【正文】 關(guān)政府采購清單，享受政府優(yōu)先和強(qiáng)制采購政策，逐步擴(kuò)大公共機(jī)構(gòu)采購節(jié)能與新能源汽車的規(guī)模；經(jīng)認(rèn)定取得高新技術(shù)企業(yè)資格的節(jié)能與新能源汽車及其關(guān)鍵零部件企業(yè)，依法享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策；對節(jié)能與新能源汽車及其關(guān)鍵零部件企業(yè)從事技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓及相關(guān)咨詢、服務(wù)業(yè)務(wù)所取得的收入，依法免征營業(yè)稅。支持符合條件的節(jié)能與新能源汽車及關(guān)鍵零部件企業(yè)在境內(nèi)外上市、發(fā)行債務(wù)融資工具；支持符合條件的上市公司進(jìn)行再融資。人才政策以國家有關(guān)專項工程為依托，培育一批國際知名的節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍人才。實施高端人才引進(jìn)工程，鼓勵企業(yè)、高校和科研機(jī)構(gòu)從國外引進(jìn)優(yōu)秀人才?！蛾P(guān)于節(jié)約能源 使用新能源車船車船稅政策的通知》財稅政策自2012年1月1日起，對節(jié)約能源的車船，減半征收車船稅；對使用新能源的車船，免征車船稅關(guān)于組織開展新能源汽車產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新工程的通知（財建[2012]780號）財稅政策獎勵資金支持對象包括新能源汽車整車項目（包括純電動、插電式混合動力、燃料電池汽車）和動力電池項目兩大類。其中，整車企業(yè)必須具備新能源汽車整車設(shè)計集成和持續(xù)開發(fā)能力，研發(fā)投入占主營業(yè)務(wù)收入不低于一定比例；動力電池企業(yè)應(yīng)掌握核心技術(shù)，并具有較強(qiáng)的研發(fā)、生產(chǎn)和售后服務(wù)保障能力，擁有電池單體的知識產(chǎn)權(quán)。資料來源：賽迪投資顧問整理， 2013，01但從目前實際情況來看，整個新能源汽車市場因為動力電池技術(shù)、新能源汽車商業(yè)模式、充電站基礎(chǔ)設(shè)施等問題尚未完全解決而并未實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。外資企業(yè)如果能抓住機(jī)遇，提前布局中國新能源汽車市場，將會提前分享這一場新能源汽車“盛宴”。賽迪投資顧問認(rèn)為，如果能夠得到盡快落實，這些補(bǔ)貼政策將進(jìn)一步激發(fā)國內(nèi)對于新能源汽車購買熱情。圖 1 25個試點城市地方財政對購置節(jié)能與新能源汽車的補(bǔ)貼情況資料來源：賽迪投資顧問整理， 2013，01作為一個新興產(chǎn)業(yè)，在區(qū)域競爭格局尚未成型的背景下，整個新能源汽車產(chǎn)業(yè)的區(qū)域布局將隨著各地方政府對產(chǎn)業(yè)扶持的力度和采取的措施而發(fā)生本質(zhì)性的變化。圖 2 各地方新能源汽車重點政策和代表企業(yè)資料來源：賽迪投資顧問整理， 2013，01從產(chǎn)業(yè)區(qū)域發(fā)展情況來看，雖然新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展目前均存在著諸多問題，但是作為傳統(tǒng)汽車工業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要載體，其產(chǎn)業(yè)化發(fā)展不可阻擋。賽迪投資顧問認(rèn)為，隨著各地方政策和規(guī)劃的逐步落實，新能源汽車產(chǎn)業(yè)將在地方政策的推動下在部分地區(qū)率先實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。 外商投資企業(yè)中央政策分析外商投資企業(yè)包括所有含有外資成分的企業(yè)。表 2 三種主要外資企業(yè)形式及法律特征形式法律特征外資企業(yè)企業(yè)全部資本均為外商出資和擁有。