【正文】 ；其次，其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)主要有合作制目標(biāo)、政策性目標(biāo)、盈利性目標(biāo)以及自己本身的規(guī)模經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。從圖2可以發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社歷史包袱沉重，近幾年凈資產(chǎn)全部為負(fù)值而且呈上升趨勢(shì)。這些原因包括:一是國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用社出臺(tái)的一系列政策導(dǎo)致了農(nóng)村信用社貸款的損失，如農(nóng)村信用社交由公社、大隊(duì)管理，管理的混亂造成了巨大的損失，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤時(shí)，農(nóng)業(yè)銀行也通過多種形式轉(zhuǎn)嫁了一些不良貸款或者呆帳、死帳，造成資產(chǎn)的流失；二是信用社執(zhí)行國(guó)家平衡物價(jià)等宏觀政策創(chuàng)辦保值儲(chǔ)蓄而墊付的保值補(bǔ)貼利息:三是農(nóng)村信用社執(zhí)行地方政府對(duì)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支持產(chǎn)生的行政貸款所形成的死帳、呆帳。圖2 全國(guó)農(nóng)村信用社凈資產(chǎn)表 單位：億元年份199820002002凈資產(chǎn) 23163300五、管理體制不順暢，管理職權(quán)和責(zé)任不明確。我國(guó)農(nóng)村信用合作社從產(chǎn)生以來在管理上有一系列的變更，它的管理部門經(jīng)過數(shù)次較大的變更，在系統(tǒng)管理上存在著較大的缺陷，縣市以上管理機(jī)構(gòu)設(shè)置參差不齊。農(nóng)村信用社管理結(jié)構(gòu)設(shè)置的多樣化，不利于農(nóng)村信用社統(tǒng)一管理，無(wú)法充分發(fā)揮農(nóng)村信用社支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的整體優(yōu)勢(shì)，使農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展受到一定限制，也無(wú)法發(fā)揮農(nóng)村信用社資金在更大范圍內(nèi)調(diào)劑整合以及發(fā)揮范圍經(jīng)濟(jì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)。非正規(guī)金融也存在它自身固有的問題。也有的非正規(guī)金融，明顯地帶有詐騙的性質(zhì)，會(huì)直接損害到社會(huì)信用。2．2．4．2 小額信貸發(fā)展的制約因素旨在通過金融服務(wù)為貧困農(nóng)戶或微型企業(yè)提供獲得自我就業(yè)和自我發(fā)展的機(jī)會(huì)，促進(jìn)其走向自我生存和發(fā)展。目前，世界各國(guó)都有小額現(xiàn)代的實(shí)踐，我國(guó)在小額信貸實(shí)踐中還存在著一些不容忽視的矛盾和問題，直接影響到了小額信貸的順利實(shí)施以及支農(nóng)作用的有效發(fā)揮。 一、對(duì)農(nóng)戶小額信貸的認(rèn)識(shí)不足。另一方面廣大農(nóng)戶受小農(nóng)經(jīng)濟(jì)畢業(yè)論文參考網(wǎng)整理論文的影響，不愿意貸款，不敢貸款；由于宣傳不到位以及信用觀念缺乏導(dǎo)致還款不主動(dòng)，甚至出現(xiàn)額以逃避債務(wù)的現(xiàn)象；得到貸款的農(nóng)民缺乏經(jīng)營(yíng)知識(shí)，更有農(nóng)民改變貸款的用途使得信貸資金不能充分發(fā)揮支農(nóng)的用途，并導(dǎo)致貸款無(wú)法到期償還。2001年以來，中國(guó)人民銀行先后多次下發(fā)通知要求大力度發(fā)展農(nóng)戶小額信貸，解決農(nóng)戶貸款難問題。因?yàn)樾☆~信貸的成本高、風(fēng)險(xiǎn)大但收益低導(dǎo)致了它的財(cái)務(wù)自理能力是比較的弱，當(dāng)然獲得可持續(xù)發(fā)展的能力就相當(dāng)?shù)睦щy。 四、沒有擺正與地方政府的關(guān)系。小額信貸需要做大量的工作如農(nóng)戶調(diào)查、等級(jí)評(píng)定等而信用社的人員少，不熟悉情況。所以在小額信貸的開展過程中要充分發(fā)揮當(dāng)?shù)卣淖饔谩?jù)調(diào)查有98%的農(nóng)戶有貸款需求，小額信貸雖然在一定程度上解決了農(nóng)民貸款難的問題，但相對(duì)于資金需求旺盛的農(nóng)村市場(chǎng)，信用社由于組織存款能力差、資金相對(duì)較少等原因，小額信貸在資金的供需上依然存在矛盾。