【正文】 于對(duì)借款人清收利息、減息（表外部分）還本、保全資產(chǎn)等目的而實(shí)施的“借新還舊”貸款，原則上至少歸為次級(jí)類(lèi)。這是可疑貸款的特征。借款人或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)銀行債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；這是關(guān)注類(lèi)貸款的特征。逾期（含展期后）超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的貸款，至少歸為次級(jí)類(lèi)。對(duì)利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的借款人的貸款，至少劃分為關(guān)注類(lèi)。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)試題題量：填空60道 選擇100道 簡(jiǎn)答50道 分析理解26道命題目的：掌握五級(jí)分類(lèi)的核心定義，并能對(duì)具體貸款進(jìn)行準(zhǔn)確分類(lèi)。需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)；重組后的貸款（簡(jiǎn)稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類(lèi)。分類(lèi)時(shí)，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為一個(gè)重要因素考慮。借款人還款意愿差；借款人未按約定用途使用貸款；借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；這些是關(guān)注類(lèi)貸款的特征。1借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。1符合人民銀行條件辦理的借新還舊貸款，可按照一般借款人的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)，但至少歸為關(guān)注類(lèi)。 1在貸款五級(jí)分類(lèi)時(shí)間，表內(nèi)應(yīng)收利息至少歸為關(guān)注類(lèi)；表外應(yīng)收利息至少歸為次級(jí)類(lèi)。1貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；應(yīng)將本筆貸款歸為關(guān)注類(lèi)貸款。2借款人經(jīng)營(yíng)虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來(lái)源；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為次級(jí)類(lèi)貸款。2借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，妨礙債務(wù)的清償；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為次級(jí)類(lèi)貸款。貸款本息逾期（含展期后）180天以上；應(yīng)將本筆貸款歸為可疑類(lèi)貸款。3借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件；應(yīng)將本筆貸款歸為可疑類(lèi)貸款。3預(yù)計(jì)貸款損失率在30％—90％0之間。4生產(chǎn)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為損失類(lèi)貸款。4借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無(wú)期徒刑或者死刑，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為損失類(lèi)貸款。4某借款人的財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析表明，目前其還款能力沒(méi)有問(wèn)題，但主要的財(cái)務(wù)比率和現(xiàn)金凈流量有所下降趨勢(shì)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和原材料成本方面存在一些影響借款人未來(lái)經(jīng)營(yíng)情況的不利因素，如果不利因素持續(xù)下去將會(huì)影響借款人的還款能力。5借款人貸款逾期100天，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，借款人經(jīng)營(yíng)虧損，其他銀行已經(jīng)不再給予其續(xù)貸，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，預(yù)計(jì)執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。5違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款至少劃歸為關(guān)注類(lèi)。5決定貸款能否償還的最主要因素是指借款人的還款能力。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的目的是：ＡＢＣＡ、揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；Ｂ、發(fā)現(xiàn)貸款經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，并采取相應(yīng)措施，加強(qiáng)信貸管理，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；Ｃ、為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。Ｂ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；Ｃ、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；以下屬于可疑貸款的特征是：ＡＢＣＤＡ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％—90％0之間。Ｂ、借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；Ｃ、）預(yù)計(jì)貸款損失率在90％以上。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下是次級(jí)貸款的特征。