中外合資經(jīng)營企業(yè)中外合營各方共同投資、共同經(jīng)營，并按照投資比例共擔(dān)風(fēng)險、共負(fù)盈虧的企業(yè)。當(dāng)外資企業(yè)的持股比例高于25%而小于100%時即被認(rèn)定為中外合資經(jīng)營企業(yè)。其主要法律特征是：外商在企業(yè)注冊資本中的份額無強(qiáng)制性要求；企業(yè)采取靈活的組織管理、利潤分配、風(fēng)險負(fù)擔(dān)方式。 資料來源：賽迪投資顧問整理， 2013，01改革開放以來，為了適應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)形勢的變化以及在不同時期國內(nèi)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際需要，我國外資政策經(jīng)歷了一個不斷發(fā)展、調(diào)整和完善的過程。一是優(yōu)化利用外資結(jié)構(gòu)；二是引導(dǎo)外資向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移和增加投資；三是促進(jìn)利用外資方式多樣化；四是深化外商投資管理體制改革；五是營造良好投資環(huán)境。一是完善區(qū)域開放格局；二是統(tǒng)籌“引進(jìn)來”與“走出去”；三是積極參與全球經(jīng)濟(jì)治理和區(qū)域合作。全國主體功能區(qū)規(guī)劃《規(guī)劃》旨在發(fā)揮不同地區(qū)各自功能中的“主體”功能。西部地區(qū)發(fā)展政策中央先后出臺多項政策引導(dǎo)外資投資西部?？鐕①彴踩珜彶橹贫?011年2月國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于建立外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的通知》，明確建立外資并購安全審查制度，完善利用外資政策法規(guī)體系，提高透明度和可預(yù)期性，促進(jìn)外資并購有序發(fā)展。知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)2008年6月發(fā)布《國家知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略綱要》，2010年新制定、修訂有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)和規(guī)范性文件44項。2010年國家工商總局與世界知識產(chǎn)權(quán)組織簽署《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)合作的諒解備忘錄》，另外與俄羅斯、德國、羅馬尼亞、英國、日本、美國、韓國等相繼展開知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)合作。一是繼續(xù)完善政府采購法規(guī)制度體系；二是努力擴(kuò)大政府采購范圍。透明化措施不斷完善外資法律法規(guī)，及時發(fā)布發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)動態(tài)等信息。便利化措施國務(wù)院將部分外商投資審核管理權(quán)限下放到省級商務(wù)主管部門，并取消部分外商投資審批事項。資料來源：賽迪投資顧問整理， 2013，01除了出臺相關(guān)的外資政策外，中國還通過國際經(jīng)濟(jì)合作政策為外資在中國營造了良好的投資環(huán)境。表 4 中國主要對外經(jīng)濟(jì)合作政策政策名稱主要內(nèi)容自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定中國正與五大洲的28個國家和地區(qū)建設(shè)15個自由貿(mào)易區(qū)。正在商建的自貿(mào)區(qū)有5個，分別是與海灣合作委員會、澳大利亞、挪威、瑞士和冰島自由貿(mào)易區(qū)。此外，中國還加入了《亞太貿(mào)易協(xié)定》。中國已與130個國家簽訂了雙邊投資保護(hù)協(xié)定，已經(jīng)生效的有106個。正在積極開展談判的還有美國、日本、韓國、土耳其及眾多非洲國家。