【正文】 2借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為次級(jí)類(lèi)貸款。貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；應(yīng)將本筆貸款歸為關(guān)注類(lèi)貸款。 1借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素；是關(guān)注類(lèi)貸款的特征。但出現(xiàn)以下情況的另行處理：本金能全部或部分歸還的客戶(hù)欠息至少歸為次級(jí)類(lèi)；實(shí)行試點(diǎn)城市兼并政策但又不在豁免政策之列的企業(yè)的欠息，至少歸為可疑類(lèi)。待處理抵債資產(chǎn)處置前一般劃為可疑類(lèi)，處置后的余額一般劃為損失類(lèi)。基于對(duì)借款人清收利息、減息（表外部分）還本、保全資產(chǎn)等目的而實(shí)施的“借新還舊”貸款，原則上至少歸為次級(jí)類(lèi)。這是損失貸款的特征。這是可疑貸款的特征。這是可疑貸款的特征。借款人或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)銀行債權(quán)可能產(chǎn)生不利影響；這是關(guān)注類(lèi)貸款的特征。借款人或有負(fù)債過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升；是關(guān)注類(lèi)貸款的特征。逾期（含展期后）超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的貸款，至少歸為次級(jí)類(lèi)。違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類(lèi)。對(duì)利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的借款人的貸款，至少劃分為關(guān)注類(lèi)。貸款本息逾期（含展期后）不超過(guò)90天（含），是關(guān)注類(lèi)貸款的特征。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)試題題量：填空60道 選擇100道 簡(jiǎn)答50道 分析理解26道命題目的：掌握五級(jí)分類(lèi)的核心定義，并能對(duì)具體貸款進(jìn)行準(zhǔn)確分類(lèi)。參考書(shū)目：風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)原理與實(shí)務(wù)一、 填空題貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法（簡(jiǎn)稱(chēng)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法）評(píng)估銀行貸款質(zhì)量，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)，其中后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)；重組后的貸款（簡(jiǎn)稱(chēng)重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類(lèi)。并應(yīng)在依法追償后，按實(shí)際償還能力進(jìn)行分類(lèi)。分類(lèi)時(shí)，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為一個(gè)重要因素考慮。借款人的償債能力、盈利能力等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；是關(guān)注類(lèi)貸款的特征。借款人還款意愿差；借款人未按約定用途使用貸款；借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；這些是關(guān)注類(lèi)貸款的特征。1借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。1借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。1在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。1符合人民銀行條件辦理的借新還舊貸款，可按照一般借款人的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)，但至少歸為關(guān)注類(lèi)。1在貸款五級(jí)分類(lèi)時(shí)間，待處理抵債資產(chǎn)。 1在貸款五級(jí)分類(lèi)時(shí)間，表內(nèi)應(yīng)收利息至少歸為關(guān)注類(lèi)；表外應(yīng)收利息至少歸為次級(jí)類(lèi)。1某企業(yè)欠息不欠本，視同存在真實(shí)的借款關(guān)系對(duì)該筆貸款進(jìn)行分類(lèi)，對(duì)應(yīng)該筆貸款的本金計(jì)為零，對(duì)所欠利息至少歸為次級(jí)類(lèi)。1貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；應(yīng)將本筆貸款歸為關(guān)注類(lèi)貸款。2貸款本息逾期（含展期后）91—180天（含）；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為次級(jí)類(lèi)貸款。2借款人經(jīng)營(yíng)虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來(lái)源；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為次級(jí)類(lèi)貸款。2借款人已不得不通過(guò)拍賣(mài)抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為次級(jí)類(lèi)貸款。2借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，妨礙債務(wù)的清償；應(yīng)將對(duì)其貸款歸為次級(jí)類(lèi)貸款。2預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下。貸款本息逾期（含展期后）180天以上；應(yīng)將本筆貸款歸為可疑類(lèi)貸款。3借款人的貸款項(xiàng)目處于停緩建狀態(tài)；應(yīng)將本筆貸款歸為可疑類(lèi)貸款。3借款人涉及重大經(jīng)濟(jì)案件；應(yīng)將本筆貸款歸為可疑類(lèi)貸款。3貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善；應(yīng)將本筆貸款歸為可疑類(lèi)貸款。