【正文】 濟結(jié)構(gòu)、擴大社會就業(yè)，吸收農(nóng)村剩余勞動力和城市下崗職工，發(fā)展地方經(jīng)濟、增加財政收入、促進市場繁榮，保持整體經(jīng)濟活力、推動宏觀政策轉(zhuǎn)型等許多方面發(fā)揮了不可替代和舉足輕重的作用。中小企業(yè)的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是為數(shù)眾多的中小企業(yè)參與市場競爭，不僅能合理配置社會資源，而且積極促進市場繁榮，保持整體經(jīng)濟活力。三是中小企業(yè)能夠創(chuàng)造就業(yè)機會，而且是吸納農(nóng)村剩余勞動力和城市下崗職工、增加收入的主渠道。 我國中小企業(yè)的主要融資手段是銀行貸款根據(jù)調(diào)查，%來自銀行貸款，%但是中小企業(yè)的拒貸率非常高，很難從銀行獲得貸款原因主要是：中小企業(yè)產(chǎn)品的市場變化快，風(fēng)險比較大，市場波動及經(jīng)營者的決策失誤都有可能給企業(yè)帶來重大損失。一般中小企業(yè)缺乏抵押或擔(dān)保中小企業(yè)能夠抵押的資產(chǎn)相對比較少，而抵押擔(dān)保是中小企業(yè)融資的主要手段，金融機構(gòu)一般不對中小企業(yè)發(fā)放信用貸款。中小企業(yè)信用度不高。在金融體制方面，我國銀行業(yè)經(jīng)過多年的改革，基本形成了以國有獨資商業(yè)銀行為主體、多種銀行機構(gòu)共同發(fā)展的局面?？梢?，我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)影響了其對中小企業(yè)的投入的積極性。另外，我國國有獨資商業(yè)銀行的市場化改革還不徹底，與現(xiàn)代金融企業(yè)制度差距較遠，集中表現(xiàn)為激勵約束機制不健全和經(jīng)營目標短期化，影響了對市場反映的靈敏度，不能適應(yīng)中小企業(yè)資金需求的特點。為降低銀行業(yè)的不良資產(chǎn)，商業(yè)銀行改變粗放型的貸款管理方式，普遍上收貸款權(quán)限，嚴格貸款發(fā)放程序和條件，重視對企業(yè)財務(wù)狀況和信用狀況的考察，并要求提供抵押和擔(dān)保。，惜貸現(xiàn)象非常嚴重商業(yè)銀行惜貸的原因，可以從信息不對稱、交易成本的角度來分析。中小企業(yè)大多處于初創(chuàng)期，不僅數(shù)量多、規(guī)模小，而且單個企業(yè)需要的資金量少、財務(wù)管理透明度差，這就造成中小企業(yè)信用水平極低。銀行由于缺乏有關(guān)中小企業(yè)客戶風(fēng)險的足夠信息，不能做出適宜的風(fēng)險評價。商業(yè)銀行在經(jīng)營理念上存在“嫌貧愛富”的思想。為提高盈利水平，目前一些銀行的融資政策采取了傍大款、壘大戶的經(jīng)營發(fā)展思路。因此，發(fā)放給中小企業(yè)貸款風(fēng)險大、成本高、收益低，中小企業(yè)申貸無門，實在正常不過之事。銀行信貸人員若把資金給中小企業(yè)，放貸資金能收回還好說，若出現(xiàn)到期本息無法收回，產(chǎn)生不良貸款，則貸款經(jīng)辦人員有可能會被受到扣薪、調(diào)離崗位、停職等處罰，因而信貸員不能不小心謹慎，如履薄冰，不愿輕易選擇中小企業(yè)進行貸款營銷。銀行信貸政策沒有對貸款市場和營銷客戶進行市場細分，導(dǎo)致中小企業(yè)的融資需求難以引起關(guān)注并得到支持。商業(yè)銀行在融資方面存在“抓大放小”的營銷思路。但目前一些商業(yè)銀行對中小企業(yè)支持存在認識上和觀念上的差距，在融資方面存在“抓大放小”的營銷思路，貸款不斷向大型客戶、優(yōu)質(zhì)客戶和某些行業(yè)高度集中。