截至1011年5月，已正式簽署96個避免雙重征稅協(xié)定，其中93個協(xié)定已生效，與香港、澳門簽署了稅收安排。2010年6月簽署《海峽兩岸經(jīng)濟(jì)合作框架協(xié)議》。表 5 外商投資生產(chǎn)性企業(yè)主要優(yōu)惠政策項目主要條款所得稅高新技術(shù)企業(yè)從獲利年度起，頭兩年免征所得稅，第三至五年減半征收，第六至八年減按10%征收，第九年后減按15%征收。外商將從高新技術(shù)企業(yè)中取得的利潤，直接再投資于本企業(yè)，或作為資本金在高新區(qū)內(nèi)投資開辦其他高新技術(shù)企業(yè)，經(jīng)營期在5年以上的，退還其再投資部分已繳納的所得稅稅款。國家級新產(chǎn)品、省級高新技術(shù)產(chǎn)品以及經(jīng)市政府專項批準(zhǔn)的電子信息、生物醫(yī)藥、新材料類高新產(chǎn)品，自認(rèn)定之日起兩年內(nèi)，所繳納的增值稅地方留成部分返還企業(yè)，全額用于高新技術(shù)研究開發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)。其他優(yōu)惠政策外商投資高新技術(shù)企業(yè)，所使用的土地按最低限價予以出讓，并優(yōu)先保證水、電、氣等各項生產(chǎn)要素的供應(yīng)。高新技術(shù)企業(yè)為生產(chǎn)出口產(chǎn)品而進(jìn)口的原材料和零部件，免征進(jìn)口關(guān)稅和增值稅。外商投資企業(yè)經(jīng)認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)后，可比照先進(jìn)技術(shù)企業(yè)，享受有關(guān)政策。資料來源：賽迪投資顧問整理， 2013，01 外商投資企業(yè)區(qū)域政策分析由于中國產(chǎn)業(yè)發(fā)展區(qū)域不平衡，各區(qū)域為促進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展，結(jié)合本區(qū)域特點針對外資企業(yè)出臺了各種鼓勵外商投資的政策和措施。一是明確指出，引導(dǎo)外資向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移和增加投資。要求根據(jù)《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2011年本）》，補(bǔ)充修訂《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)目錄》，增加勞動密集型項目條目，鼓勵外商在中西部地區(qū)發(fā)展符合環(huán)保要求的勞動密集型產(chǎn)業(yè)；對符合條件的西部地區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)繼續(xù)實行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。就此出臺了《關(guān)于深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的若干意見》、《關(guān)于中西部地區(qū)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的指導(dǎo)意見》等一系列政策文件，并通過《中西部外商投資優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)目錄》修訂、產(chǎn)業(yè)聚集園區(qū)規(guī)劃、東中西部對口支援、商貿(mào)物流體系建設(shè)等手段加以落實。2011年，全球汽車產(chǎn)量8010萬輛，同比增幅僅為3%，整體增長速度逐步放緩。以電動汽車為代表的新能源汽車給世界汽車產(chǎn)業(yè)帶來了新的希望，其承載了汽車工業(yè)轉(zhuǎn)型升級的歷史使命。2012年，全球車企都在加大對HEV市場的投入力度，2012年全球HEV銷售將達(dá)105萬輛。各國對正處于成長期的新能源汽車行業(yè)均給予了較多的政策支持和財政支持。表 6 主要國家新能源汽車政策梳理發(fā)展目標(biāo)補(bǔ)貼政策研發(fā)amp。 