【正文】 收費(fèi)日報(bào)表與出納提供的資料核對無誤后， 登記通行費(fèi)收入賬簿。 其他收入控制程序 各類銀行存款利息收入，由出納人員根據(jù)銀行提供的利息收入單據(jù)登記銀行日記賬，會計(jì)每月根據(jù)銀行對賬單進(jìn)行復(fù)核，并登記相關(guān)的收入賬簿。 其他各類保證金、標(biāo)書、抵押金等資金收入，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定具體確定相關(guān)控制手續(xù)。有關(guān)單位、管理處內(nèi)部各部門或個(gè)人在辦理 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)款項(xiàng)支付時(shí)，應(yīng) 憑 計(jì)劃審批單向本部門審批人員提交資金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。 管理處內(nèi)部部門或個(gè)人報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用使用“費(fèi)用報(bào)銷 單”進(jìn)行審批，外部單位或個(gè)人支出使用“付款審批單”進(jìn)行審批（表格具體 樣式 詳 見費(fèi)用報(bào)銷管理制度）。對不符合規(guī)定的資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。 支付復(fù)核。復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日賬。 特殊審批程序 特殊審批事項(xiàng)主要是 指下列事項(xiàng)的審批：一是固定資產(chǎn)或批量較大的低值易耗品及材料物資購置；二是 經(jīng)管理處確認(rèn)為 重大財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)的審批；三是其他某些特定或例外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審批。 8 財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)審批控制工作流程 辦公用品采購審批控制工作流程 采購計(jì)劃編制與審批控制 各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，每月末編制辦公用品采購計(jì)劃審批表（表 8 格見費(fèi)用報(bào)銷管理制度），計(jì)劃報(bào)部門負(fù)責(zé) 人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，送辦公室進(jìn)行匯總。特殊 且 緊急需求的采購經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)適當(dāng)方式的授權(quán)后可先行辦理，但事后必須補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。 采購人員辦理完采購業(yè)務(wù)后，需要與供貨方一起將采購物品交辦公室物品保管人員辦理入庫驗(yàn)收手續(xù)。根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度的規(guī)定，金額低于 1000 元且單價(jià)低于 200 元的物品購置可由申請部門自行購置，但須向辦公室備案并由辦公室負(fù)責(zé)人簽字。財(cái)務(wù)部門會計(jì)審核人員核對采購計(jì)劃審批單、“費(fèi)用報(bào)銷單”或 “付款審批單”、采購發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫單、出庫單、 9 合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對符合付款條件的采購項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 養(yǎng)護(hù)基建物資采購審批控制工作流程 根據(jù)養(yǎng)護(hù)基建物資采購質(zhì)量控制程序的規(guī)定，養(yǎng)護(hù)基建物資采購審批控制工作流程如下： 采購計(jì)劃編制與審批控制 養(yǎng)護(hù)基建科材料物資保管人員根據(jù)倉庫物資情況及年度工作需要，編制采購計(jì)劃，填寫“養(yǎng)護(hù)基建物資材料申購表” （表格樣式見養(yǎng)護(hù)基建制度匯編 ） ，報(bào)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批。不合格物資材料按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處置。財(cái)務(wù)部門會計(jì)審核人員核對 “養(yǎng)護(hù)基建物資材料申購表”、 “費(fèi)用報(bào)銷單”或“付款審批單”、采購發(fā)票、驗(yàn)收單、入庫單、出庫單、合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對符合付款條件的采購項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 設(shè)備采購審批控制工作流程 根據(jù)設(shè)備采購過程控制程序，設(shè)備采購審批控制工作流程如下： 采購計(jì)劃編制與審批控制 設(shè)備使用部門或?qū)I(yè)管理部門提出設(shè)備采購申請，填寫“采購設(shè)備申請單” (表格樣式見設(shè)備管理制度 )，報(bào)部門負(fù)責(zé)人和設(shè)備采購管理部門 （企業(yè)管理科）、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批，財(cái)務(wù)部門要核對設(shè)備購置 年度預(yù)算計(jì)劃，年度預(yù)算計(jì)劃列支的設(shè)備購置事項(xiàng)，要 按規(guī)定向公司履行必要的報(bào)批手續(xù)。 公司對設(shè)備采購計(jì)劃批復(fù)后，由管理處設(shè)備采購管理部門根據(jù)設(shè)備采購過程控制程序的規(guī)定，選擇公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單 11 一來源采購等方式 采購 ，并由招標(biāo)機(jī)構(gòu)或競爭談判小組或設(shè)備專業(yè)管理部門組織與供應(yīng)商訂立書面采購合同。 采購與驗(yàn)收控制 設(shè) 備采購部門（專業(yè)管理部門或歸口管理部門）組織相關(guān)部門人員對采購設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收，填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”各聯(lián)并分發(fā)至相關(guān)部門。