國有商業(yè)銀行的資本金和國有大中型企業(yè)的資本金都是歸國家所有，它們之間的借貸關(guān)系，相當于“自己借自己的錢”，這種融資機構(gòu)不改變，中小企業(yè)融資困難的問題也就不易解決。另一方面是部分銀行愿意為中小企業(yè)融資但很多中小企業(yè)不知道從哪家銀行可以獲得融資服務(wù)信息的不對稱，直接導(dǎo)致貸款難和放款難的兩難現(xiàn)象。但是由于資本市場上信息不對稱，銀行無法也不愿意獲取中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理方面的充分的信息，也就無法觀察到具體某個企業(yè)的風(fēng)險程度。由此而導(dǎo)致的開支增加也使銀行不愿意向中小企業(yè)提供貸款。美國、日本、西班牙等國家都設(shè)有專門的政府部門和政策性金融機構(gòu)為中小企業(yè)發(fā)展提供資金幫助。同時，由于政策原因?qū)е挛覈行∑髽I(yè)基本無法進行直接融資。同時債券市場上，受到“規(guī)?？刂?、集中管理、分級審批”的約束，中小企業(yè)也很難以發(fā)行債券方式籌集資金，因此直接融資渠道基本沒有。然而我國社會信用體系尚未健全，金融機構(gòu)難以取得與企業(yè)有關(guān)的公開信息。而且企業(yè)財務(wù)報表的真實性難以保證，也確實存在部分企業(yè)不講信用，有意拖欠貸款，逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象。所以銀行從意規(guī)避風(fēng)險的角度出發(fā)更愿給大企業(yè)提供貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，而對一些復(fù)雜的業(yè)務(wù)，如保理業(yè)務(wù)，由于難以確定客戶的資信狀況，則盡量少辦理。另外，一些地區(qū)的政府部門誠信度不高，對銀行依法維護債權(quán)、制裁打擊惡意逃廢銀行債務(wù)的行為支持力度不夠。我國的法律法規(guī)、行業(yè)政策和經(jīng)濟環(huán)境等都不利于中小企業(yè)的生存和發(fā)展。由政府投資組建的政策性信用擔(dān)保公司在緩解中小企業(yè)擔(dān)保難的作用發(fā)揮不夠充分，限制了擔(dān)保業(yè)務(wù)開展。但我國銀行普遍缺乏對各種融資形式的嚴格標準，業(yè)務(wù)操作流程不夠規(guī)范，隨意性較大，導(dǎo)致了中小企業(yè)申請貿(mào)易融資比普通流動資金貸款更難。這就將打包放款完全視同流動資金貸款管理，體現(xiàn)不出其貿(mào)易融資產(chǎn)品的優(yōu)點，反而比一般的信貸更麻煩，資金成本更高。如擔(dān)保公司對中小企業(yè)貸款審查嚴格程度不啻于銀行、需要貸款企業(yè)提供反擔(dān)保等等。即使是為了解決中小企業(yè)融資問題而推出的中小企業(yè)板塊，也未能絲毫改變這一狀況，其上市門檻依然按照公司法的規(guī)定設(shè)立，對于規(guī)模不大、資本有限的中小企業(yè)而言，5000萬的股本要求已將其大多數(shù)拒于股票市場之外。債券融資是中小企業(yè)向社會融資的另一種方式。中小企業(yè)金融服務(wù)體系構(gòu)筑緩慢，直接服務(wù)中小企業(yè)的金融基礎(chǔ)薄弱。銀行在對中小企業(yè)提供貸款時顧慮重重，主要是因為我國還沒有建立起良好的經(jīng)濟環(huán)境，政企還沒有完全地、徹底地分開，各種中介、擔(dān)保體系還不健全等。