3金融理論及其我國(guó)農(nóng)村金融抑制的原因分析3．1金融理論分析對(duì)金融結(jié)構(gòu)的研究始于20世紀(jì)50年代，其內(nèi)涵國(guó)內(nèi)外學(xué)者至今也沒有達(dá)成共識(shí)，但理論界影響較大的有戈德史密斯的金融結(jié)構(gòu)理論以及麥金農(nóng)和肖的金融抑制及深化理論。該理論通過金融結(jié)構(gòu)與金融發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)因素以及這些因素之間的相互作用來剖析金融結(jié)構(gòu)和金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系。戈德史密斯所提出的比較金融研究方法和比較金融學(xué)的基本內(nèi)涵已得到各國(guó)金融研究學(xué)者的認(rèn)同和采用，70年代以后發(fā)展起來的各種金融發(fā)展理論都是沿著戈德史密斯開創(chuàng)的金融分析方法進(jìn)行的，是在該方法的基礎(chǔ)上進(jìn)一步的探索或直接采用該方法。在金融結(jié)構(gòu)理論中戈德史密斯選擇金融相關(guān)率（FIR）作為主要的分析工具。在此基礎(chǔ)上戈德史密斯研究了1860－1960年近百年的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，算出了16個(gè)國(guó)家的FIR值，以此對(duì)各國(guó)的金融發(fā)展水平做出定量評(píng)價(jià)。為了評(píng)估金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，戈德史密斯從社會(huì)分工理論出發(fā)，認(rèn)為在一定的生產(chǎn)技術(shù)水平條件下，假設(shè)消費(fèi)者的儲(chǔ)蓄偏好、投資風(fēng)險(xiǎn)大小均為不變因素，那么金融機(jī)構(gòu)與金融資產(chǎn)種類越豐富，金融活動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的滲透力越強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高。金融活動(dòng)的出現(xiàn)使儲(chǔ)蓄和投資成為兩個(gè)相互獨(dú)立的職能。正因?yàn)槿绱?，無(wú)論是儲(chǔ)蓄者還是投資者都非常樂于接受金融活動(dòng)帶來的社會(huì)分工。戈德史密斯認(rèn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平越低，儲(chǔ)蓄與投資的要求越簡(jiǎn)單。與此相適應(yīng)，金融結(jié)構(gòu)也開始了從簡(jiǎn)單到復(fù)雜的發(fā)展。發(fā)達(dá)的金融結(jié)構(gòu)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用是通過提高儲(chǔ)蓄、投資總水平與有效配置資金這兩條渠道來實(shí)現(xiàn)。在資金總量已定的前提下，金融活動(dòng)越活躍，資金使用效率就越高，因?yàn)楦?jìng)爭(zhēng)會(huì)保證資金首先流向投資風(fēng)險(xiǎn)小、回收期短、盈利水平高的產(chǎn)業(yè)與地區(qū)[3]。3．1．2 麥金農(nóng)和肖的金融抑制與金融深化理論美國(guó)斯坦福大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)教授麥金農(nóng)和肖根據(jù)多年的研究及當(dāng)時(shí)發(fā)展中國(guó)家的情況，于1973年出版了真正具有劃時(shí)代意義的研究成果即麥金農(nóng)的《經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的貨幣》和肖的《經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的金融深化》。麥金衣和肖首創(chuàng)的金融深化理論將貨幣理論與發(fā)展理論融為一體，既克服了一般貨幣理論忽略發(fā)展中國(guó)家貨幣金融特征的缺陷，又彌補(bǔ)了傳統(tǒng)發(fā)展理論忽略貨幣金融因素的不足，從而為貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)和發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究開辟了一個(gè)嶄新的領(lǐng)域，也為發(fā)展中國(guó)家制定金融發(fā)展政策提供了理論依據(jù)，從而創(chuàng)立了金融抑制和金融深化理論。 