財(cái)務(wù)部門會計(jì)審核人員核對有關(guān)計(jì)劃審批文件、“付款審批單”、采購發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、采購合同等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對符合付款條件的采購項(xiàng)目轉(zhuǎn) 出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 辦公用固定資產(chǎn)采購審批控制工作流程（不包括設(shè)備部分） 12 根據(jù)辦公固定資產(chǎn)有關(guān)管理制度的規(guī)定，其采購審批控制工作流程如下： 采購計(jì)劃編制與審批控制 對于單價(jià)超過 2020 元或使用年限超過一年以上的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn) 采購申請，填寫“固定資產(chǎn)采購申請單”，報(bào)部門負(fù)責(zé)人和辦公室、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批，財(cái)務(wù)部門核對相關(guān)年度預(yù)算計(jì)劃，年度預(yù)算計(jì)劃列支的資產(chǎn)購置事項(xiàng)，要按規(guī)定向公司履行必要的報(bào)批手續(xù)。 公司對固定資產(chǎn)采購計(jì)劃批復(fù)后，由管理處辦公室或指定部門選擇公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等方式采購，并由招標(biāo)機(jī)構(gòu)或競爭談判小組或辦公室組織與供應(yīng)商訂立書面采購合同。 結(jié)算與付款控制 根據(jù)資產(chǎn)采購合同規(guī)定的款項(xiàng)支付方式，辦公室或指定的采購部門 采購經(jīng)辦人員憑“付款審批單”和采購發(fā)票，經(jīng)辦公室、財(cái)務(wù)部門會簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢 查辦公室固定 資產(chǎn)采購與付款授權(quán)批準(zhǔn)制度及采購業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況，對不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)定進(jìn)行審批的采購業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。 工程施工與計(jì)量驗(yàn)收控制 工程管理部門和監(jiān)理方對施工單位的工程量進(jìn)行計(jì)量驗(yàn)收，并對工程計(jì)量結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)，根據(jù)工程計(jì)量支付證書，經(jīng)辦人和工程管理部門負(fù)責(zé)人 、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 在相關(guān)工程款發(fā)票或收據(jù)上簽字，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批。施工單位 憑“工程款支付審批單”和工程發(fā)票，經(jīng)專項(xiàng)工程管理部門、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查工程款支付授權(quán)批準(zhǔn)制度及工程款計(jì)量支付情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以 及文件的使用和保管情況，對不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)定進(jìn)行審批的工程款支付業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。某項(xiàng)基建維修計(jì)劃實(shí)施前，養(yǎng)護(hù)基建部門經(jīng)辦人員要提 交“基建維修計(jì)劃審批單”，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門會簽后再報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批。 基建維修結(jié)算與付款控制 施工單位 憑“工程款審批單”和工程發(fā)票，經(jīng)養(yǎng)護(hù)基建部門、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查養(yǎng)護(hù)基建維修授權(quán)批準(zhǔn)制度及工程款結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況，對不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及 未按規(guī)定進(jìn)行審批的維修費(fèi)支付業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。某項(xiàng)保養(yǎng)計(jì)劃實(shí)施前，設(shè)備使用部門或者歸口管理部門要提交設(shè)備保養(yǎng)計(jì)劃審批單，報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，設(shè)備歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門會簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批。 結(jié)算與付款控制 自行組織的保養(yǎng)工作，經(jīng)辦人員要填寫“費(fèi)用報(bào)銷審批單”，并在相關(guān)發(fā)票上簽字確認(rèn)，本部門設(shè)備管理員和部門負(fù)責(zé)人審核簽字，經(jīng)設(shè)備歸口管理部門和財(cái)務(wù)部門會簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。委托外部維修單位實(shí)施的保養(yǎng)工作，經(jīng)辦部門要填寫“付款審批單”，并履行前款規(guī)定的手續(xù)后辦理結(jié)算與付款事宜。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查設(shè)備保養(yǎng)計(jì)劃授權(quán)批準(zhǔn)制度及保養(yǎng)計(jì)劃實(shí)施及結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況，對不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)