3預(yù)計(jì)貸款損失率在30％—90％0之間。3借款人被依法撤銷(xiāo)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為損失類(lèi)貸款。4生產(chǎn)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，即使執(zhí)行擔(dān)保，經(jīng)確認(rèn)仍然無(wú)法還清的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為損失類(lèi)貸款。4借款人死亡，或者依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為損失類(lèi)貸款。4借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無(wú)期徒刑或者死刑，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回的貸款；應(yīng)將本筆貸款歸為損失類(lèi)貸款。4預(yù)計(jì)貸款損失率在90％以上。4某借款人的財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析表明，目前其還款能力沒(méi)有問(wèn)題，但主要的財(cái)務(wù)比率和現(xiàn)金凈流量有所下降趨勢(shì)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和原材料成本方面存在一些影響借款人未來(lái)經(jīng)營(yíng)情況的不利因素，如果不利因素持續(xù)下去將會(huì)影響借款人的還款能力。4借款人在付息方面出現(xiàn)三次拖延現(xiàn)象，其中一次拖欠利息達(dá)2個(gè)多月，借款人利潤(rùn)明顯下降，年度利潤(rùn)僅為20萬(wàn)元，而現(xiàn)凈流量為30萬(wàn)元，受市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和原材料成本上升的持續(xù)影響，借款人的深產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況不理想，企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題，銷(xiāo)量下降，產(chǎn)品積壓，有大量的貨款被拖欠應(yīng)將本筆貸款歸為次級(jí)類(lèi)貸款。5借款人貸款逾期100天，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，借款人經(jīng)營(yíng)虧損，其他銀行已經(jīng)不再給予其續(xù)貸，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，預(yù)計(jì)執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。5風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中不良貸款指的是次級(jí)、可疑、損失。5違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款至少劃歸為關(guān)注類(lèi)。5存在重大不確定因素、正在重組或訴訟的貸款至少劃歸為可疑類(lèi)。5決定貸款能否償還的最主要因素是指借款人的還款能力。60、貸款五級(jí)分類(lèi)的五級(jí)相應(yīng)的呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提比例是1%、5%、25%、50%、100%。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的目的是：ＡＢＣＡ、揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；Ｂ、發(fā)現(xiàn)貸款經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，并采取相應(yīng)措施，加強(qiáng)信貸管理，化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；Ｃ、為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。以下屬于次級(jí)貸款的特征是：ＢＣＤＡ、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下；Ｃ、銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性的影響；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；以下屬于次級(jí)貸款的特征是：ＡＢＣＤＡ、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難； Ｂ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；Ｃ、借款人經(jīng)營(yíng)虧損，并且難以獲得補(bǔ)充來(lái)源；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；以下屬于次級(jí)貸款的特征是：ＡＢＤＡ、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難； Ｂ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；Ｃ、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；以下屬于次級(jí)貸款的特征是：ＢＤＡ、貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；Ｂ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；Ｃ、貸款抵押物、質(zhì)物價(jià)值下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；以下屬于次級(jí)貸款的特征是：ＢＣＤＡ、銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。Ｂ、借款人不能償還對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)；Ｃ、借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難；Ｄ、借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；以下屬于可疑貸款的特征是：ＡＢＣＤＡ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％—90％0之間。