針對(duì)發(fā)展中國(guó)家金融壓制的現(xiàn)狀，肖認(rèn)為，由于金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)；儲(chǔ)蓄者的資產(chǎn)選擇范圍十分狹窄，發(fā)展中國(guó)家金融深化的重點(diǎn)是金融市場(chǎng)的完善，用價(jià)格機(jī)制和分權(quán)機(jī)制代替金融配給機(jī)制，拓展儲(chǔ)蓄者對(duì)投資機(jī)會(huì)的選擇區(qū)間，如果發(fā)展中國(guó)家能夠積極推進(jìn)金融深化，就完全可以依賴國(guó)內(nèi)資金促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而不必依賴國(guó)外部門的儲(chǔ)蓄。他認(rèn)為，對(duì)落后經(jīng)濟(jì)而言，有限資本得不到有效分配的障礙不是貧窮，而是經(jīng)濟(jì)的被分割。為此，必須建立一個(gè)有組織和有效率的金融體系，讓企業(yè)得到外部的補(bǔ)充資金，形成完善的儲(chǔ)蓄與投資機(jī)制[10]。一方面，健全的金融結(jié)構(gòu)體系能有效的動(dòng)員社會(huì)的儲(chǔ)蓄、促進(jìn)投資從而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。3．2 當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村金融抑制的原因分析上一節(jié)，我們從理論層面上對(duì)金融結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系作了論證，金融在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用是明顯和重要的。經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融服務(wù)間存在的深刻矛盾本節(jié)將從三方面作出原因分析：3．2．1農(nóng)村金融服務(wù)體系配置失衡目前表面上的農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社“三駕馬車”的農(nóng)村金融制度安排，事實(shí)上基本由農(nóng)村信用社獨(dú)家支撐，形成了“一社獨(dú)大”的壟斷局面。近年來，包括農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行商業(yè)化改革，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)大量從縣域農(nóng)村撤出，上收貸款權(quán)限，流動(dòng)性嚴(yán)重過剩，導(dǎo)致銀行盲目競(jìng)相追逐大戶，資金集中投向熱點(diǎn)行業(yè)和壟斷性行業(yè)，客戶結(jié)構(gòu)趨同，農(nóng)貸資金日益萎縮；政策性金融支農(nóng)功能不全。3．2．2 信貸管理機(jī)制不暢同時(shí)貸款責(zé)任追究制度過于剛性。另外小額信貸額度偏小，對(duì)種養(yǎng)大戶及農(nóng)村個(gè)體加工運(yùn)輸戶等5000到10000元的小額農(nóng)貸授信額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，從而影響了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。還有一個(gè)不容忽視的原因是貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期脫節(jié)，由于一些特色農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期延長(zhǎng)，而目前農(nóng)金部門仍采取傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)貸款發(fā)放辦法，無(wú)論貸款種類、用途均實(shí)行1年以內(nèi)的貸款期限，正常合理的農(nóng)業(yè)發(fā)展資金得不到相應(yīng)的滿足。但資金的趨利性導(dǎo)致農(nóng)村資金正從以下五個(gè)渠道不斷外流：一、基層國(guó)有商業(yè)銀行的貸款權(quán)限上收，演變?yōu)閱渭兊奈沾婵顧C(jī)構(gòu)，并將吸收的大量農(nóng)村資金通過上存流向中心城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。