購買純電動汽車、混合動力車、清潔柴油車可享受免除多種稅負(fù)優(yōu)惠日本政府給予普銳斯20萬日元的補(bǔ)貼消費者在更換用了13年以上的舊車時，購置一輛混合動力可得25萬日元的補(bǔ)貼5年投入約100億日元開發(fā)適用于PHEV和EV的高性能充電電池的項目計劃。資料來源：賽迪投資顧問整理， 2013，01 中國政府大力扶持，但其產(chǎn)業(yè)化仍任重道遠(yuǎn)從2009年開始實施的“十城千輛”工程開始，國家相關(guān)部委均大力推廣新能源汽車，以期新能源汽車產(chǎn)業(yè)能實現(xiàn)中國汽車工業(yè)“彎道超車”的夢想。特別是《節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2012—2020年）》的出臺似乎預(yù)示著新能源汽車產(chǎn)業(yè)將從此駛?cè)氘a(chǎn)業(yè)化發(fā)展的快車道。但從實際情況來看，整個新能源汽車市場卻因為動力電池技術(shù)、新能源汽車商業(yè)模式、充電站基礎(chǔ)設(shè)施等問題并未實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。2012年12月，財政部、科技部、工信部、發(fā)改委發(fā)文將對2009年的“十城千輛”工程進(jìn)行驗收。即便是在電動車保有量最多的深圳市。 新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈完善，相關(guān)細(xì)分環(huán)節(jié)將優(yōu)先迎來投資機(jī)遇從產(chǎn)業(yè)鏈的角度來講，新能源汽車產(chǎn)業(yè)往上可延伸到鋰、稀土、鎳、錳等金屬礦產(chǎn)資源，往下包含新能源汽車整車運營及服務(wù)等環(huán)節(jié)。圖 5 新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈重點環(huán)節(jié)資料來源：賽迪投資顧問整理 2013,01目前，中國在動力電池、電機(jī)和電控等新能源汽車核心領(lǐng)域均取得了相當(dāng)大的技術(shù)突破。與新能源汽車發(fā)展相關(guān)傳統(tǒng)汽車技術(shù)，如整車電子控制，輕量化、電空調(diào)、電制動、電轉(zhuǎn)向、電機(jī)耦合傳動系統(tǒng)也存在很大差距。新能源汽車產(chǎn)業(yè)本身的發(fā)展需要動力電池、電機(jī)、電控等關(guān)鍵零部件的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，另外，還需要完善的充電站等基礎(chǔ)設(shè)施的配合。賽迪投資顧問認(rèn)為在新能源汽車產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的前期階段，產(chǎn)業(yè)鏈上的細(xì)分環(huán)節(jié)將先于新能源汽車整車制造迎來發(fā)展機(jī)遇。近年來，流入中國的FDI一直保持逐年增長態(tài)勢。從實際使用外資金額來看，2001為468億美元，2009年為900億美元，2010年為1057億美元，2012為1117億美元，呈現(xiàn)出穩(wěn)中有增的發(fā)展趨勢。明確鼓勵外商投資能量型動力電池（外資比例不超過50%）、電池正極材料、電池隔膜、電池管理系統(tǒng)、電機(jī)管理系統(tǒng)、電動汽車電控集成、電動汽車驅(qū)動電機(jī)、車用DC/DC、大功率電子器件和插電式混合動力機(jī)電耦合驅(qū)動系統(tǒng)。 產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)提前跑馬圈地，整車企業(yè)已經(jīng)本土化生產(chǎn)提上日程在外商投資政策逐步完善和國內(nèi)新能源汽車市場潛力巨大的雙重推動下，外資企業(yè)提前開始了在中國市場的跑馬圈地。韓國的ECOPRO、SK、馬斯特、LG等也均在中國投資建廠。表 8 外企新能源汽車電池企業(yè)國內(nèi)戰(zhàn)略布局情況國別公司名稱中國市場布局日本三菱化學(xué)216。 2011年10月，三菱化學(xué)株式會社投資設(shè)立的鋰電池負(fù)極材料生產(chǎn)企業(yè)青島雅能都化成有限公司，設(shè)計建設(shè)8條生產(chǎn)線，將建成全球最大的鋰電池負(fù)極材料生產(chǎn)基地日本JFE216。 