊存在潛在缺陷，應(yīng)該把它歸為：（B）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類6銀團(tuán)貸款的牽頭行在貸款合同與協(xié)議安排方面負(fù)有管理的責(zé)任，如果合同與協(xié)議條款的約定本身不利于貸款償還，那么這樣貸款至少為：（A）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類6由國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款：（A）A、 不在貸款分類的范圍內(nèi)B、 依據(jù)一般貸款標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類C、 依據(jù)特殊標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類D、 列為非正常類貸款6表外信用替代項(xiàng)目：（B）A、 不在貸款分類的范圍內(nèi)B、 參照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的原理和方法對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類C、關(guān)注類C、 次級(jí)類6打包放款項(xiàng)下出口打包商品市場(chǎng)變化，導(dǎo)致不能按期出口交單，應(yīng)評(píng)為：（B）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類70、國債、貨幣質(zhì)押類貸款如果質(zhì)押手續(xù)存在嚴(yán)重缺陷，足以構(gòu)成質(zhì)押無效的，至少分為：（B）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類7對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款4次或60天，應(yīng)分為：（A）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類7對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款6次或90天，應(yīng)分為：（B）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類7對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款7次或180天，應(yīng)分為：（C）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類7對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款12次或360天，應(yīng)分為：（D）A、關(guān)注類 B、次級(jí)類 C、可疑類 D、損失類7按照審慎會(huì)計(jì)原則的要求，商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān)持：（ABC）A、及時(shí)性 B、充足性 C、安全性 D、流動(dòng)性7商業(yè)銀行一般提取貸款損失準(zhǔn)備金有：（BCD）A、呆帳準(zhǔn)備金 B、普通準(zhǔn)備金C、專項(xiàng)準(zhǔn)備金 D、特別準(zhǔn)備金7借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、艱苦人經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)B、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營范圍發(fā)生重大改變C、外部經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)重大技術(shù)變革，導(dǎo)致借款人產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變D、產(chǎn)品較為單一7借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴B、企業(yè)的經(jīng)營地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理 C、廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù) D、建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整7借款人管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、 借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等，并對(duì)貸款的償還產(chǎn)生不利影響B(tài)、 高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁C、 管理層的核心人物突然死亡、辭職、被逮捕或下落不明，沒有相應(yīng)的繼任者D、 提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、證明文件或其他資料80、借款人還款意愿預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、 借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)B、 管理層對(duì)銀行的態(tài)度發(fā)生改變，變得冷淡、不合作C、 銀行不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲D、 借款人以非正常途徑或不合理的條件想其他銀行取得融資8銀行信貸管理預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、 超授信額度發(fā)放貸款B、 還款來源與貸款用途不一致C、 貸款合同或擔(dān)保合同存在重大瑕疵D、 銀行對(duì)不良貸款進(jìn)行不斷的更新，而未按計(jì)劃縮減貸款8關(guān)注類貸款的主要特征有：（AB）A、 凈現(xiàn)金流量減少B、 借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作C、 借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款D、 借款人已經(jīng)資不抵債8次級(jí)類貸款的主要特征有：（AB）A、 借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場(chǎng)條件獲得新的資金B(yǎng)、 借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)C、 借款人已徹底停止經(jīng)營D、 銀行已訴諸法律來回收貸款8可疑類貸款的主要特征有：（AB）A、 借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)B、 貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善C、 借款人無力償還，低押品價(jià)值低于貸款額D、 借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作8損失類貸款的主要特征有：（AB）A、 抵押品價(jià)值不確定B、 固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長(zhǎng)，復(fù)工無望C、 借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款D、 借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)8風(fēng)險(xiǎn)分類中不良貸款指的是：（BCD）A、關(guān)注 B、次級(jí) C、可疑 