ＣＡ、關(guān)注；Ｂ、次級(jí)；Ｃ、可疑；Ｄ、損失。2“盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下是次級(jí)貸款的特征。B、揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面地反映各類(lèi)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。備用信用證等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)方式發(fā)放的重組貸款可以劃分為（C）A、正常類(lèi) B、關(guān)注類(lèi) C、次級(jí)類(lèi) D、可疑類(lèi)4以信用、擔(dān)保方式發(fā)放的重組貸款或多次重組的貸款至少劃分為（B）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)4對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，下述表述正確的是：（A）A、貸款分類(lèi)不等于客戶信用評(píng)級(jí)；B、貸款分類(lèi)與客戶信用評(píng)級(jí)是一回事；C、借款人的信用等級(jí)好還款能力就強(qiáng)；D、巴塞爾協(xié)議關(guān)于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定不能取代貸款分類(lèi)；4從覆蓋范圍來(lái)看，貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)與定義適用于：（ABCD）A、商業(yè)性貸款 B、消費(fèi)貸款 C、透支 D、應(yīng)收利息4以風(fēng)險(xiǎn)為主的貸款分類(lèi)依據(jù)的主要會(huì)計(jì)原理是：（A）A、合理價(jià)值法 B、歷史成本法 C、市場(chǎng)價(jià)值法 D、凈現(xiàn)值法4“一逾兩呆”分類(lèi)與五級(jí)分類(lèi)相比較，“一逾兩呆”不利于：（AB）A、識(shí)別商業(yè)銀行貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)；B、培育健康的信用文化；C、滿足財(cái)政稅收的需要；D、高估資產(chǎn)和收益；4五級(jí)分類(lèi)對(duì)信用文化的影響，主要表現(xiàn)在：（ABCD）A、有助克服因信息不對(duì)稱對(duì)信貸管理造成的影響；B、有助扭轉(zhuǎn)信貸管理中的落后行為；C、提供了統(tǒng)一的信貸分析框架和信貸討論語(yǔ)言；D、提供了一種自然選擇機(jī)制，有助從制度上提高人員素質(zhì)；50、貸款分類(lèi)過(guò)程中我們首先要了解的就是貸款的基本信息，包括：（ABCD）A、貸款目的；B、還款來(lái)源；C、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析；D、還款記錄；5可以通過(guò)觀察貸款是否具備以下預(yù)警信號(hào)來(lái)判斷還款來(lái)源是否存在風(fēng)險(xiǎn)：（ABC）A、貸款用途是否與借款人原定計(jì)劃不同；B、與合同上還款來(lái)源不一致的償付來(lái)源；C、與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的貸款目的或償付來(lái)源；D、貸款第二還款來(lái)源是否可靠；5貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)核心內(nèi)容是指：（C）A、借款人還款能力；B、第一還款來(lái)源的可靠性；C、貸款償還的可能性；D、企業(yè)獲得現(xiàn)金的能力；5已經(jīng)發(fā)生逾期，但是逾期的時(shí)間沒(méi)有超過(guò)90天的貸款，一般應(yīng)劃分為：（A）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)5《巴塞爾核心原則》評(píng)價(jià)方法和我國(guó)貸款分類(lèi)指導(dǎo)原則都規(guī)定，需要重組的貸款至少要?jiǎng)澐譃椋海˙）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)5按照審慎的會(huì)計(jì)制度，貸款本金或利息拖欠超過(guò)90天，此類(lèi)貸款一般要?jiǎng)澐譃椋海˙）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)5從期限上考察，貸款本息逾期在180天以上的，至少要?jiǎng)澐譃椋海–）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)5貸款逾期在360天以上的，至少要?jiǎng)澐譃椋海―）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)5貸款劃分為損失類(lèi)就意味著：（C）A、銀行要核銷(xiāo)貸款務(wù)并放棄債權(quán)；B、借款人必須是經(jīng)法院宣布破產(chǎn)清盤(pán)；C、只是銀行內(nèi)部對(duì)其真實(shí)價(jià)值的確認(rèn)，并不代表放棄債權(quán)；D、即使貸款回收，銀行也不能重新入帳5貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、沒(méi)有按時(shí)收到財(cái)務(wù)報(bào)表；B、現(xiàn)金狀況惡化；C、應(yīng)收款數(shù)額或比率急劇增加；D、流動(dòng)資產(chǎn)在總資產(chǎn)比例下降；60、貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、較低的資產(chǎn)凈值與負(fù)債比；B、迅速變化的固定資產(chǎn)含量；C、較高的無(wú)形資產(chǎn)含量；D、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的重大變化；6貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、不合格的審計(jì)B、會(huì)計(jì)師的變化C、銷(xiāo)售收入總額和銷(xiāo)售收入凈額之間的巨大差異D、資產(chǎn)總額相對(duì)與銷(xiāo)售額或利潤(rùn)的不斷增加6貸款早期財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變B、無(wú)效率的廠房和設(shè)備布局C、日常開(kāi)支相對(duì)于銷(xiāo)售額的不成比例的增長(zhǎng)D、