2011年6月23日宣布，將從2012年3月開始在中國的煙臺生產(chǎn)碳材料吳羽公司216。 2011年12月日本旭硝子（AGC清美）收購無錫通達(dá)鋰能51%股權(quán)，將其納為旗下子公司，合資公司名為清美通達(dá)鋰能科技公司，生產(chǎn)各種正極材料（主要是鈷酸鋰、三元材料、磷酸鐵鋰）1萬噸森田化工216。 該項目一期生產(chǎn)能力240噸/年已于2004年9月正式投產(chǎn)，216。 三期生產(chǎn)能力為2500噸/年，其中第一階段900噸/年于2011年10月正式投產(chǎn)，第二階段1600噸/年正在建設(shè)中日本松下216。 ，并用3—4年時間將在華生產(chǎn)比例從目前的10%—20%提升至50%戶田工業(yè)216。合資成立湖南戶田杉杉旭化成216。目前的年產(chǎn)能為2000萬平方米216。 2009年4月，日本中央硝子株式會社、上海康鵬化學(xué)有限公司、衢州康鵬化學(xué)有限公司共同投資1250萬美元在浙江省衢州市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)浙江中硝康鵬化學(xué)有限公司項目216。 2011年3月ECOPRO與浙江嘉利珂在上虞合資創(chuàng)辦了計劃年產(chǎn)1萬噸正極材料前驅(qū)體以及電池正極材料的高新科技企業(yè)SK集團(tuán)216。 2011年韓國SK集團(tuán)中國鋰電池隔膜項目正式簽約落戶成都市新材料產(chǎn)業(yè)功能區(qū)，項目投產(chǎn)后預(yù)計年產(chǎn)鋰電池隔膜4800萬平方米216。 2010年年初，北汽與韓國電動車制造企業(yè)CTamp。 2011年金龍聯(lián)姻韓國馬斯特投1500萬美元建鋰電隔膜生產(chǎn)線，合資公司金龍集團(tuán)下屬的眾生實業(yè)公司占有80%的股份，韓國馬斯特占有20%的股份，這是國內(nèi)首次引進(jìn)世界先進(jìn)的濕法隔膜生產(chǎn)線LG化學(xué)216。 2010年4月，LG化學(xué)與吉利旗下沃爾沃簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議美國美國阿森納216。 2011年阿森納在南通投資成立年產(chǎn)400噸六氟磷酸鋰的公司，但2012年4月巴斯夫收購美國諾萊特科技，南通的的電解質(zhì)工廠將由厚成和巴斯夫的合資企業(yè)負(fù)責(zé)運營美國威能216。216。 2009年12月，上海汽車和美國A123合資建立上海捷新動力電池系統(tǒng)有限公司，從而進(jìn)入上汽供應(yīng)體系美國CODA216。 2009年CODA與天津力神合資成立了天津邁爾斯動力電池系統(tǒng)有限公司,負(fù)責(zé)制造鋰離子電池單元,并組成電池組系統(tǒng)216。 2010年5月，波士頓與宗申動力同意在中國重慶市組建合資公司，生產(chǎn)車用動力電池包產(chǎn)品，供應(yīng)電動兩輪車、三輪車及四輪車市場美國?？巳?16。 江森自控在中國的蓄電池工廠包括長興工廠、重慶工廠和位于上海的汽車專用電池制造廠216。 2009年澳大利亞GALAXY Resources在張家港保稅區(qū)的揚子江國際化學(xué)工業(yè)園內(nèi)設(shè)廠，生產(chǎn)金屬鋰，用于制造可充電鋰電池216。該工廠設(shè)計產(chǎn)能17000噸/年，為目前亞太地區(qū)產(chǎn)能最大的電池級碳酸鋰生產(chǎn)商丹麥LYNX216。 Phostech公司在中國的辦事機(jī)構(gòu)已經(jīng)在上海南方化學(xué)成立資料來源：賽迪投資顧問整理， 2013，01在新能源汽車整車領(lǐng)域，豐田、本田、日產(chǎn)、福特等企業(yè)早已在中國實現(xiàn)了混合動力汽車和純電動汽車的批量化銷售。本田在中國分為廣州本田和東風(fēng)本田，擁有Insight、CRZ、飛度(Fit)混合動力款、思域(Civic)全新混合動力款以及高端品牌謳歌(Acura)的混合動力款等混合動力車型。2004年日產(chǎn)在北京成立了全資子公司日產(chǎn)（中國）投資有限公司。通用2011年9月底，“通用汽車中國前瞻技術(shù)科研中心”一期已正式落成資料來源：賽迪投資顧問整理， 2013，01另外，隨著中國新能源汽車市場的逐步打