D、損失8以含有借記條款的備用信用證為擔(dān)保的貸款可劃歸為：（A）A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑8停息掛帳的貸款至少劃歸為：（C）A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑8存在重大不確定因素、正在重組或訴訟的貸款至少劃歸為：（D）A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑90、決定貸款能否償還的最主要因素是指：（A）A、 借款人的還款能力B、 借款人的還款意愿C、 借款人的現(xiàn)金流情況正常D、 擔(dān)保人資金實(shí)力9關(guān)注類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是：（C）A、1% B、2% C、5% D、10%9次級(jí)類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是：（C）A、5% B、10% C、25% D、50%9可疑類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是：（B） A、25% B、50% C、75% D、100%9損失類貸款呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是：（D）A、25% B、50% C、75% D、100%9可以參照貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類的有：（ABCD）A、信用證 B、出口押匯 C、透支 D、貸款9融資需求期要考慮：（ABC）A、 存貨持有天數(shù)B、 應(yīng)收帳款回收期C、 應(yīng)付帳款天數(shù)D、 流動(dòng)率9在貸款分類思路上，判斷貸款是否有問題，首先考慮的主要因素包括：（ABCD）A、 貸款用途與還款來源B、 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期C、 借款人財(cái)務(wù)情況、非財(cái)務(wù)情況D、 擔(dān)保人是否經(jīng)營正常9以下屬于關(guān)注類貸款的特征是：（ABCD）Ａ、銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的一個(gè)核心標(biāo)準(zhǔn)，是貸款償還的可能性，而決定貸款能否償還的主要因素是借款人的還款能力。如果是沒有任何貸款記錄的新客戶，銀行需要更多地依賴客戶的信用評(píng)級(jí)或信用報(bào)告了解客戶，但對(duì)于老客戶，則銀行在信用管理中收集和積累的信息，要比單純的信用評(píng)級(jí)所包含的信息豐富得多。僅就一筆貸款而言，影響本息償還的因素往往超過借款人信用評(píng)級(jí)所包含的內(nèi)容，有些情況下，借款人的信用評(píng)級(jí)好，但是還款能力不一定強(qiáng)，如果用客戶的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)貸款的分類，會(huì)掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)問題。答案：根據(jù)我國的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，正常類貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。次級(jí)類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。從整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方來看，凡是有市場(chǎng)價(jià)格的，按市場(chǎng)價(jià)格定值，凡是沒有市場(chǎng)價(jià)格的，都可以運(yùn)用貸款分類的方法為其分類。例如，對(duì)于消費(fèi)者信貸、信用卡透支和住房按揭貸款，由于借款人沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，并且分別監(jiān)控每個(gè)借款人的成本較高，因此主要根據(jù)逾期的時(shí)間長(zhǎng)短和逾期的次數(shù)對(duì)這類貸款進(jìn)行分類。為什么說貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要？答案：商業(yè)銀行承擔(dān)金融中介職能，把儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資，具有與生俱來的風(fēng)險(xiǎn)。但是銀行發(fā)放的貸款到期卻不一定能收回。商業(yè)銀行要在風(fēng)險(xiǎn)中生存發(fā)展，必須穩(wěn)健經(jīng)營。貸款分類除了幫助識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)以外，還有助于發(fā)現(xiàn)信貸管理、內(nèi)部控制和信用文化中存在的問題，從而有利于銀行改善信貸管理水平。答案：首先，貸款分類與內(nèi)部評(píng)級(jí)法目的不同，前者不僅是為了識(shí)別資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)，而且還能夠幫助商業(yè)銀行改善信貸管理。第二，方法不同。前者的著眼點(diǎn)是每筆貸款償還的可能性，后者則是借款人違約的概率。另外，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與內(nèi)部評(píng)級(jí)法在適用范圍、監(jiān)管當(dāng)局的作用以及信息披露等方面都存在一定的差別。答案：五級(jí)分類與“一逾兩呆”。從根本上說，五級(jí)分類是以風(fēng)險(xiǎn)為主的貸款分類方法和制度，重在識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。而“一逾兩呆”則主要是按逾期的帳齡給貸款分類，目的主要是滿足財(cái)政稅收的需要。綜上所述，兩者是完全不同的兩套體系。答案：貸款逾期時(shí)間，不能完全說明貸款質(zhì)量。然而畢竟逾期時(shí)間越長(zhǎng)，貸款收回的可能性就越小。實(shí)行五級(jí)分類，與按逾期的長(zhǎng)短監(jiān)控不良貸款，并不矛盾。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類所依據(jù)的主要會(huì)計(jì)原理是什么？答案：合理價(jià)值法是以風(fēng)險(xiǎn)為主的貸款分類依據(jù)的主要會(huì)計(jì)原理。如果有市場(chǎng)報(bào)價(jià)，則按市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)。判斷的依據(jù)包括期限、利率和與各等級(jí)類似的貸款的市場(chǎng)價(jià)格、專門評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的類似貸款的評(píng)級(jí)，以及貸款證券化條件下確定的貸款價(jià)值。為什么要對(duì)貸款進(jìn)行分類？答案：對(duì)貸款進(jìn)行分類，主要基于以下幾個(gè)原因：（1）貸款的特性決定貸款沒有市場(chǎng)價(jià)格，不具有同一性，對(duì)于不同質(zhì)的貸款，也無法批量定價(jià)，而必須按照一定的標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法對(duì)貸款逐筆分類。貸款分類除了幫助識(shí)別貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)外，還有助于發(fā)現(xiàn)信貸管理、內(nèi)部控制和信用文化中存在的問題，是銀行穩(wěn)健經(jīng)營不可缺少的前提條件。（4）貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師補(bǔ)充金融監(jiān)管的需要。如何理解貸款分類中的主觀判斷因素？既然主觀判斷不可避免，那么怎樣使貸款分類結(jié)果不偏離貸款的實(shí)際質(zhì)量？答案：五級(jí)分類中包含主觀判斷因素，因此人們擔(dān)心分類的結(jié)果會(huì)與客觀實(shí)際有誤差，實(shí)際上，主觀判斷不但不可避免，而且