Ｂ、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)清償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部債務(wù)，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；Ｃ、）預(yù)計(jì)貸款損失率在90％以上。Ｂ、借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；Ｃ、）預(yù)計(jì)貸款損失率在90％以上。Ｂ、借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；Ｃ、）預(yù)計(jì)貸款損失率在90％以上。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｄ、預(yù)計(jì)貸款損失率在90％以上是損失貸款的特征。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｄ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％—90％之間是可疑貸款的特征。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｄ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％—90％之間是可疑貸款的特征。ＣＡ、關(guān)注；Ｂ、次級(jí)；Ｃ、可疑；Ｄ、損失?！笔? 類(lèi)貸款的核心定義。2“盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。ＡＡ、關(guān)注；Ｂ、次級(jí)；Ｃ、可疑；Ｄ、損失。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｄ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％—90％之間是可疑貸款的特征。Ｂ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％以下是次級(jí)貸款的特征。Ｄ、預(yù)計(jì)貸款損失率在30％—90％之間是可疑貸款的特征。B、揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面地反映各類(lèi)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。D、為提取貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)。備用信用證等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)方式發(fā)放的重組貸款可以劃分為（C）A、正常類(lèi) B、關(guān)注類(lèi) C、次級(jí)類(lèi) D、可疑類(lèi)4以信用、擔(dān)保方式發(fā)放的重組貸款或多次重組的貸款至少劃分為（B）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)4對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，下述表述正確的是：（A）A、貸款分類(lèi)不等于客戶(hù)信用評(píng)級(jí)；B、貸款分類(lèi)與客戶(hù)信用評(píng)級(jí)是一回事；C、借款人的信用等級(jí)好還款能力就強(qiáng)；D、巴塞爾協(xié)議關(guān)于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定不能取代貸款分類(lèi)；4從覆蓋范圍來(lái)看，貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)與定義適用于：（ABCD）A、商業(yè)性貸款 B、消費(fèi)貸款 C、透支 D、應(yīng)收利息4以風(fēng)險(xiǎn)為主的貸款分類(lèi)依據(jù)的主要會(huì)計(jì)原理是：（A）A、合理價(jià)值法 B、歷史成本法 C、市場(chǎng)價(jià)值法 D、凈現(xiàn)值法4“一逾兩呆”分類(lèi)與五級(jí)分類(lèi)相比較，“一逾兩呆”不利于：（AB）A、識(shí)別商業(yè)銀行貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)；B、培育健康的信用文化；C、滿(mǎn)足財(cái)政稅收的需要；D、高估資產(chǎn)和收益；4五級(jí)分類(lèi)對(duì)信用文化的影響，主要表現(xiàn)在：（ABCD）A、有助克服因信息不對(duì)稱(chēng)對(duì)信貸管理造成的影響；B、有助扭轉(zhuǎn)信貸管理中的落后行為；C、提供了統(tǒng)一的信貸分析框架和信貸討論語(yǔ)言；D、提供了一種自然選擇機(jī)制，有助從制度上提高人員素質(zhì)；50、貸款分類(lèi)過(guò)程中我們首先要了解的就是貸款的基本信息，包括：（ABCD）A、貸款目的；B、還款來(lái)源；C、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析；D、還款記錄；5可以通過(guò)觀察貸款是否具備以下預(yù)警信號(hào)來(lái)判斷還款來(lái)源是否存在風(fēng)險(xiǎn)：（ABC）A、貸款用途是否與借款人原定計(jì)劃不同；B、與合同上還款來(lái)源不一致的償付來(lái)源；C、與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的貸款目的或償付來(lái)源；D、貸款第二還款來(lái)源是否可靠；5貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)核心內(nèi)容是指：（C）A、借款人還款能力；B、第一還款來(lái)源的可靠性；C、貸款償還的可能性；D、企業(yè)獲得現(xiàn)金的能力；5已經(jīng)發(fā)生逾期，但是逾期的時(shí)間沒(méi)有超過(guò)90天的貸款，一般應(yīng)劃分為：（A）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)5《巴塞爾核心原則》評(píng)價(jià)方法和我國(guó)貸款分類(lèi)指導(dǎo)原則都規(guī)定，需要重組的貸款至少要?jiǎng)澐譃椋海˙）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)5按照審慎的會(huì)計(jì)制度，貸款本金或利息拖欠超過(guò)90天，此類(lèi)貸款一般要?jiǎng)澐譃椋海˙）A、關(guān)注類(lèi) B、次級(jí)類(lèi) C、可疑類(lèi) D、損失類(lèi)5從期限上考察，貸款本息逾期在180天以上的，至少要