億x集團(tuán)全面預(yù)算管理制度-在線瀏覽
2024-08-10 09:16本頁面
【正文】 市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、老產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)、老客戶的淘汰、經(jīng)銷商、業(yè)務(wù)員及顧客激勵(lì)辦法、廣告、促銷推廣政策、售價(jià)政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減變動(dòng)、銷售費(fèi)用的限制、本年度銷售方面所可能遭遇的困難及其克服對策、子公司銷售計(jì)劃表、產(chǎn)品別銷售計(jì)劃表等。編制采購預(yù)算要保證商品的采購量、銷售量、庫存量之間保持一定的比例關(guān)系，以避免商品的供應(yīng)不足或超儲(chǔ)積壓。 三、期末存貨預(yù)算 期末存貨預(yù)算反映期末商品存貨的預(yù)計(jì)數(shù)，為正確計(jì)量預(yù)計(jì)損益表中的銷售成本、資產(chǎn)負(fù)債表中的期末存貨提供依據(jù)。 四、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算 銷售及管理費(fèi)用預(yù)算是指預(yù)算期內(nèi)銷售業(yè)務(wù)和日常管理活動(dòng)中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算。 集團(tuán)財(cái)務(wù)部、各子公司分別編制集團(tuán)管理費(fèi)用預(yù)算和各子公司銷售及管理費(fèi)用預(yù)算。這里的現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金。 中國最大的管理資源中心 2．現(xiàn)金支出：指預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)發(fā)生的現(xiàn)金支出，如采購商品支付貨款、支付工資、支付銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、償還應(yīng)付款項(xiàng)、繳納稅金 、支付紅利以及資本性支出的有關(guān)費(fèi)用。差額為正，說明收大于支，現(xiàn)金有多余；現(xiàn)金為負(fù)，說明支大于出，現(xiàn)金不足。如現(xiàn)金不足可向銀行貸款或發(fā)放短期商業(yè)票據(jù)等以籌集資金。 集團(tuán)各部門及集團(tuán)所屬子公司編制本單位現(xiàn)金預(yù)算，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部編制集團(tuán)現(xiàn)金預(yù)算。 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表由現(xiàn)金預(yù)算匯總而成。 七、管理計(jì)劃說明書 由集團(tuán)總裁辦公室負(fù)責(zé)擬訂組織機(jī)構(gòu)編制合理化計(jì)劃、管理規(guī)章制度推行計(jì)劃及集團(tuán)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)計(jì)劃、辦公物資費(fèi)用計(jì)劃、福利設(shè)施建設(shè)計(jì)劃；人力資源部負(fù)責(zé)擬訂人員增減變動(dòng)計(jì)劃、 員工薪資調(diào)整與激勵(lì)計(jì)劃及人力發(fā)展培訓(xùn)計(jì)劃，以供集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)營管理決策和財(cái)務(wù)部編制管理費(fèi)用的參考。 第十一條 集團(tuán)全面預(yù)算編制采取自上而下、自下而上的方法，不斷反復(fù)和修正，最后由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部以書面形式向下分解傳達(dá)。 中國最大的管理資源中心 11 月 1 日 集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行委員會(huì)召開第二次預(yù)算委員會(huì)會(huì)議，聽取各部門、子公司匯報(bào)下年度工作目標(biāo)和計(jì)劃，擬訂集團(tuán)經(jīng)營管理總目標(biāo)、分目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃。 11 月 15 日 由董事長召開第二次董事會(huì)會(huì)議，討論通過集團(tuán)下年度 財(cái)務(wù)預(yù)算方案。 11 月 20 日 各部門、子公司召開預(yù)算會(huì)議，根據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)和財(cái)務(wù)預(yù)算方案，對預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，擬訂各項(xiàng)初步預(yù)算方案，并設(shè)定有關(guān)費(fèi)用的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，子公司預(yù)算方案需經(jīng)子公司董事會(huì)批準(zhǔn)。 11 月 29 日 由總裁召開第 四次集團(tuán)預(yù)算委員會(huì)會(huì)議，討論、修訂各系統(tǒng)提交的初步預(yù)算方案和有關(guān)費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部編制
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