不斷增加成本以及逐漸減少的利潤(rùn)率或不斷上升的營(yíng)業(yè)損失6貸款早期非財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、喪失一個(gè)或多個(gè)財(cái)務(wù)狀況良好的客戶B、沒(méi)有即使更新或淘汰過(guò)時(shí)或效率低下的廠房設(shè)備C、勞動(dòng)力問(wèn)題D、缺乏可見(jiàn)的管理連續(xù)性6貸款早期非財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、回應(yīng)低迷的市場(chǎng)或不景氣的經(jīng)濟(jì)狀況時(shí)反應(yīng)遲緩B、冒險(xiǎn)參與企業(yè)并購(gòu)C、不能實(shí)現(xiàn)日程表上安排D、管理層、所有權(quán)或關(guān)鍵人事的變動(dòng)6如果貸款重組后，依舊存在潛在缺陷，應(yīng)該把它歸為：（B）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)6銀團(tuán)貸款的牽頭行在貸款合同與協(xié)議安排方面負(fù)有管理的責(zé)任，如果合同與協(xié)議條款的約定本身不利于貸款償還，那么這樣貸款至少為：（A）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)6由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款：（A）A、 不在貸款分類(lèi)的范圍內(nèi)B、 依據(jù)一般貸款標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)C、 依據(jù)特殊標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)D、 列為非正常類(lèi)貸款6表外信用替代項(xiàng)目：（B）A、 不在貸款分類(lèi)的范圍內(nèi)B、 參照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的原理和方法對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)C、關(guān)注類(lèi)C、 次級(jí)類(lèi)6打包放款項(xiàng)下出口打包商品市場(chǎng)變化，導(dǎo)致不能按期出口交單，應(yīng)評(píng)為：（B）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)70、國(guó)債、貨幣質(zhì)押類(lèi)貸款如果質(zhì)押手續(xù)存在嚴(yán)重缺陷，足以構(gòu)成質(zhì)押無(wú)效的，至少分為：（B）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)7對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款4次或60天，應(yīng)分為：（A）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)7對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款6次或90天，應(yīng)分為：（B）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)7對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款7次或180天，應(yīng)分為：（C）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)7對(duì)于住房按揭貸款，如果貸款本金或利息拖欠供款12次或360天，應(yīng)分為：（D）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)7按照審慎會(huì)計(jì)原則的要求，商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān)持：（ABC）A、及時(shí)性 B、充足性 C、安全性 D、流動(dòng)性7商業(yè)銀行一般提取貸款損失準(zhǔn)備金有：（BCD）A、呆帳準(zhǔn)備金 B、普通準(zhǔn)備金C、專項(xiàng)準(zhǔn)備金 D、特別準(zhǔn)備金7借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、艱苦人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)B、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大改變C、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)重大技術(shù)變革，導(dǎo)致借款人產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變D、產(chǎn)品較為單一7借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過(guò)分依賴B、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理 C、廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù) D、建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整7借款人管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、 借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營(yíng)、并購(gòu)、重組等，并對(duì)貸款的償還產(chǎn)生不利影響B(tài)、 高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁C、 管理層的核心人物突然死亡、辭職、被逮捕或下落不明，沒(méi)有相應(yīng)的繼任者D、 提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、證明文件或其他資料80、借款人還款意愿預(yù)警信號(hào)包括：（ABCD）A、 借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)B、 管理層對(duì)銀行的態(tài)度發(fā)生改變，變得冷淡、不合作C、 銀行不能取得財(cái)務(wù)報(bào)表或報(bào)表延遲D、