三、農(nóng)村信用社在贏利動(dòng)機(jī)的驅(qū)使下，通過”農(nóng)轉(zhuǎn)非”把資金更多地投向獲利機(jī)會(huì)較大的非農(nóng)領(lǐng)域，并以上存資金、網(wǎng)上拆借和購(gòu)買國(guó)債等方式轉(zhuǎn)移資金。五、從農(nóng)村起步發(fā)展起來的部分農(nóng)戶、個(gè)體戶、經(jīng)濟(jì)組織隨著產(chǎn)業(yè)規(guī)模的壯大，逐漸離開農(nóng)村進(jìn)入城市，資產(chǎn)和資金也隨之帶離農(nóng)村。圖3縣域金融機(jī)構(gòu)信貸資金流出情況2000年2002年2004年信貸資金流出總額(2)上存系統(tǒng)內(nèi)資金(4)有價(jià)證券及國(guó)債以上數(shù)據(jù)來源：中國(guó)金融年鑒（2006）[9]4 我國(guó)農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)改革的新思路前面的章節(jié)我們引用了國(guó)外的金融發(fā)展理論分析了中國(guó)目前農(nóng)村金融結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀以及它給我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成的阻礙和抑制。4．1 農(nóng)村政策性金融的改革思路雖然從世界各國(guó)的金融發(fā)展來看，目前政策性金融活動(dòng)在各國(guó)金融運(yùn)行中的相對(duì)比重有下降趨勢(shì)，但是就其內(nèi)在職能來看，仍然是各國(guó)政府用來彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的重要金融措施之一。4．1．1 我國(guó)農(nóng)村政策性金融的改革思路從政策性金融體系的實(shí)踐來看，有三種基本發(fā)展模式。一類是日本模式，就是由政府發(fā)起設(shè)立、并長(zhǎng)期保存政府控制的機(jī)構(gòu)。 回顧歷史，我們?cè)?994年建立政策性銀行時(shí)，基本思路是模仿日本模式，即以政府補(bǔ)貼和非盈利為目標(biāo)，該模式此后逐漸陷入困境。對(duì)于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的改革本文做出如下建議：一、要避免政策性金融改革思路走向極端，即從預(yù)期虧損、財(cái)政補(bǔ)貼為基本思路，一舉轉(zhuǎn)化為完全商業(yè)化運(yùn)行、盈利最大化為目標(biāo)的思路。這樣政策性銀行才可能在特定政策目標(biāo)約束下，游刃有余地進(jìn)行資金運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)控制；其次政策性金融業(yè)務(wù)涉及的往往是商業(yè)金融難以自發(fā)解決的領(lǐng)域，多是市場(chǎng)失靈領(lǐng)域。在此情況下，脫離專門政策性金融機(jī)構(gòu)，全面實(shí)行業(yè)務(wù)市場(chǎng)化是不現(xiàn)實(shí)的。根據(jù)目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展現(xiàn)實(shí)，總體上應(yīng)處于不斷強(qiáng)化政策性金融體系的時(shí)期。二、對(duì)于資金來源不穩(wěn)定，資金質(zhì)量不高以及結(jié)構(gòu)不合理等問題我們可以通過發(fā)行農(nóng)業(yè)金融證券，從金融市場(chǎng)籌集資金，并對(duì)籌資成本高于投資收益的差額，財(cái)政應(yīng)給予補(bǔ)貼；利用境外籌資，統(tǒng)一辦理國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織轉(zhuǎn)待業(yè)，特別是世界銀行、國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)和亞洲銀行對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目貸款和扶貧貸款的轉(zhuǎn)貸，可由農(nóng)發(fā)行來經(jīng)營(yíng)；統(tǒng)一國(guó)家支農(nóng)資金的管理，把國(guó)家預(yù)算用于農(nóng)業(yè)的資金和其他農(nóng)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目資金統(tǒng)一存入農(nóng)發(fā)行[1]；統(tǒng)籌農(nóng)發(fā)行與其他金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系，比如說讓郵政儲(chǔ)蓄資金與農(nóng)村政策性銀行實(shí)現(xiàn)對(duì)接，直接購(gòu)買農(nóng)村政策性金融債券；同時(shí)努力盤活存量資產(chǎn)，加強(qiáng)老貸款的清收來改善庫(kù)存結(jié)構(gòu)，督促貸款實(shí)體加入保險(xiǎn)來抵御自然災(zāi)害，確保新增貸款的質(zhì)量建立和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，并從經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、補(bǔ)貼資金、財(cái)務(wù)資金以及自有資金中抽出一定比例來建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。