但民間借貸的存在會給我國金融秩序及經(jīng)濟活動帶來諸多負面影響，由于民間借貸中的盲目投資行為導(dǎo)致資金的無序運行，民間借貸利率遠遠高于國家規(guī)定的利率水平，從而加大了資金需求方的生產(chǎn)經(jīng)營成本，由民間借貸引發(fā)的經(jīng)濟糾紛時有發(fā)生，致使某些地區(qū)經(jīng)濟秩序、社會秩序混亂等方面的影響。 　　 第三章 解決中小企業(yè)融資難的建議要解決中小企業(yè)融資難問題，單靠政府、銀行或者企業(yè)某一方的努力是很難奏效的，也無法造就一個持久良好的融資環(huán)境，關(guān)鍵是在于找準企業(yè)與銀行的結(jié)合點。 當前，我國中小企業(yè)普遍存在管理手段和方式落后、技術(shù)水平較低、產(chǎn)品競爭力不強、財務(wù)制度不健全、信用意識差等現(xiàn)象，這些往往都是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全所致。應(yīng)推動中小企業(yè)制度的多元化和社會化，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素，實現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)合理化。人無信不立，企業(yè)無信不存。當前所面臨的“信用危機”關(guān)鍵是沒有一種機制作保障，缺乏一種有效的約束機制。只要有了這樣一種機制，銀行才能給中小企業(yè)一個更寬松的貸款環(huán)境。對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)能過順利、熟練的操作。企業(yè)要不斷充實員工，吸取新鮮的血液，但要重視新員工的招聘和選拔，選擇一批年富力強、充滿活力的棟梁之材，依靠他們學(xué)習(xí)的先進知識和對新鮮事物的敏感性為企業(yè)服務(wù)。因此，我國中小企業(yè)普遍缺乏專業(yè)的外銷人員和精通外貿(mào)知識的管理者。外貿(mào)業(yè)務(wù)人員不僅要選擇恰當?shù)馁Q(mào)易術(shù)語，還要運用貿(mào)易融資來規(guī)避交易風(fēng)險，并且靈活運用融資手段吸引住客戶，建立長期的貿(mào)易關(guān)系。再加上企業(yè)和銀行的溝通交流不夠、信息不對稱，從而使企業(yè)對各種貿(mào)易融資產(chǎn)品不能靈活的運用，不僅提高了企業(yè)的經(jīng)營成本，而且容易喪失商機，最終影響企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)要想真正解決融資難的問題，首先就要過信用關(guān)，要以信取資。 二是中小企業(yè)應(yīng)拓寬融資渠道。筆者認為，建立中小企業(yè)發(fā)展基金是解決中小企業(yè)融資問題的重要途徑，例如設(shè)立中小企業(yè)互助基金，由會員企業(yè)出資建立，會員只需交納一定會費，就可申請到數(shù)倍于會費的貸款額。隨著對外貿(mào)易的蓬勃發(fā)展，我國越來越多的中小企業(yè)投入國際市場，他們迫切的需要靈活、快捷的融資業(yè)務(wù)來實現(xiàn)資本的流動性并增強自身的競爭力。目前各銀行開始關(guān)注保理、福費廷等業(yè)務(wù)并且逐步開展，但是交易量仍然很小，并且受中小企業(yè)信譽所限，中小企業(yè)能享受到的融資業(yè)務(wù)種類和金額非常有限，這與中小企業(yè)在我國貿(mào)易中的地位很不相稱。改革開放以來，我國突破了國有銀行主宰一切的單一金融結(jié)構(gòu)，各種金融信托投資公司、企業(yè)財務(wù)集團公司、融資租賃公司、農(nóng)村及城市信用合作社等非銀行金融機構(gòu)有了長足的發(fā)展，在我國社會經(jīng)濟中扮演著越來越重要的角色。我國各商業(yè)銀行的貿(mào)易融資額度遠遠低于一般信貸額度，難以滿足各外貿(mào)企業(yè)的融資需求。