貸款用途圍繞農(nóng)、林、牧、副、漁業(yè)產(chǎn)品的種植(養(yǎng)殖)、流通或加工轉(zhuǎn)化，提供包括流動(dòng)資金以及技術(shù)改造、倉(cāng)儲(chǔ)等農(nóng)用設(shè)施建設(shè)和生產(chǎn)、加工基地、農(nóng)村生態(tài)建設(shè)所需的中長(zhǎng)期信貸資金。在內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置上堅(jiān)持因事設(shè)崗的原則，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，減少冗員。完成這種比較單一的政策任務(wù)，不需要設(shè)立“總行省分行地分行縣支行”四級(jí)組織機(jī)構(gòu)。4．1．2 農(nóng)村政策性金融發(fā)展的政策性支持一、加快《農(nóng)村政策性銀行法》的設(shè)立進(jìn)程。通過立法，嚴(yán)格規(guī)范農(nóng)業(yè)政策性金融的經(jīng)營(yíng)行為，防止農(nóng)業(yè)政策性金融過于商業(yè)化、財(cái)政化，降低“道德風(fēng)險(xiǎn)”，為農(nóng)業(yè)政策性金融創(chuàng)造寬松、和諧的外部環(huán)境。實(shí)行政策性銀行的免交存款準(zhǔn)備金的政策，中央銀行對(duì)農(nóng)業(yè)政策性銀行再貸款實(shí)行利率優(yōu)惠政策，同時(shí)在日常工作要采取有別于商業(yè)銀行的管理方式，服務(wù)于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的各項(xiàng)工作。國(guó)家財(cái)政可根據(jù)政策性銀行的貸款計(jì)劃，安排利差撥補(bǔ)計(jì)劃，并納入年度財(cái)政預(yù)算并本著節(jié)約的原則，根據(jù)政策性信貸資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)需要，確定一定比例的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，保證政策性銀行的經(jīng)營(yíng)需要；在呆帳準(zhǔn)備率方面要高于商業(yè)銀行，從而保證政策性銀行資金的良性循環(huán)；同時(shí)，鑒于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的政策性，對(duì)農(nóng)村政策性金融可以免征火少征營(yíng)業(yè)稅、所得稅，使之保本微利經(jīng)營(yíng)，把更多的實(shí)惠留給農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民。撤銷了大量的分支機(jī)構(gòu)，其撤銷的主要是存款量較小的縣級(jí)以下機(jī)構(gòu)，即主要是從農(nóng)村地區(qū)撤出，其中農(nóng)業(yè)銀行機(jī)構(gòu)數(shù)從1997年末的63676個(gè)下降到2003年末的36138個(gè)。4．2．1 農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融改革中定位和改革方向針對(duì)服務(wù)“三農(nóng)”與商業(yè)運(yùn)作之間的矛盾，楊明生表示，首先，要將服務(wù)“三農(nóng)”與提升農(nóng)行市場(chǎng)價(jià)值統(tǒng)一起來，重點(diǎn)支持縣域有效金融需求；其次，要將服務(wù)“三農(nóng)”與提高農(nóng)行核心競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)一起來，著力打造差異化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；其三，要將服務(wù)“三農(nóng)”與推動(dòng)組織、機(jī)制和流程創(chuàng)新統(tǒng)一起來，積極探索建立因地制宜、靈活高效、有機(jī)銜接的城鄉(xiāng)雙層經(jīng)營(yíng)體系。要按照產(chǎn)權(quán)