我國政策性銀行則往往由于承擔(dān)了資金用量大的外貿(mào)任務(wù)，無暇顧及中小企業(yè)。各銀行用于貿(mào)易融資的資金量過低，直接導(dǎo)致了中小企業(yè)的貿(mào)易融資難。中小外貿(mào)企業(yè)的貿(mào)易融資難問題也應(yīng)相應(yīng)有所緩解。金融機構(gòu)應(yīng)繼續(xù)拓寬對中小企業(yè)融資的渠道，創(chuàng)造公平的融資環(huán)境。有些國有商業(yè)銀行已開始對中小企業(yè)積極經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)，今后，還有可能成立適合中小企業(yè)發(fā)展的社區(qū)銀行，以具體解決中小企業(yè)融資難的問題。從目前放寬對商業(yè)銀行貸款利率浮動幅度的限制，過渡到最終由商業(yè)銀行自主決定貸款利率水平，并允許對其所提供的便利服務(wù)收取合理的費用，以此來促進商業(yè)銀行按效益與風(fēng)險原則，不斷增加對中小企業(yè)的信貸投放，實現(xiàn)資源配置的合理與優(yōu)化，才能從根本上解決中小企業(yè)的融資難問題。建立中小企業(yè)評級制度，以信用等級作為判斷貸款信用可信度的標準，并把企業(yè)的信用信息提供給銀行等機構(gòu)，這是贏得金融機構(gòu)和擔(dān)保機構(gòu)信任并獲得項目資金籌措的一種有效手段。應(yīng)構(gòu)建多層次的信用擔(dān)保體系，包括政府性擔(dān)保機構(gòu)、民營商業(yè)性擔(dān)保結(jié)構(gòu)和企業(yè)間互助擔(dān)保機構(gòu)。推出針對中小企業(yè)直接融資的新市場，適當降低新市場中小企業(yè)發(fā)行上市的門檻。財政援助與稅收優(yōu)惠是世界各國政府為扶持和保護中小企業(yè)的普遍作法。例如四川省政府在2007年8月出臺了《關(guān)于做好中小企業(yè)融資工作的意見》，鼓勵金融機構(gòu)試辦循環(huán)貸款、動產(chǎn)質(zhì)押、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款融資、設(shè)備按揭貸款、創(chuàng)新貸款、未來收益權(quán)質(zhì)押貸款；積極推廣房產(chǎn)和商鋪抵押貸款、按揭貸款、努力開發(fā)商標權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)質(zhì)押貸款、聯(lián)保貸款，以滿足個體經(jīng)營者和私營企業(yè)主的融資需求；明確鼓勵中小企業(yè)依法向社會融資，改變過分依賴銀行資金的格局；國家對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)免征3年營業(yè)稅的政策。從2008年起，3年內(nèi)，對為中小工業(yè)企業(yè)提供融資擔(dān)保的擔(dān)保機構(gòu)，按年度擔(dān)保額8‰的比例補償；對為中小貿(mào)易企業(yè)提供融資擔(dān)保的擔(dān)保機構(gòu)，按年度擔(dān)保額5‰比例補償。合理運用中小金融機構(gòu)再貸款、支農(nóng)再貸款等貨幣政策手段，提高金融機構(gòu)對工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商貿(mào)等中小企業(yè)的信貸投入能力。高風(fēng)險高利率是銀行的鐵律。安全性、流動性和贏利性是所有銀行貸款的基本要求。銀行應(yīng)當尋找安全可靠的投資對象，無論是國有性質(zhì)還是民營性質(zhì)的中小企業(yè)，只要有發(fā)展?jié)摿?，?